పదవీ విరమణ తర్వాత ఇరా ఎలా పనిచేస్తుంది

విషయ సూచిక

• IRA ప్రారంభ ఉపసంహరణలు
• RMD లు ఎలా పనిచేస్తాయి
• IRA ఉపసంహరణ వ్యూహాలు
• బాటమ్ లైన్

ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA), పేరు సూచించినట్లుగా, ఆ బంగారు గూడు గుడ్లను బంగారు సంవత్సరాలకు నిల్వ చేసే ప్రదేశం. కానీ ఇక్కడ ఒక ఆసక్తికరమైన విషయం ఉంది: చాలా మంది సీనియర్ కార్మికులు మరియు కొత్త పదవీ విరమణ చేసినవారు ఇప్పటికీ వారి IRA లను నిర్మిస్తున్నారు. ఎంప్లాయీ బెనిఫిట్ రీసెర్చ్ ఇన్స్టిట్యూట్ ప్రకారం, ఇటీవలి లేదా మూడేళ్ల కాలంలో (60 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు) యాజమాన్యంలోని ఐఆర్‌ఎల్లో సగానికి పైగా బ్యాలెన్స్ పెరిగింది. అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) తీసుకోవడం ప్రారంభించిన రిటైర్డ్ (71 నుండి 74 సంవత్సరాల వయస్సు) యాజమాన్యంలోని ఐఆర్‌ఏలలో కూడా, ఈ కాలంలో దాదాపు సగం ఖాతాలు బ్యాలెన్స్‌లను పెంచుతున్నాయి.

ఇవన్నీ ఒక ఆసక్తికరమైన ప్రశ్నను లేవనెత్తుతున్నాయి: పదవీ విరమణ తర్వాత సాంప్రదాయ IRA ఎలా పనిచేస్తుంది? పన్ను-వాయిదా వేసిన IRA ఆదాయాలను నొక్కడానికి సమయం వచ్చినప్పుడు ఏమి జరుగుతుంది?

కీ టేకావేస్

• 59½ సంవత్సరాల వయస్సులో, ఖాతా యజమాని సాంప్రదాయ IRA పెనాల్టీ రహిత నుండి పంపిణీలను తీసుకోవడం ప్రారంభించవచ్చు-అయినప్పటికీ, అవి ఇప్పటికీ ఆదాయపు పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. పూర్తి పదవీ విరమణ వయస్సు చేరుకున్న తర్వాత IRA యజమానులు చాలా సంవత్సరాలు పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు: పంపిణీలు లేవు ' 70½ సంవత్సరాల వయస్సు వరకు అవసరం లేదు. అవసరమైన కనీస పంపిణీలు ఖర్చు చేయవలసిన అవసరం లేదు. వాటిని యాన్యుటీలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు లేదా రోత్ IRA లోకి చుట్టవచ్చు.

IRA ప్రారంభ ఉపసంహరణలు

సాంకేతికంగా, ఒక IRA యొక్క యజమాని ఎప్పుడైనా ఒక IRA నుండి డబ్బును (పంపిణీలను తీసుకొని, IRS- మాట్లాడేటప్పుడు) ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 59½ ఏళ్ళకు ముందే ఇది జరిగితే, ఖాతా యజమానికి ఆదాయపు పన్నుతో పాటు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా విధించవచ్చు. పన్నులు మరియు పెనాల్టీ మొత్తం కూడా రచనల యొక్క పన్ను-మినహాయింపుపై ఆధారపడి ఉంటుంది (ఖాతా యజమాని కూడా యజమాని-ప్రాయోజిత విరమణ ప్రణాళికను కలిగి ఉన్నారో లేదో నిర్ణయించబడుతుంది).

పంపిణీ చేయని వైద్య ఖర్చులు, ఆరోగ్య భీమా, అర్హతగల ఉన్నత విద్య ఖర్చులు లేదా మొదటి ఇంటిని కొనడం వంటి నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం పంపిణీలను ఉపయోగించినప్పుడు IRS ఈ జరిమానాను వదులుతుంది. ఒక ఖాతా యజమాని 60 రోజుల్లోపు డబ్బును భర్తీ చేస్తే IRA నుండి జరిమానా రహిత రుణం తీసుకోవచ్చు.

"59½ ఏళ్ళకు ముందు జరిమానా లేకుండా ఐఆర్ఎ నిధులను యాక్సెస్ చేయటానికి కొంచెం తెలిసిన వ్యూహం 'రివర్స్ రోల్ఓవర్' అని వాష్లోని బెల్లింగ్‌హామ్‌లోని ఫైనాన్షియల్ ప్లాన్, ఇంక్ వ్యవస్థాపకుడు జేమ్స్ బి. ట్వినింగ్ చెప్పారు.“ ఈ టెక్నిక్ ఉన్నవారికి పని చేస్తుంది వయస్సు 55 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారు మరియు రోల్‌ఓవర్‌లను అంగీకరించే మరియు 55 ఏళ్ళ వయసులో ముందస్తు పదవీ విరమణ ఉపసంహరణకు అనుమతించే 401 (కె) కలిగి ఉంటారు. ఈ సాంకేతికతతో, ఐఆర్‌ఎ నిధులు మొదట 401 (కె) లోకి చుట్టబడతాయి, తరువాత 401 (కె) నిధులు లేకుండా ఉపసంహరించబడతాయి పెనాల్టీ."

59½ సంవత్సరాల వయస్సులో, ఖాతా యజమాని IRA పెనాల్టీ రహిత నుండి పంపిణీలను ప్రారంభించవచ్చు-అయినప్పటికీ, అవి ఇప్పటికీ ఆదాయపు పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. IRA యజమానులు 59½ వద్ద పంపిణీ చేయడం ప్రారంభించాల్సిన అవసరం లేదు లేదా వారు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత కూడా. 60 ఏళ్లు దాటిన తరువాత యజమానులు ఒక దశాబ్దానికి పైగా పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు.

కనీస పంపిణీలు ఎలా అవసరం

తదుపరి IRA మైలురాయి వయస్సు 70½, ఆ తర్వాత ఖాతా యజమాని సాంప్రదాయ IRA ల నుండి RMD లను తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. ఆ సమయంలో, ఉపసంహరణలు IRA యొక్క పూర్తి బ్యాలెన్స్, ప్రతి సంవత్సరం కనీస మొత్తం లేదా మధ్యలో ఉన్న వ్యక్తి కావచ్చు.

ఖాతా యజమాని వయస్సు 70½ గా మారిన తర్వాత మొదటి RMD ని ఏప్రిల్ 1 లోపు తీసుకోవాలి. ఉదాహరణకు, యజమాని ఆగస్టులో 70½ కి చేరుకుంటే, మొదటి RMD కింది ఏప్రిల్ 1 లోపు తీసుకోవాలి. ప్రతి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు కనీస పంపిణీలు తీసుకోవాలి. కాబట్టి ఖాతా యజమాని మొదటి RMD ని 70½ ఏళ్ళు దాటిన సంవత్సరం ఏప్రిల్ 1 వరకు ఆలస్యం చేస్తే, వారు అదే సంవత్సరంలో రెండవ RMD తీసుకోవాలి, ఇది RMD లకు రెండవ సంవత్సరంగా పరిగణించబడుతుంది. సాధారణంగా, IRA సంరక్షకుడు లేదా ఆర్థిక సంస్థ RMD ని లెక్కిస్తుంది మరియు రాబోయే పంపిణీ గడువుల గురించి ఖాతా యజమానికి తెలియజేస్తుంది.

70 owner ఏళ్లు దాటిన తర్వాత ఖాతా యజమాని RMD లను తీసుకోకపోతే ఏమి జరుగుతుంది? "సమయానికి RMD తీసుకోవడంలో విఫలమవడం చాలా తీవ్రమైన పరిణామాలను కలిగిస్తుంది" అని న్యూజెర్సీలోని జెర్సీ సిటీలోని ఎథెరియన్ వెల్త్ మేనేజ్‌మెంట్ వ్యవస్థాపకుడు క్రిస్టోఫర్ గెతింగ్ చెప్పారు. "పంపిణీని తీసుకోవడంలో విఫలమవడం సహేతుకమైన లోపం వల్ల జరిగిందని మీరు IRS ని ఒప్పించలేకపోతే, మీరు తప్పిన పంపిణీలో 50% జరిమానా పన్నుకు లోబడి ఉంటారు."

"మీకు బహుళ IRA ఖాతాలు ఉంటే మరియు ఒకటి పేలవంగా పనిచేస్తుంటే, RMD లను సంతృప్తి పరచడానికి మీరు పేద-పనితీరు గల IRA నుండి RMD తీసుకోవచ్చు" అని లేక్ మేరీలోని ఎక్సెల్ టాక్స్ & వెల్త్ గ్రూప్ వ్యవస్థాపకుడు కార్లోస్ డయాస్ జూనియర్ చెప్పారు., ఫ్లా.

IRA ఉపసంహరణ వ్యూహాలు

RMD లను తీసుకోవలసి ఉన్నందున అవి ఖర్చు చేయవలసి ఉంటుంది. నిధులతో పనిచేయడానికి అనేక వ్యూహాలు ఉన్నాయి.

ఉదాహరణకు, యాన్యుటీని కొనుగోలు చేయడం వలన ఆస్తులను జీవితకాల ఆదాయ చెల్లింపుల ప్రవాహంగా మార్చవచ్చు. (ఆర్‌ఎమ్‌డిలతో నిధులు సమకూర్చడానికి యాన్యుటీల రకానికి కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి, కాబట్టి టాక్స్ ప్రోతో తనిఖీ చేయండి.) పంపిణీలను మునిసిపల్ బాండ్లు, స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) లలో కూడా తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు.

మరొక ప్రత్యామ్నాయం: మీ RMD లను రోత్ IRA లో జమ చేయడం. మీరు ఇంకా వాటిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, కాని ఆ తరువాత నిధులు పన్ను రహితంగా పెరగడానికి అనుమతించబడతాయి మరియు వాటిని ఎప్పుడైనా లేదా ఏ మొత్తంలోనైనా బయటకు తీయడానికి మీరు బాధ్యత వహించరు. ఆస్తులను స్థానంలో ఉంచవచ్చు మరియు ప్రాణాలతో స్వాధీనం చేసుకోవచ్చు. మీరు వాటిని ఉపసంహరించుకుంటే, వారు రోత్ ఖాతాను ఐదేళ్లపాటు కలిగి ఉంటే, అవి పన్ను విధించబడవు.

వాస్తవానికి, మీరు మొత్తం సాంప్రదాయ IRA ఖాతాను రోత్ IRA గా మార్చవచ్చు. పదవీ విరమణలో మీ పన్ను పరిధి వాస్తవానికి మీ పని దినాలలో కంటే ఎక్కువగా ఉంటే ఇది చాలా మంచి వ్యూహం. ఏదేమైనా, మీరు మార్చిన సంవత్సరంలో మీరు మొత్తం ఖాతాలో ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుందని గుర్తుంచుకోండి: మరో మాటలో చెప్పాలంటే, మీరు స్వల్పకాలంలో భారీ పన్ను బిల్లును పొందవచ్చు.

బాటమ్ లైన్

సాంప్రదాయ IRA లు గుర్తుంచుకోవడానికి చాలా క్లిష్టమైన పంపిణీ మరియు పన్ను నియమాలను కలిగి ఉన్నాయి. పంపిణీలు ఎప్పుడు, ఎంత ఉపసంహరించుకోవాలో మరియు పంపిణీలను తిరిగి ఖర్చు చేయకపోతే వాటిని ఎలా తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టాలో నిర్ణయించడం గమ్మత్తుగా ఉంటుంది. IRA తో ఆకస్మిక కదలికలు రాకుండా ఉండటానికి మరియు గరిష్ట ఆదాయం మరియు కనీస పన్నుల కోసం ఈ నిధులను ఎలా ఉత్తమంగా కేటాయించాలో నిర్ణయించడానికి 70½ మైలురాయి వయస్సు ముందు బాగా ప్రణాళిక ప్రారంభించండి.