మీరు సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ లేదా ఆదాయ ప్రకటనను సమీక్షించినప్పుడు, మీరు నగదు ప్రవాహాన్ని విచ్ఛిన్నం చేస్తారు. స్పష్టంగా, నగదు ప్రవాహం అంటే ఎంత డబ్బు ఉత్పత్తి అవుతుంది మరియు కార్యకలాపాలకు ఎంత ఖర్చు అవుతుంది అనేదానికి మధ్య వ్యత్యాసం. అయితే, ఇది ఎల్లప్పుడూ సూటిగా ఉండదు. పెట్టుబడిదారులు మరియు రుణదాతలు తమ నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలను పర్యవేక్షిస్తున్నారని కంపెనీలకు పూర్తిగా తెలుసు. అకౌంటెంట్లు కొన్నిసార్లు నగదు ప్రవాహాన్ని తారుమారు చేస్తారు. అధిక నగదు ప్రవాహం ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి సంకేతం. మెరుగైన నగదు ప్రవాహం అధిక రేటింగ్ మరియు తక్కువ వడ్డీ రేట్లకు దారితీస్తుంది. కంపెనీలు తరచూ ఈక్విటీ క్యాపిటల్‌ను పెంచడం ద్వారా లేదా అప్పుల ద్వారా తమ కార్యకలాపాలకు ఆర్థిక సహాయం చేస్తాయి మరియు ఆరోగ్యకరమైన సంస్థను ప్రదర్శించగలగడం చాలా ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది. సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని దాని ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ ప్రవేశం కింద అధ్యయనం చేయండి. ఇది నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో ఉంది, ఇది ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ తర్వాత ప్రదర్శించబడుతుంది. ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని అనేక రకాలుగా వక్రీకరించవచ్చు.
చెల్లించవలసిన ఖాతాలను మార్చడం
చెల్లించవలసిన ఖాతాల క్రింద నమోదు చేయబడిన సంస్థ చేసిన చెల్లింపులను ఎప్పుడు గుర్తించాలో అకౌంటెంట్లు నిర్ణయించాలి. ఒక సంస్థ చెక్ వ్రాసి, చెక్ వాస్తవానికి జమ చేయడానికి ముందే చెల్లించవలసిన మొత్తాన్ని తీసివేయదని అనుకుందాం, నగదు ప్రవాహాన్ని చేతిలో నగదుగా ఆపరేట్ చేయడానికి బదులుగా నిధులను నివేదించడానికి అనుమతిస్తుంది. ఒక సంస్థ ఉపయోగించగల మరొక సాంకేతికత ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లను చెల్లించడం. సాధారణంగా ఆమోదించబడిన అకౌంటింగ్ సూత్రాలు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లను చెల్లించవలసిన ఖాతాల్లోకి చేర్చడానికి అనుమతిస్తాయి మరియు తరువాత ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహంతో కలిపి, అది తప్పక కంటే పెద్దదిగా కనిపిస్తుంది.
నాన్-ఆపరేటింగ్ నగదును దుర్వినియోగం చేయడం
కంపెనీలు కొన్నిసార్లు సెక్యూరిటీల మార్కెట్లో వర్తకం వంటి వారి సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపాలకు సంబంధం లేని కార్యకలాపాల నుండి ఆదాయాన్ని పొందుతాయి. ఇవి సాధారణంగా స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులు మరియు వ్యాపారం యొక్క ప్రధాన నమూనా యొక్క బలానికి ఎటువంటి సంబంధం లేదు. సంస్థ ఈ నిధులను దాని సాధారణ నగదు ప్రవాహంలో జోడిస్తే, అది వాస్తవానికి చేసేదానికంటే దాని ప్రామాణిక కార్యకలాపాల ద్వారా క్రమం తప్పకుండా ఎక్కువ రాబడులను ఉత్పత్తి చేస్తుంది అనే అభిప్రాయాన్ని ఇస్తుంది.
స్వీకరించదగినవి మరియు నగదు ప్రవాహం
నగదు ప్రవాహాన్ని నివేదించడానికి వర్కింగ్ క్యాపిటల్ ఖాతాలు చాలా ప్రత్యక్షంగా బాధ్యత వహిస్తాయి. స్వీకరించదగినవి నగదు ప్రవాహాన్ని పెంచుతాయి, అయితే చెల్లించవలసిన ఖాతాలు నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తాయి. ఒక సంస్థ తన నగదు ప్రవాహాన్ని కృత్రిమంగా పెంచడం ద్వారా వచ్చే నిధుల గుర్తింపును వేగవంతం చేస్తుంది మరియు తరువాతి కాలం వరకు నిధుల గుర్తింపును ఆలస్యం చేస్తుంది. వ్రాతపూర్వక చెక్కుల గుర్తింపును ఆలస్యం చేయడానికి ఇది సమానం. ఇవి స్వల్పకాలిక పరిష్కారాలు మాత్రమే; ప్రస్తుత కాలానికి స్వీకరించదగిన వాటిని వేగవంతం చేయడం ద్వారా, కంపెనీ వాస్తవానికి వాటిని తదుపరి కాలానికి తగ్గిస్తుంది.
స్వీకరించదగిన ఖాతాలను అమ్మడం
కంపెనీలు తమ స్వీకరించదగిన వాటిని సెక్యూరిటీ చేయవచ్చు, అనగా వారు తమ చెల్లించాల్సిన మొత్తాలను (డబ్బు రావడం దాదాపుగా ఉంది కాని ఇంకా రాలేదు) మరొక కంపెనీకి ఒకే మొత్తానికి అమ్ముతారు, ఇది స్వీకరించదగినవి అత్యుత్తమంగా ఉన్న సమయాన్ని తగ్గిస్తుంది. ఇది స్వల్ప కాలానికి ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ గణాంకాలను పెంచుతుంది. ఉచిత అకౌంటింగ్ ఉపాయాలతో వ్యవహరించే ఒక పద్ధతి ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని చూడటం. ఉచిత నగదు ప్రవాహం (ఎఫ్‌సిఎఫ్) ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం మైనస్ క్యాపిటల్ వ్యయాలుగా లెక్కించబడుతుంది, ఇది వాస్తవానికి ఎంత నగదు ప్రవాహం చేతిలో ఉందో, ఎంత నివేదించబడిందో తెలుపుతుంది. ఇది ఫూల్ప్రూఫ్ కాదు, కానీ ఇది ఒక ప్రసిద్ధ ప్రత్యామ్నాయ కొలత.
