మీరు జీవించేటప్పుడు మీ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాను (IRA) ట్రస్ట్‌లో ఉంచలేరు. అయినప్పటికీ, మీరు మీ IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ఒక ట్రస్ట్ పేరు పెట్టవచ్చు మరియు మీ మరణం తరువాత ఆస్తులను ఎలా నిర్వహించాలో నిర్దేశించవచ్చు. సాంప్రదాయ, రోత్, SEP మరియు సాధారణ IRA లతో సహా అన్ని రకాల IRA లకు ఇది వర్తిస్తుంది. మీరు మీ ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో భాగంగా ట్రస్ట్‌ను స్థాపించి, మీ IRA ఆస్తులను చేర్చాలనుకుంటే, ఒక IRA యొక్క లక్షణాలు మరియు కొన్ని లావాదేవీలతో సంబంధం ఉన్న పన్ను పరిణామాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
కీ టేకావేస్
- మీరు జీవించేటప్పుడు మీ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాను (IRA) ట్రస్ట్‌లో ఉంచలేరు.మీరు మీ IRA యొక్క ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుని పేర్కొనవచ్చు మరియు మీ మరణం తరువాత ఆస్తులను ఎలా నిర్వహించాలో నిర్దేశించవచ్చు. IRA చికిత్సకు సంబంధించి తీసుకున్న చర్యలు మొత్తానికి పన్ను ఎలా విధించబడుతుందో గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులు పన్ను పొదుపుల నుండి అరుదుగా ప్రయోజనం పొందుతారు.
IRA అంటే ఏమిటి?
కార్మికులు పదవీ విరమణ కోసం వారి స్వంతంగా ఆదా చేసుకోవటానికి 1974 లో ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రతా చట్టం లేదా ఎరిసా కింద IRA లు సృష్టించబడ్డాయి. ఆ సమయంలో, చాలా మంది యజమానులు సాంప్రదాయ-శైలి పెన్షన్ పథకాలను అందించడం భరించలేకపోయారు, ఉద్యోగులు పనిచేయడం మానేసిన తరువాత వారికి సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలు మాత్రమే ఉన్నాయి.
కొత్త IRA ఖాతాలు రెండు లక్ష్యాలను సాధించాయి. మొదట, వారు యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళిక పరిధిలోకి రాని వారికి పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ పొదుపులను అందించారు. రెండవది, కవర్ చేయబడినవారికి, ఐఆర్ఎలు పదవీ విరమణ-ప్రణాళిక ఆస్తులకు ఎఆర్ఎ రోల్ఓవర్ ద్వారా ఖాతాదారుడు ఉద్యోగాలను మార్చినప్పుడు మరియు ఎప్పుడు పెరుగుతూనే ఉండటానికి ఒక స్థలాన్ని అందించారు.
IRA ను ఎవరు కలిగి ఉంటారు?
పేరు సూచించినట్లుగా, వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు ఒక వ్యక్తికి మాత్రమే స్వంతం. వాటిని ఉమ్మడిగా నిర్వహించలేము, ట్రస్ట్ లేదా చిన్న వ్యాపారం వంటి సంస్థ ద్వారా వాటిని నిర్వహించలేము. అదనంగా, కొన్ని ప్రమాణాలు నెరవేరితేనే రచనలు చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, రచనలకు మద్దతు ఇవ్వడానికి యజమాని పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండాలి. పని చేయని జీవిత భాగస్వామి కూడా ఒక ఐఆర్‌ఎను సొంతం చేసుకోవచ్చు కాని పని చేసే జీవిత భాగస్వామి నుండి తప్పక రచనలు అందుకోవాలి మరియు పనిచేసే జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయం ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండాలి.
రచనలు ఎక్కడ ఉద్భవించినా, IRA యజమాని స్థిరంగా ఉండాలి. పన్ను విధించదగిన పంపిణీగా వర్గీకరించకుండా ఉండటానికి కొన్ని యాజమాన్య బదిలీలు మాత్రమే అనుమతించబడతాయి. ట్రస్ట్‌కు బదిలీ చేయబడితే, ఈ బదిలీని ఐఆర్‌ఎస్ పంపిణీగా భావించినందున ఐఆర్‌ఎ ఆస్తులు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. అదనంగా, పంపిణీ సమయంలో యజమాని 59½ కంటే తక్కువ వయస్సులో ఉంటే, ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా విధించబడుతుంది. ట్రస్ట్ మరణించిన యజమాని యొక్క IRA ఆస్తులను అంగీకరించవచ్చు మరియు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని స్థాపించగలదు.
ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడి ప్రయోజనాలు
IRA కి లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్ పేరు పెట్టడం ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది ఎందుకంటే లబ్ధిదారులు తమ పొదుపును ఎలా ఉపయోగించాలో యజమానులు నిర్దేశించవచ్చు. నిర్దిష్ట లబ్ధిదారులకు వారసత్వం కోసం ప్రత్యేక నిబంధనలు వర్తించే విధంగా ట్రస్ట్ పరికరాన్ని రూపొందించవచ్చు-లబ్ధిదారులు వయస్సులో చాలా తేడా ఉంటే, లేదా వారిలో కొంతమందికి ప్రత్యేక అవసరాలు ఉంటే వాటిని పరిష్కరించడానికి సహాయపడే ఎంపిక. ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులకు పన్ను పొదుపును అందిస్తుందని చాలా మంది నమ్ముతారు, కాని ఇది చాలా అరుదు.
పరిగణించవలసిన ముఖ్యమైన అంశాలు ఏమిటంటే లబ్ధిదారులు IRA ఆస్తులను ఎలా స్వాధీనం చేసుకుంటారు మరియు ఏ కాల వ్యవధిలో. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లలో బాగా ప్రావీణ్యం ఉన్న ట్రస్ట్ సలహాదారు నుండి సలహా తీసుకోండి. ఖాతా పంపిణీ కోసం గరిష్ట సాగిన ఎంపికను పొందడానికి, ట్రస్ట్‌లో "పాస్-త్రూ" మరియు "నియమించబడిన లబ్ధిదారుడు" వంటి నిర్దిష్ట నిబంధనలు ఉండాలి. ఒక ట్రస్ట్ IRA ను వారసత్వంగా పొందటానికి నిబంధనలను కలిగి ఉండకపోతే, అది తిరిగి వ్రాయబడాలి, లేదా బదులుగా వ్యక్తులను లబ్ధిదారులుగా పేర్కొనాలి.
ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడి యొక్క ప్రతికూలతలు
అన్ని ఆస్తులను ట్రస్ట్ పేరిట తరలించడం మరియు పదవీ విరమణ ఖాతాలపై లబ్ధిదారునిగా నియమించడం సర్వసాధారణం అయినప్పటికీ, ఇది ఎల్లప్పుడూ మంచి నిర్ణయం కాదు. IRA ఆస్తులను వారసత్వంగా పొందిన ఇతర వ్యక్తులు కానివారిలాగే ట్రస్ట్‌లు వేగవంతమైన ఉపసంహరణ అవసరాలకు లోబడి ఉంటాయి, చాలా తరచుగా అసలు IRA యజమాని మరణం నుండి ఐదు సంవత్సరాలలోపు. పైన పేర్కొన్న సరైన "పాస్-త్రూ" పరిభాష లేకుండా, ఉపసంహరణలను జీవితకాలంలో విస్తరించడం ఒక ఎంపిక కాదు. ఖాతా పరిమాణాన్ని బట్టి, ఇది లబ్ధిదారులపై భారం పడుతుంది. ముఖ్యంగా హానికరమైనది జీవిత భాగస్వామికి బదులుగా ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా పేరు పెట్టడం ద్వారా స్పౌసల్ వారసత్వ నిబంధనలను తొలగిస్తుంది.
ట్రస్ట్‌లు చాలా ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ ప్రాంతాలను క్రమబద్ధీకరించగలిగినప్పటికీ, వారసత్వంగా వచ్చిన IRA యొక్క లబ్ధిదారులకు ఎక్కువ వ్రాతపని మరియు అదనపు పన్ను భారాన్ని కూడా సృష్టించగలవు. వారసత్వాన్ని పెంచడానికి ట్రస్ట్‌లు మరియు ఐఆర్‌ఏల గురించి పరిజ్ఞానం ఉన్న ఎస్టేట్ ప్లానర్, అటార్నీ మరియు అకౌంటెంట్‌తో కలిసి పనిచేయండి.
