ఒక సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ, లేదా వాటాదారుల ఈక్విటీ, సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులు మరియు దాని మొత్తం బాధ్యతల మధ్య నికర వ్యత్యాసం. సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ దాని నికర విలువను నిర్ణయించడానికి ప్రాథమిక విశ్లేషణలో ఉపయోగించబడుతుంది.
వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక సంస్థ యొక్క నికర విలువను సూచిస్తుంది, లేదా అన్ని ఆస్తులు లిక్విడేట్ చేయబడి, అన్ని అప్పులు తిరిగి చెల్లించినట్లయితే వాటాదారులకు మిగిలి ఉన్న డబ్బు.
వాటాదారుల ఈక్విటీని ఎలా లెక్కించాలి
వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి సూత్రం:
వాటాదారుల ఈక్విటీ = మొత్తం ఆస్తులు - మొత్తం బాధ్యతలు
మీరు సంస్థ యొక్క మొత్తం బాధ్యతలు మరియు మొత్తం ఆస్తులను దాని బ్యాలెన్స్ షీట్లో కనుగొనవచ్చు.
వాటాదారుల ఈక్విటీకి ఉదాహరణ
మార్చి 31, 2018 నాటికి ఆపిల్ ఇంక్ (ఎఎపిఎల్) కోసం బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింద ఉంది.
- మొత్తం ఆస్తులు (ఆకుపచ్చ రంగులో) 7 367.502 బిలియన్లు. మొత్తం బాధ్యతలు (ఎరుపు రంగులో) 240.624 బిలియన్ డాలర్లు వాటాదారుల ఈక్విటీ 126.878 బిలియన్ డాలర్లు ($ 367.502 - $ 240.624)
వాటాదారుల ఈక్విటీలో 6 126.878 బిలియన్ల విలువ ఆపిల్ తన ఆస్తులన్నింటినీ లిక్విడేట్ చేసి, దాని యొక్క అన్ని బాధ్యతలను చెల్లించినట్లయితే వాటాదారులకు మిగిలి ఉన్న మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది.
కంపెనీ ఈక్విటీ యొక్క ప్రత్యామ్నాయ గణన వాటా మూలధనం యొక్క విలువ మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాలు ఖజానా వాటాల విలువ కంటే తక్కువ.
వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక సంస్థ యొక్క నికర విలువను నిర్ణయించడానికి ఒక ప్రభావవంతమైన మెట్రిక్, అయితే ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయ ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనతో సహా అన్ని ఆర్థిక నివేదికల విశ్లేషణతో సమానంగా ఉపయోగించాలి.
వాటాదారుల ఈక్విటీ ఎందుకు ముఖ్యమైనది?
వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా లేదా సానుకూలంగా ఉంటుంది. ఇది సానుకూలంగా చదివితే, సంస్థ తన బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి తగినంత ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది. ప్రతికూలంగా ఉంటే, సంస్థ యొక్క బాధ్యతలు దాని ఆస్తులను మించిపోతాయి; దీర్ఘకాలం ఉంటే, అది బ్యాలెన్స్ షీట్ దివాలా తీస్తుంది.
అందుకని, చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ ఉన్న సంస్థలను ప్రమాదకర లేదా అసురక్షితంగా చూస్తారు. ఏదేమైనా, వాటాదారుల ఈక్విటీ మాత్రమే సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి ఖచ్చితమైన సూచిక కాదు; ఏదేమైనా, ఇతర సాధనాలు మరియు కొలమానాలతో కలిపి, పెట్టుబడిదారుడు సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని ఖచ్చితంగా విశ్లేషించవచ్చు.
వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి అవసరమైన అన్ని గణాంకాలు కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో అందుబాటులో ఉన్నాయి. మొత్తం ఆస్తులలో ప్రస్తుత మరియు నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు ఉన్నాయి. ప్రస్తుత ఆస్తులు ఒక సంవత్సరంలోపు నగదుగా మార్చగల ఆస్తులు (ఉదా., నగదు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, జాబితా). దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు నగదుగా మార్చబడని లేదా సంవత్సరంలోపు వినియోగించలేని ఆస్తులు (ఉదా. పెట్టుబడులు; ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలు; మరియు పేటెంట్లు వంటి అసంపూర్తి).
మొత్తం బాధ్యతలు ప్రస్తుత మరియు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి. ప్రస్తుత బాధ్యతలు సాధారణంగా ఒక సంవత్సరంలోపు తిరిగి చెల్లించాల్సిన అప్పులు (ఉదా. చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన పన్నులు). దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ వ్యవధిలో తిరిగి చెల్లించాల్సిన బాధ్యతలు (ఉదా., చెల్లించవలసిన బాండ్లు, లీజులు మరియు పెన్షన్ బాధ్యతలు). మొత్తం ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను లెక్కించిన తరువాత, వాటాదారుల ఈక్విటీని నిర్ణయించవచ్చు.
మార్కెట్ విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ల రూపంలో ఒక సంస్థ పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించే నిలుపుకున్న ఆదాయాల మొత్తానికి మరియు తిరిగి కంపెనీలోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఉంచిన మొత్తానికి మధ్య సమతుల్యతను ఇష్టపడతారు.
ఈక్విటీ పెట్టుబడిదారులు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మొత్తానికి వ్యతిరేకంగా రాబడిని నిర్ణయించేటప్పుడు వాటాదారుల ఈక్విటీ పరిగణించవలసిన ముఖ్యమైన మెట్రిక్. ఉదాహరణకు, కంపెనీ నికర ఆదాయాన్ని వాటాదారుల ఈక్విటీతో విభజించిన రిటర్న్ ఆన్ ఈక్విటీ (ROE) వంటి నిష్పత్తులు, ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ పెట్టుబడిదారుల నుండి తన ఈక్విటీని లాభాలను సంపాదించడానికి ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో కొలవడానికి ఉపయోగిస్తారు.
