ఏదైనా పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ఆధారం స్టాక్ విభజనలు, డివిడెండ్లు మరియు మూలధన పంపిణీల కోసం సర్దుబాటు చేయబడిన ఆస్తి యొక్క అసలు విలువ. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, పెట్టుబడి అమ్మిన తర్వాత మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కించడానికి ఇది ఉపయోగించబడుతుంది.
కీ టేకావేస్
- పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను లెక్కించడం దానిపై మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని సూచిస్తుంది-అందువల్ల, ఎంత పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. కమీషన్లు, స్టాక్ విభజనలు, మూలధన పంపిణీలు మరియు డివిడెండ్లతో సహా వివిధ రకాల కారకాలు స్టాక్ యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను ప్రభావితం చేస్తాయి. ఒకే స్టాక్‌లో అనేక పెట్టుబడులు కాలక్రమేణా మరియు వేర్వేరు ధరల వద్ద చేసినప్పుడు అనేక సమస్యలు వస్తాయి; మీరు విక్రయించిన ఖచ్చితమైన వాటాలను గుర్తించలేకపోతే, మీరు ఫస్ట్ ఇన్, ఫస్ట్ అవుట్ (FIFO) అకౌంటింగ్ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తారు.
ఖర్చు బేసిస్ అంటే ఏమిటి?
అత్యంత ప్రాధమిక స్థాయిలో, ఆస్తి లేదా భద్రత యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదిక దానిలో పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మరియు కొనుగోలులో పాల్గొన్న ఏదైనా కమీషన్లు. పెట్టుబడి యొక్క డాలర్ మొత్తం పరంగా లేదా పెట్టుబడికి చెల్లించిన ప్రతి షేర్ ధర ప్రభావవంతంగా దీనిని వివరించవచ్చు.
ఏదేమైనా, మార్కెట్లో మరియు స్టాక్ స్ప్లిట్స్ మరియు టేకోవర్స్ వంటి అనేక మార్పుల వలన వ్యయ ప్రాతిపదిక యొక్క వాస్తవ గణన సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది. సరళత కొరకు, మేము కింది ఉదాహరణలలో కమీషన్లను చేర్చము, కాని ఇది కమీషన్ మొత్తాన్ని పెట్టుబడి మొత్తానికి జోడించడం ద్వారా చేయవచ్చు (కమీషన్లలో $ 10, 000 + $ 100 = $ 10, 100 ఖర్చు ప్రాతిపదికన).
ఖర్చు బేసిస్ ఉదాహరణ
మీరు కంపెనీలో 1, 000 షేర్లను కొనుగోలు చేసిన ABC ఇంక్‌లో $ 10, 000 పెట్టుబడి పెట్టారని చెప్పండి. పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ఆధారం $ 10, 000, అయితే ఇది ప్రతి వాటా ప్రాతిపదికన ఎక్కువగా వ్యక్తీకరించబడుతుంది, కాబట్టి ఈ పెట్టుబడికి ఇది $ 10 ($ 10, 000 / 1, 000) అవుతుంది. ఒక సంవత్సరం గడిచిన తరువాత, స్టాక్ విలువ ఒక్కో షేరుకు $ 15 కు పెరిగింది మరియు మీరు అమ్మాలని నిర్ణయించుకుంటారు. మీరు బాధ్యత వహించే పన్ను మొత్తాన్ని లెక్కించడానికి ఇప్పుడు మీరు మీ వ్యయ ప్రాతిపదికను తెలుసుకోవాలి. ఈ సందర్భంలో, ఇది చాలా సరళమైనది: మీ పెట్టుబడి $ 10, 000 నుండి $ 15, 000 కు పెరిగింది, కాబట్టి మీరు capital 5, 000 ($ 15 - x 10 x 1, 000 షేర్లు) పై మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాలి.
స్టాక్ పెట్టుబడిపై నా ఖర్చు బేసిస్ ఏమిటి?
స్టాక్ స్ప్లిట్స్ ఖర్చు ఆధారాలను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయి
కంపెనీ తన వాటాలను విభజిస్తే, ఇది ప్రతి షేరుకు మీ వ్యయ ప్రాతిపదికను ప్రభావితం చేస్తుంది, కానీ అసలు పెట్టుబడి యొక్క వాస్తవ విలువ లేదా ప్రస్తుత పెట్టుబడి కాదు. పై ఉదాహరణతో కొనసాగిస్తూ, కంపెనీ 2: 1 స్టాక్ స్ప్లిట్‌ను ఇస్తుందని అనుకుందాం, అక్కడ ఒక పాత వాటా మీకు రెండు కొత్త షేర్లను పొందుతుంది. మీరు ఒక్కో షేరుకు మీ ఖర్చు ప్రాతిపదికను రెండు విధాలుగా లెక్కించవచ్చు:
- అసలు పెట్టుబడి మొత్తాన్ని ($ 10, 000) తీసుకొని, కొత్త ప్రతి షేర్ వ్యయ ప్రాతిపదికన ($ 10, 000 / 2, 000 = $ 5) చేరుకోవడానికి మీరు కలిగి ఉన్న కొత్త షేర్ల (2, 000 షేర్లు) ద్వారా విభజించండి.మీరు మునుపటి ఖర్చు ప్రాతిపదికను తీసుకోండి ($ 10) మరియు 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5) యొక్క స్ప్లిట్ కారకం ద్వారా విభజించండి.
బహుళ పెట్టుబడుల నుండి షేర్లను అమ్మడం
అయినప్పటికీ, కంపెనీ షేర్ ధర $ 5 కి పడిపోయి, ఈ రాయితీ ధర వద్ద మీరు మరో $ 10, 000 (2, 000 షేర్లు) పెట్టుబడి పెట్టాలనుకుంటే, ఇది ఆ సంస్థలో మీ పెట్టుబడి యొక్క మొత్తం వ్యయ ప్రాతిపదికను మారుస్తుంది (మరియు మొత్తం వాటాలను 3, 000 కి తీసుకురండి). కాలక్రమేణా మరియు వేర్వేరు ధరల వద్ద అనేక పెట్టుబడులు పెట్టినప్పుడు అనేక సమస్యలు ఉన్నాయి. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మీరు విక్రయించిన వాటాలను గుర్తించగలిగితే, వాటి వ్యయ ప్రాతిపదికను ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు అసలు 1, 000 షేర్లను విక్రయిస్తే, మీ ఖర్చు ఆధారం $ 10.
బహుమతి పొందిన లేదా వారసత్వ వాటాల ఖర్చు బేసిస్
ఒకవేళ షేర్లు మీకు బహుమతిగా ఇచ్చిన సందర్భంలో, మీ ఖర్చు ఆధారం మీకు బహుమతి ఇచ్చిన అసలు హోల్డర్ యొక్క ఖర్చు ఆధారం. షేర్లు బహుమతిగా ఇచ్చినప్పటి కంటే తక్కువ ధరకు షేర్లు ట్రేడ్ అవుతుంటే, తక్కువ రేటు ఖర్చు ఆధారం. వాటాలు మీకు వారసత్వంగా ఇవ్వబడితే, వారసత్వంగా మీ కోసం వాటాల ఖర్చు ఆధారం అసలు యజమాని మరణించిన తేదీన వాటాల ప్రస్తుత మార్కెట్ ధర.
మీరు విక్రయించాలని నిర్ణయించుకున్నప్పుడు మీ ఖర్చు ప్రాతిపదికను మరియు చివరికి మీ పన్నులను ప్రభావితం చేసే అనేక అంశాలు ఉన్నాయి. మీ నిజమైన ఖర్చు ఆధారం అస్పష్టంగా ఉంటే, దయచేసి ఆర్థిక సలహాదారు, అకౌంటెంట్ లేదా పన్ను న్యాయవాదిని సంప్రదించండి.
