ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మరియు ఎబిట్డా ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?

విషయ సూచిక

• ఆపరేటింగ్ మార్జిన్
• ఈబీఐటీడీఏ
• బాటమ్ లైన్

ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మరియు EBITDA - లేదా వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనానికి ముందు వచ్చే ఆదాయాలు కంపెనీ లాభదాయకత యొక్క రెండు చర్యలు. రెండు కొలమానాలు సంబంధించినవి కాని సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం గురించి భిన్నమైన అవగాహనలను అందిస్తాయి.

అవి ఎలా విభిన్నంగా ఉన్నాయో మరియు ఎలా లెక్కించబడుతున్నాయో తెలుసుకోవడానికి చదవండి.

కీ టేకావేస్

• ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మరియు ఇబిఐటిడిఎ వంటి సాధారణ లెక్కలతో సహా ఒక సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను అనేక విధాలుగా కొలవవచ్చు. ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మీకు ఖర్చులకు ఆదాయ నిష్పత్తిని ఇస్తుంది. అధిక మార్జిన్లు అధిక స్థాయి లాభదాయకతను సూచిస్తాయి. EBITDA, లేదా వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనానికి ముందు వచ్చే ఆదాయాలు, ఆపరేటింగ్ కాని ఖర్చులను లెక్కించడానికి ముందు ఒక సంస్థ ఎంత డబ్బు సంపాదిస్తుందో చూడటానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

ఆపరేటింగ్ మార్జిన్

ఆపరేటింగ్ లాభం మార్జిన్ అనేది లాభదాయకత నిష్పత్తి, ఖర్చులు లెక్కించిన తరువాత పెట్టుబడిదారుల మరియు విశ్లేషకులు ఒక డాలర్ ఆదాయాన్ని డాలర్ లాభంగా మార్చగల సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగిస్తారు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ అనేది ఖర్చులను లెక్కించిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న ఆదాయ శాతం.

ఆపరేటింగ్ లాభ మార్జిన్‌ను లెక్కించడానికి రెండు భాగాలు వెళ్తాయి: రాబడి మరియు నిర్వహణ లాభం. సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటన యొక్క అగ్ర శ్రేణిలో ఆదాయం జాబితా చేయబడింది మరియు వస్తువులు లేదా సేవల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే మొత్తం ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది. ఆదాయాన్ని నికర అమ్మకాలు అని కూడా అంటారు.

ఆపరేటింగ్ లాభం అంటే రోజువారీ నిర్వహణ ఖర్చులు అన్నీ రాబడి నుండి తీసిన తరువాత మిగిలిన లాభం. ఏదేమైనా, costs ణంపై వడ్డీ, చెల్లించిన పన్నులు, లాభం లేదా పెట్టుబడుల నుండి నష్టం వంటి నిర్వహణ లాభాలలో కొన్ని ఖర్చులు చేర్చబడవు మరియు ఆస్తి యొక్క అమ్మకం వంటి సంస్థ యొక్క రోజువారీ కార్యకలాపాల వెలుపల ఏదైనా అసాధారణమైన లాభాలు లేదా నష్టాలు సంభవించాయి.

ఆపరేటింగ్ లాభాల మార్జిన్‌ను గుర్తించడంలో రోజువారీ ఖర్చులు ఉద్యోగులు మరియు స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లకు వేతనాలు మరియు ప్రయోజనాలు, పరిపాలనా ఖర్చులు, ఒక సంస్థ విక్రయించే వస్తువులను ఉత్పత్తి చేయడానికి అవసరమైన భాగాలు లేదా పదార్థాల ధర, ప్రకటనల ఖర్చులు, తరుగుదల మరియు రుణమాఫీ. సంక్షిప్తంగా, అద్దె, యుటిలిటీస్, పేరోల్, ఉద్యోగుల ప్రయోజనాలు మరియు భీమా ప్రీమియంలు వంటి వ్యాపారాన్ని కొనసాగించడానికి అవసరమైన ఏదైనా ఖర్చు చేర్చబడుతుంది.

ఆపరేటింగ్ లాభం అనేది ఒక కాలానికి వచ్చే లాభం యొక్క డాలర్ మొత్తం అయితే, ఆపరేటింగ్ లాభం అంటే నిర్వహణ ఖర్చులు తీసుకున్న తర్వాత కంపెనీ సంపాదించే ఆదాయ శాతం. సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంది:

$\text{ఆపరేటింగ్ లాభం మార్జిన్}=\frac{\text{నిర్వహణ ఆదాయం}}{\text{రెవెన్యూ}}\times 100$ నిర్వహణ లాభం మార్జిన్ = రెవెన్యూ ఆపరేటింగ్ ఆదాయం × 100

ఆపరేటింగ్ మార్జిన్‌ను పరిశీలించడం కంపెనీలు తమ వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడానికి వేరియబుల్ ఖర్చులను విశ్లేషించడానికి మరియు ఆశాజనకంగా తగ్గించడానికి సహాయపడుతుంది.

ఈబీఐటీడీఏ

EBITDA లేదా ముందు ఆదాయాలు వడ్డీ, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన నిర్వహణ లాభానికి కొద్దిగా భిన్నంగా ఉంటుంది. నికర లాభానికి వడ్డీ మరియు పన్నులను తిరిగి జోడించడం ద్వారా మూలధన మూలధన వ్యయాన్ని మరియు దాని పన్ను ప్రభావాలను EBITDA తొలగిస్తుంది. EBITDA కూడా తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన, నగదు రహిత వ్యయం, ఆదాయాల నుండి తొలగిస్తుంది.

తరుగుదల అనేది ఒక స్థిర ఆస్తి యొక్క ధరను దాని ఉపయోగకరమైన జీవితానికి కేటాయించే అకౌంటింగ్ పద్ధతి మరియు ఇది కాలక్రమేణా విలువ క్షీణతకు కారణమవుతుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, తరుగుదల ఒక సంస్థను చాలా సంవత్సరాలుగా దీర్ఘకాలిక ఆస్తి కొనుగోళ్లను ఖర్చు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది, ఇది ఒక సంస్థ ఆస్తిని అమలు చేయడం ద్వారా లాభాలను ఆర్జించడానికి సహాయపడుతుంది.

ఆపరేటింగ్ ఆదాయాన్ని లెక్కించేటప్పుడు తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన వ్యయం ఆదాయం నుండి తీసివేయబడుతుంది. నిర్వహణ ఆదాయాన్ని వడ్డీ మరియు పన్నుల (ఇబిఐటి) ముందు కంపెనీ సంపాదనగా కూడా సూచిస్తారు. మరోవైపు, EBITDA, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచనను తిరిగి ఆపరేటింగ్ ఆదాయంలోకి జతచేస్తుంది, ఈ క్రింది ఫార్ములా చూపిన విధంగా:

EBITDA = OI + D + ఎక్కడో: OI = నిర్వహణ ఆదాయం D = తరుగుదల A = రుణ విమోచన

తరుగుదల వంటి అకౌంటింగ్ ఖర్చులు ఆపరేటింగ్ ఆదాయంలో నుండి బయటపడటానికి ముందు సంస్థ యొక్క నిర్వహణ పనితీరును చూపించడానికి EBITDA సహాయపడుతుంది. కంపెనీలు మరియు పరిశ్రమలలో లాభదాయకతను విశ్లేషించడానికి మరియు పోల్చడానికి EBITDA ను ఉపయోగించవచ్చు, ఎందుకంటే ఇది ఫైనాన్సింగ్ మరియు అకౌంటింగ్ నిర్ణయాల ప్రభావాలను తొలగిస్తుంది.

ఉదాహరణకు, తక్కువ స్థిర ఆస్తులు కలిగిన సంస్థతో పోల్చినప్పుడు, పెద్ద సంఖ్యలో స్థిర ఆస్తులు కలిగిన మూలధన-ఇంటెన్సివ్ కంపెనీకి ఆస్తుల తరుగుదల వ్యయం కారణంగా తక్కువ నిర్వహణ లాభం ఉంటుంది. లాభాలను ప్రభావితం చేసే అకౌంటింగ్ చర్యలు లేకుండా రెండు సంస్థలను పోల్చడానికి EBITDA తరుగుదల తీసుకుంటుంది.

బాటమ్ లైన్

ఆపరేటింగ్ లాభం మరియు EBITDA అనేది సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను కొలిచే రెండు వేర్వేరు కొలమానాలు. ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ వేరియబుల్ ఖర్చులు చెల్లించిన తరువాత కంపెనీ లాభాలను కొలుస్తుంది, కానీ వడ్డీ లేదా పన్ను చెల్లించే ముందు. మరోవైపు, EBITDA సంస్థ యొక్క మొత్తం లాభదాయకతను కొలుస్తుంది. కానీ ఆస్తి, పరికరాలు వంటి మూలధన పెట్టుబడుల ఖర్చును ఇది పరిగణనలోకి తీసుకోకపోవచ్చు. (ఉదాహరణలతో సహా ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మరియు EBITDA గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, దయచేసి చదవండి ఆరోగ్యకరమైన ఆపరేటింగ్ లాభ మార్జిన్‌గా పరిగణించబడుతుంది? మరియు స్థూల లాభం మరియు EBITDA ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?)