విడాకులు? పదవీ విరమణ ప్రణాళికలను విభజించడానికి సరైన మార్గం

విషయ సూచిక

• క్వాలిఫైడ్ డొమెస్టిక్ రిలేషన్స్ ఆర్డర్ వర్సెస్ ట్రాన్స్ఫర్ ఇన్సిడెంట్ విడాకులకు
• అర్హత గల ప్రణాళికను విభజించడం: QDRO
• ఒక IRA ను విభజించడం: బదిలీ సంఘటన
• IRA ఆస్తుల ఆధారాన్ని ట్రాక్ చేస్తోంది
• లబ్ధిదారుల హోదా
• బాటమ్ లైన్

వర్తించే పన్నులు చెల్లించడానికి సరైన పార్టీ బాధ్యత వహిస్తుందని నిర్ధారించడంలో సరైన నిర్వహణ చాలా అవసరం. పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రకం-అంటే, ఇది IRA లేదా అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక అయినా-వర్తించే నియమాలను నిర్ణయిస్తుంది.

క్వాలిఫైడ్ డొమెస్టిక్ రిలేషన్స్ ఆర్డర్ వర్సెస్ ట్రాన్స్ఫర్ ఇన్సిడెంట్ విడాకులకు

మీరు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి మీ ఐఆర్‌ఏలలోని ఆస్తులను మరియు అర్హతగల ప్రణాళికలను సరిగ్గా అదే పద్ధతిలో విభజిస్తున్నప్పటికీ, ప్రతి రకమైన విభజనకు ప్రత్యేక చట్టపరమైన పదం వర్తిస్తుంది. "విడాకులకు బదిలీ సంఘటన" అని పిలువబడే ఒక ప్రక్రియను ఉపయోగించి IRA లు విభజించబడ్డాయి, అయితే 403 (బి) మరియు 401 (కె) వంటి అర్హత గల ప్రణాళికలు "క్వాలిఫైడ్ డొమెస్టిక్ రిలేషన్స్ ఆర్డర్" (క్యూడిఆర్ఓ) క్రింద విభజించబడ్డాయి.

అనేక న్యాయస్థానాలు రెండు రకాల విభాగాలను QDRO లుగా లేబుల్ చేయడం ద్వారా ఈ వ్యత్యాసాన్ని గందరగోళపరుస్తాయి. ఏదేమైనా, మీరు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి మీ సమాచారాన్ని న్యాయమూర్తి లేదా మధ్యవర్తికి సమర్పించినప్పుడు మీ ప్రతి పదవీ విరమణ ఆస్తులు ఏ వర్గంలోకి వస్తాయో స్పష్టంగా వివరించాలి, తద్వారా అవి విడాకులు లేదా విభజన ఒప్పందంలో సరిగ్గా జాబితా చేయబడతాయి. ఇలా చేయకపోవడం అనవసరమైన సమస్యలను కలిగిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• విడాకుల సమయంలో, మీరు కోర్టులలో సరిగ్గా దాఖలు చేసినంత వరకు మీరు పదవీ విరమణ ఖాతాల యొక్క తక్షణ విభజనపై పన్ను చెల్లించాలని ఆశించరు. వాటిని బదిలీ సంఘటనలుగా వర్గీకరించారు. రెండింటిని స్పష్టం చేయడం ఒక ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం. ఇది తరచుగా ఆస్తుల విభజనకు సహాయపడటానికి ఆర్థిక నిపుణుడిని నియమించడానికి ఉత్తమమైన చర్య. ఇది పట్టించుకోకుండా ఉంటుంది, కానీ విడాకుల సమయంలో మీ లబ్ధిదారులను నవీకరించాలని నిర్ధారించుకోండి.

అర్హత గల ప్రణాళికను విభజించడం: QDRO

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకాలకు సమాఖ్య చట్టం అంగీకరించే రుణదాతలు లేదా వ్యాజ్యాల ద్వారా స్వాధీనం లేదా అటాచ్మెంట్ నుండి రక్షణకు కొన్ని మినహాయింపులలో విడాకులు ఒకటి. జీవిత భాగస్వామి క్వాలిఫైడ్ డొమెస్టిక్ రిలేషన్స్ ఆర్డర్‌ను ఉపయోగిస్తే, విడాకులు మరియు విభజన డిక్రీలు ప్లాన్ యజమాని యొక్క మాజీ జీవిత భాగస్వామి చేత అర్హత-ప్రణాళిక ఆస్తులను జతచేయడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ డిక్రీ యజమాని మరియు వారి ప్రస్తుత లేదా మాజీ జీవిత భాగస్వామి లేదా పిల్లలు లేదా ఇతర డిపెండెంట్ల మధ్య అర్హత-పదవీ విరమణ-ప్రణాళిక ఆస్తులను విభజించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

QDRO లు విడాకులకు బదిలీల సంఘటనను పోలి ఉంటాయి, అవి కోర్టులు మరియు IRA సంరక్షకులకు సరిగ్గా నివేదించబడినంతవరకు అవి పన్ను రహిత లావాదేవీలు. స్వీకరించే జీవిత భాగస్వామి QDRO ఆస్తులను అతని లేదా ఆమె స్వంత అర్హత గల ప్రణాళికలోకి లేదా సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA లోకి మార్చవచ్చు (ఈ సందర్భంలో బదిలీకి మార్పిడిపై పన్ను విధించబడుతుంది కాని జరిమానా విధించబడదు). IRS చేత QDRO గా పరిగణించబడని విడాకుల పరిష్కారానికి అనుగుణంగా అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి ఏదైనా బదిలీ పన్ను మరియు జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది.

ఒక IRA ను విభజించడం: బదిలీ సంఘటన

బదిలీ పూర్తయినప్పుడు గ్రహీత ఆస్తుల యొక్క చట్టపరమైన యాజమాన్యాన్ని తీసుకుంటాడు మరియు తరువాత భవిష్యత్తులో లావాదేవీలు లేదా పంపిణీల యొక్క పన్ను పరిణామాలకు పూర్తి బాధ్యత తీసుకుంటాడు. సరిగ్గా మీ లేబుల్ చేయబడిన బదిలీ సంఘటన రూపంలో మీ ఐఆర్‌ఎలో సగం మీ మాజీ భార్యకు ఇవ్వబోతున్నట్లయితే, ఆమె ఖాతా నుండి తీసుకునే ఏదైనా పంపిణీపై ఆమె పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఆమె నిధులు పొందిన తరువాత. బదిలీ సంఘటనల కోసం మీరు ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలను పాటించినందున ఆమెకు పంపిన ఆస్తులపై మీరు పన్ను చెల్లించరు.

పదవీ విరమణ లేదా ఇతర రకాల ఆర్థిక ఖాతాల విభజనకు సహాయపడటానికి ఆర్థిక నిపుణులను నియమించడం చాలా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది మరియు డబ్బు విలువైనది.

అయితే, మీరు మీ డివిజన్‌ను తగినంతగా లేబుల్ చేయడంలో విఫలమైతే, మీ మాజీ జీవిత భాగస్వామి అందుకున్న మొత్తం మొత్తానికి మీరు పన్ను మరియు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా రెండింటికీ చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. దీన్ని నివారించడానికి, డివిజన్ శాతం విచ్ఛిన్నం మరియు బదిలీ చేయబడుతున్న IRA ఆస్తుల డాలర్ మొత్తం, అలాగే బదిలీలో పాల్గొన్న అన్ని IRA లకు పంపే మరియు స్వీకరించే ఖాతా నంబర్లు రెండింటినీ స్పష్టంగా జాబితా చేయండి.

మీరు అందించే సూచనలు పంపే మరియు స్వీకరించే IRA సంరక్షకులను, అలాగే న్యాయమూర్తి మరియు రాష్ట్ర చట్టాలను సంతృప్తి పరచాలి. డివిజన్ ఒప్పందాన్ని న్యాయస్థానాలు ఆమోదించకపోతే, మీరు మీ మాజీకు పంపిన మొత్తం మొత్తాన్ని సాధారణ ఆదాయంగా నివేదించే సవరించిన పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాలని ఐఆర్ఎస్ కోరుతుంది. ఇంకా, మీ మాజీ జీవిత భాగస్వామి అందుకున్న బ్యాలెన్స్ IRA లో ఉంచబడదు ఎందుకంటే ఇది అర్హత లేని బదిలీ కాదు. దీని అర్థం మీ మాజీ జీవిత భాగస్వామి ఆ డబ్బుపై పన్ను వాయిదా ప్రయోజనాన్ని కోల్పోతారు that మరియు ఆ నష్టానికి పరిహారం చెల్లించడానికి మీ వద్దకు తిరిగి రావచ్చు.

IRA ఆస్తుల ఆధారాన్ని ట్రాక్ చేస్తోంది

కొన్ని అర్హతగల బదిలీ సంఘటనలు ఒక IRA నుండి తయారు చేయబడ్డాయి, ఇవి పాక్షికంగా నిధులతో కూడుకున్నవి. మీ విషయంలో ఇదే జరిగితే, మీరు మరియు మీ మాజీ ఇద్దరూ డాలర్ మొత్తాన్ని తెలుసుకోవలసి ఉంటుంది మరియు నాన్డక్టిబుల్ మొత్తాల విభజనను సరిగ్గా లెక్కించడానికి మరియు నివేదించడానికి IRS తో ఫైల్ టాక్స్ ఫారం 8606 ను తెలుసుకోవాలి.

లబ్ధిదారుల హోదా

మీరు మీ IRA లేదా అర్హత-ప్రణాళిక ఆస్తులను పంపిన తర్వాత లేదా స్వీకరించిన తర్వాత, మీ లబ్ధిదారులను జోడించడం లేదా నవీకరించడం మర్చిపోవద్దు. మీ విడాకుల డిక్రీ అవసరం తప్ప మీ మాజీ జీవిత భాగస్వామి బహుశా వారిలో ఒకరు కాదు. (యాన్యుటీలు మరియు జీవిత బీమాతో సహా మీ అన్ని ఇతర ఆర్థిక ఆస్తులపై లబ్ధిదారులను నవీకరించాలని నిర్ధారించుకోండి.)

బాటమ్ లైన్

న్యాయస్థానాలు మరియు IRA మరియు / లేదా అర్హత-ప్రణాళిక సంరక్షకులు మీ విభాగాలను QDRO లుగా గుర్తించినట్లయితే లేదా విడాకులకు సంఘటనను బదిలీ చేస్తే, మీకు లేదా మీ మాజీకు ఎటువంటి పన్ను పరిణామాలు ఉండవు. ఈ విషయంలో వివరంగా శ్రద్ధ లేకపోవడం విడాకుల ప్రక్రియను మరింత క్లిష్టంగా మరియు ఖరీదైనదిగా చేస్తుంది, ప్రత్యేకించి పెద్ద మొత్తంలో డబ్బు చేరి ఉంటే.