సాధారణ 401 (కె) ప్రణాళికల పరిచయం

చిన్న యజమానుల ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక (సింపుల్) పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు చిన్న వ్యాపార యజమానులకు ఒక వరం. కానీ దాని ఎంపికలలో ఒకటి గురించి చాలామందికి తెలియదు: సింపుల్ 401 (కె) ప్లాన్, బాగా తెలిసిన సింపుల్ ఐఆర్ఎ మరియు సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్లాన్ మధ్య క్రాస్.

కీ టేకావేస్

• సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలు సాంప్రదాయ 401 (కె) ల యొక్క లక్షణాలను సింపుల్ ఐఆర్ఎల సరళతతో మిళితం చేస్తాయి. 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో ఉన్న కంపెనీలు సింపుల్ 401 (కె) ప్లాన్‌లను ఏర్పాటు చేయగలవు. సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలు సాంప్రదాయ 401 (కె)) లు, కానీ ఉద్యోగుల రచనలు తక్కువ వార్షిక మొత్తంలో ఉంటాయి.

సాధారణ 401 (k) యొక్క ప్రాథమికాలు

దాని పేరు సూచించినట్లుగా, SIMPLE 401 (k) అనేది సాధారణ 401 (k) ప్రణాళిక యొక్క సరళీకృత, తొలగించబడిన సంస్కరణ, ఇది స్వయం ఉపాధి మరియు చిన్న వ్యాపార యజమానులకు ఉపయోగపడుతుంది. SIMPLE IRA మాదిరిగా, 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ సిబ్బంది ఉన్న యజమానులు మాత్రమే SIMPLE 401 (k) ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేయగలరు. ఏకైక యజమానులు, భాగస్వామ్యాలు మరియు సంస్థలతో సహా వ్యాపారాన్ని ఏ రూపంలోనైనా నిర్మించవచ్చు.

కనీసం 21 సంవత్సరాలు నిండిన మరియు కనీసం ఒక సంవత్సరం సేవను పూర్తి చేసిన ఉద్యోగులను సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి అనుమతించాలి. మునుపటి సంవత్సరానికి వారు కనీసం $ 5, 000 పరిహారాన్ని పొందారు.

సరళీకృత లక్షణాలలో ఒకటి: సింపుల్ 401 (కె) ప్రణాళికలకు ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలకు అనుగుణంగా ప్రణాళిక పనిచేస్తుందని నిర్ధారించడానికి విచక్షణారహిత మరియు అధిక-భారీ పరీక్ష అవసరం లేదు. సాధారణంగా, ఇటువంటి పరీక్ష నిపుణులచే చేయబడాలి మరియు చాలా ఖరీదైనది.

సింపుల్ 401 (కె) పరిధిలో ఉన్న ఉద్యోగులకు ఇతర రకాల పదవీ విరమణ పథకాలను అందించడాన్ని ఐఆర్ఎస్ నియమాలు నిషేధిస్తున్నాయి. సింపుల్ 401 (కె) పరిధిలోకి రాని ఇతర సమూహాల ఉద్యోగుల కోసం ప్రత్యేక విరమణ ప్రణాళికను నిర్వహించడానికి ఇటువంటి కంపెనీలు ఎంచుకోవచ్చు.

SIMPLE 401 (k) ఎలా పనిచేస్తుంది

ఇది సెటప్ అయిన తర్వాత, సాధారణ 401 (కె) సాధారణ 401 (కె) లాగా పనిచేస్తుంది. ఉద్యోగులు తమ చెల్లింపు చెక్కుల నుండి ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో దీనికి సహకరిస్తారు, ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు అందించే ఎంపికలలో నిధులను పెట్టుబడి పెడతారు. ప్రతి సంవత్సరం వారు అందించే మొత్తాన్ని ఐఆర్ఎస్ నిర్దేశిస్తుంది. ఇది సాధారణంగా 401 (కె) కోసం అనుమతించబడిన సహకారంలో మూడింట రెండు వంతుల గురించి. 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న ఉద్యోగులు అదనపు క్యాచ్-అప్ సహకారం అందించవచ్చు-దానిలో సగం సాధారణ 401 (కె) కు అనుమతించబడుతుంది.

2019 లో, ఒక ఉద్యోగి సింపుల్ 401 (కె) కు దోహదపడే గరిష్ట విలువ, 000 13, 000, మరియు 50 ఏళ్లు పైబడిన వారు అదనంగా $ 3, 000 తోడ్పడవచ్చు. 2020 లో సహకార పరిమితి, 500 13, 500 కు పెరుగుతుంది, కాని క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితి $ 3, 000 వద్ద ఉంటుంది.

సాంప్రదాయ 401 (కె) కాకుండా, యజమానులు తమ ఉద్యోగుల సింపుల్ 401 (కె) ఖాతాలకు దోహదం చేయాలి.

IRS ప్రకారం, యజమానులు ప్రతి ఉద్యోగి యొక్క వేతనంలో 3% వరకు సరిపోయే సహకారం లేదా ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగి వేతనంలో 2% నాన్-ఎలిక్టివ్ కంట్రిబ్యూషన్ చేయాలి. సింపుల్ 401 (కె) కు అన్ని యజమాని రచనలు ఉద్యోగి పరిహార పరిమితికి లోబడి ఉంటాయి (2019 కి 0 280, 000). SIMPLE 401 (k) ఒక సాధారణ IRA కి భిన్నంగా ఉంటుంది.

59½ సంవత్సరాల వయస్సు వచ్చే వరకు ఉద్యోగులు తమ ఖాతాలో నిధులను ఉంచాలి. అయితే, వారు తమ బ్యాలెన్స్‌కు వ్యతిరేకంగా రుణాలు తీసుకోవచ్చు. IRS నిబంధనల ప్రకారం, ఒక సాధారణ 401 (k) కు విరాళాలు వెంటనే 100% ఇవ్వబడతాయి. ప్రణాళిక నుండి పంపిణీలను స్వీకరించే అవసరాలను తీర్చిన ఉద్యోగి తమకు నచ్చినప్పుడల్లా వారి మొత్తం ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను ఉపసంహరించుకోవచ్చు మరియు డబ్బు వారి ఖాతాలో ఉన్న తర్వాత ఉద్యోగాలు మారితే దాన్ని కోల్పోరు.

ప్రోస్

• వెంటనే 100% వెస్టింగ్ (ఉద్యోగి కోసం)

• వివక్షత పరీక్ష లేదు (యజమాని కోసం)

• రుణాలు అనుమతించబడ్డాయి

కాన్స్

• తప్పనిసరి రచనలు (యజమాని కోసం)

• ఇతర ప్రణాళికలు అనుమతించబడవు

• సాధారణ 401 (కె) కంటే చిన్న ఉద్యోగుల రచనలు

సాధారణ 401 (కె) నియమాలు మరియు నిబంధనలు

జనవరి 1 మరియు అక్టోబర్ 1 మధ్య సింపుల్ 401 (కె) ఏర్పాటు చేయాలి. ప్రణాళిక ప్రతి సంవత్సరం యజమాని ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగికి వాయిదా నోటీసు ఇవ్వాలి మరియు ప్రతి సంవత్సరం యజమాని ప్రణాళికను కొనసాగిస్తూనే ఉంటాడు. సాధారణంగా, ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి ఉద్యోగి అర్హత సాధించడానికి కనీసం 60 రోజుల ముందు నోటిఫికేషన్ అందించాలి. ఈ నోటిఫికేషన్‌లో ప్రణాళికకు జీతం వాయిదా వేయడానికి మరియు ప్రణాళికలో వారి భాగస్వామ్యాన్ని ముగించే ఉద్యోగి హక్కు యొక్క ప్రకటన ఉండాలి.

ప్రణాళికను అందించే కంపెనీలు ప్రతి సంవత్సరం ఫారం 5500 ని దాఖలు చేయాలి.

బాటమ్ లైన్

మీ ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడం టర్నోవర్ రేట్లను తగ్గించడానికి మరియు నిలుపుకోవటానికి గొప్ప మార్గం. ప్రతిభను ఆకర్షించడంలో ఇది బాధించదు, పెద్ద సంస్థలు అందించే ప్రోత్సాహకాలతో ఒక చిన్న సంస్థను పోటీగా ఉంచుతుంది.

అయినప్పటికీ, సింపుల్ 401 (కె) ప్లాన్‌లకు చాలా ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి, సులభంగా నిర్వహించగల నియమాలు వంటివి, ఇతర పొదుపు పథకాలతో పోల్చినప్పుడు వాటికి కొన్ని ప్రతికూలతలు ఉన్నాయి. తప్పనిసరి రచనలు మరియు వ్రాతపని, సరళీకృతం అయినప్పటికీ, ఇది ఒక భారం. తత్ఫలితంగా, అవి ప్రతి కంపెనీకి కాదు - అయితే, కొన్ని ఎంపికలు. ఈ పదవీ విరమణ వాహనం మీకు మరియు మీ సిబ్బందికి బాగా సరిపోతుందో లేదో తెలుసుకోవడానికి 401 (కె) ప్లాన్ ప్రొవైడర్లు మరియు మీ పన్ను నిపుణుల బృందంతో సంప్రదించండి.