ఇరా బదిలీ నిర్వచనం

IRA బదిలీ అంటే ఏమిటి?

IRA బదిలీ (లేదా IRA రోల్‌ఓవర్) మీరు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) నుండి వేరే ఖాతాకు డబ్బును బదిలీ చేసినప్పుడు సూచిస్తుంది. డబ్బును మరొక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతాకు, బ్రోకరేజ్ ఖాతాకు లేదా బ్యాంకు ఖాతాకు బదిలీ చేయవచ్చు. డబ్బు సమానమైన మరొక రకమైన ఖాతాలోకి వెళ్లి, మీకు పంపిణీ చేయనంతవరకు, బదిలీకి జరిమానా లేదా రుసుము ఉండదు.

IRA బదిలీ నేరుగా మరొక ఖాతాకు చేయవచ్చు. IRA బదిలీలలో కొత్త ఖాతాలో మూలధనాన్ని జమ చేయడానికి నిధుల లిక్విడేషన్ కూడా ఉంటుంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఐఆర్ఎ బదిలీ నియమాలను ఏర్పాటు చేసింది, ఇవి క్రింద చర్చించబడ్డాయి.

కీ టేకావేస్

• IRA బదిలీ (లేదా రోల్‌ఓవర్) అంటే మీరు ఒక IRA ఖాతా నుండి వేరే పదవీ విరమణ లేదా IRA ఖాతాకు బదిలీ చేసినప్పుడు. సారూప్య-రకం ఖాతాలకు చేస్తే బదిలీలు సాధారణంగా ఉచితం. పన్ను జరిమానాలను నివారించడానికి 60 రోజుల్లోపు బదిలీలు చేయాలి. అవసరమైన కనీస పంపిణీ బోల్తా పడకపోవచ్చు.

IRA బదిలీలను అర్థం చేసుకోవడం

పెట్టుబడిదారులు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి IRA ఖాతాలను ఏర్పాటు చేస్తారు. పెట్టుబడిదారులు రెండు ప్రాథమిక రకాల IRA ఖాతాల నుండి ఎంచుకోవచ్చు: సాంప్రదాయ IRA లేదా రోత్ IRA. ఈ రెండు IRA ల ద్వారా పెట్టుబడి పెట్టడం అంటే పెట్టుబడిదారుడు IRA బదిలీని ఎంచుకుంటే ముఖ్యమైన పన్ను చిక్కులు. అన్ని IRA లు 59½ సంవత్సరాల వయస్సులో చెల్లింపులను ప్రారంభించడానికి రూపొందించబడ్డాయి. పెట్టుబడిదారులు దీనికి ముందు తీసుకున్న పంపిణీలకు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలు విధించవచ్చు.

సాంప్రదాయ IRA

సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో, పన్ను పూర్వ ఆదాయంతో పెట్టుబడులు పెట్టారు. సాంప్రదాయ IRA కు విరాళాలు సాధారణంగా ఒక నిర్దిష్ట పరిమితి వరకు సహకారం చేసిన సంవత్సరంలో పన్ను మినహాయించబడతాయి. 2019 మరియు 2020 సంవత్సరాల్లో, 50 ఏళ్లలోపు వారు $ 6, 000 వరకు మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు $ 7, 000 వరకు తగ్గించవచ్చు.

ఉపసంహరణ సమయంలో ఖాతాదారుడి ఆదాయపు పన్ను రేటు వద్ద ఉపసంహరణకు పన్ను విధించబడుతుంది. సాంప్రదాయ IRA యొక్క ఏదైనా ముందస్తు ఉపసంహరణలు లేదా లిక్విడేషన్లు ప్రామాణిక పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి మరియు 10% జరిమానా విధించబడతాయి.

రోత్ IRA

రోత్ IRA లో, పన్ను తర్వాత డాలర్లతో పెట్టుబడులు పెట్టబడతాయి. పెట్టుబడులు పన్ను అనంతరముగా చేయబడినందున, ఉపసంహరణలో ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఒక ఖాతాదారుడు 59 age ఏళ్ళకు ముందే లిక్విడేట్ చేయాలని ఎంచుకుంటే, వారు డిపాజిట్ చేసిన డబ్బుపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, అయినప్పటికీ పెట్టుబడి ఆదాయం ద్వారా సంపాదించిన డబ్బుకు ఉపాంత రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది మరియు 10% జరిమానా విధించబడుతుంది.

IRA బదిలీలు సాధారణ రకాల ఖాతాల మధ్య చేసినప్పుడు అవి సరళంగా ఉంటాయి. ఖాతాదారుడు సాంప్రదాయ IRA ని ఒక ప్రొవైడర్ నుండి మరొకదానికి ఎటువంటి ఖర్చులు లేకుండా బదిలీ చేయవచ్చు. రోత్ IRA విషయంలో కూడా ఇది వర్తిస్తుంది, ఇది ఖాతా రకం ఒకేలా ఉన్నంతవరకు ఒక ప్రొవైడర్ నుండి మరొక ప్రొవైడర్‌కు సులభంగా బదిలీ చేయబడుతుంది. IRA బదిలీలు లిక్విడేషన్లు లేదా మార్పిడులను కలిగి ఉన్నప్పుడు సంక్లిష్టంగా మారతాయి.

సాంప్రదాయ IRA లు రోత్‌గా మార్చబడితే లేదా లిక్విడేట్ చేయబడితే గొప్ప పన్ను చిక్కులను కలిగి ఉంటాయి. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చే పెట్టుబడిదారులు రోత్ ఐఆర్‌ఎలో నిధులను జమ చేసే ముందు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎతో సంబంధం ఉన్న ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి. సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి బ్రోకరేజ్ ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చడానికి పెట్టుబడిదారులు కూడా పన్నులు చెల్లించాలి. ఒక రకమైన ఖాతా నుండి మరొక ఖాతాకు బదిలీలు అంగీకరించవచ్చు, అయినప్పటికీ, పన్ను చిక్కులు ఇప్పటికీ వర్తిస్తాయి.

IRA బదిలీ నియమాలు

• IRA రోల్‌ఓవర్ అని కూడా పిలువబడే IRA బదిలీని పరిగణనలోకి తీసుకున్నప్పుడు, ఈ క్రింది IRS నియమాలను గుర్తుంచుకోండి: అవసరమైన కనీస పంపిణీ మరియు అదనపు రచనలు మరియు సంబంధిత ఆదాయాల పంపిణీ మినహా అన్ని పంపిణీలను చుట్టవచ్చు. బదిలీ కొత్తగా జమ చేయాలి 60 రోజుల్లో ఖాతా. 12 నెలల కాలానికి ఒక్క బదిలీ మాత్రమే చేయవచ్చు. ఇది మీరు కలిగి ఉన్న అన్ని IRA ఖాతాలకు వర్తిస్తుంది. డబ్బును చాలా రకాల IRA మరియు పదవీ విరమణ ఖాతాలకు బదిలీ చేయవచ్చు.మీ బదిలీని అంగీకరించడానికి మీ పదవీ విరమణ ప్రణాళిక అవసరం లేదు.