ఐఆర్ఎస్ ప్రచురణ 575 అంటే ఏమిటి?
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 575 అనేది ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రచురించిన పత్రం, ఇది పెన్షన్లు మరియు యాన్యుటీల నుండి పంపిణీలను ఎలా నిర్వహించాలో మరియు పన్ను రిటర్నుపై ఈ పంపిణీల నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఎలా నివేదించాలి అనే సమాచారాన్ని అందిస్తుంది.
పంపిణీలను మరొక పదవీ విరమణ ప్రణాళికలోకి ఎలా మార్చాలో కూడా ఇది వివరిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం పెన్షన్లు మరియు యాన్యుటీలను ఎలా నిర్వహించాలో ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 575 వివరిస్తుంది. ఈ ప్రచురణ పెన్షన్లు మరియు యాన్యుటీల నుండి పంపిణీలను మరియు పన్ను రిటర్నుపై ఎలా నివేదించాలో వివరిస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 575 చెల్లింపుల యొక్క పన్ను రహిత భాగాలను ఎలా పరిష్కరించాలో కూడా వివరిస్తుంది.
ఐఆర్ఎస్ ప్రచురణ 575 ను అర్థం చేసుకోవడం
ప్రతి పన్ను సంవత్సరానికి IRS పబ్లికేషన్ 575 నవీకరించబడుతుంది. ఇది పెన్షన్ మరియు యాన్యుటీ ప్లాన్‌ల నుండి పంపిణీ యొక్క పన్ను చికిత్సను వర్తిస్తుంది మరియు సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను రిటర్న్‌పై ఆదాయాన్ని ఎలా నివేదించాలో కూడా చూపిస్తుంది.
ఈ పంపిణీలకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందనేది అవి ఆవర్తన చెల్లింపులు, లేదా చాలా సంవత్సరాలుగా క్రమం తప్పకుండా చెల్లించే మొత్తాలు లేదా యాన్యుటీగా స్వీకరించని మొత్తాలు అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఇది క్రింది విషయాలను వివరిస్తుంది:
- అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక కింద చెల్లింపుల కోసం వర్క్‌షీట్‌తో సహా, పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీ ప్లాన్ కింద ఆవర్తన చెల్లింపుల యొక్క పన్ను రహిత భాగాన్ని ఎలా గుర్తించాలి. అర్హత మరియు అర్హత లేని ప్రణాళికల నుండి నాన్‌పెరియోడిక్ చెల్లింపుల యొక్క పన్ను రహిత భాగాన్ని ఎలా గుర్తించాలి మరియు ఎలా ఉపయోగించాలి పెన్షన్, స్టాక్ బోనస్ మరియు లాభం పంచుకునే ప్రణాళికల నుండి ఒకే మొత్తంలో పంపిణీపై పన్నును గుర్తించడానికి ఐచ్ఛిక పద్ధతులు. పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి మరొక విరమణ ప్రణాళిక లేదా IRA లోకి కొన్ని పంపిణీలను ఎలా చుట్టాలి. వైకల్యం చెల్లింపులను ఎలా నివేదించాలి మరియు లబ్ధిదారులు మరియు ఎలా ఉద్యోగులు మరియు పదవీ విరమణ చేసిన వారి ప్రాణాలు వారికి చెల్లించిన ప్రయోజనాలను నివేదించాలి. రైల్‌రోడ్ పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలను ఎలా నివేదించాలి. కొన్ని పంపిణీలపై అదనపు పన్నులు ప్రారంభ పంపిణీపై పన్ను మరియు అదనపు సంచితంపై పన్నుతో సహా వర్తించవచ్చు.
వాణిజ్య యాన్యుటీస్ వంటి అర్హత లేని ప్రణాళికల నుండి నిధుల పన్ను చికిత్సను 575 ప్రచురణ కవర్ చేయదు. ఈ చికిత్సకు సంబంధించిన సమాచారం ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 939, జనరల్ రూల్ ఫర్ పెన్షన్స్ అండ్ యాన్యుటీస్‌లో లభిస్తుంది.
అదనంగా, ఈ ప్రచురణ రిటైర్డ్ ప్రభుత్వ ఉద్యోగులు లేదా వారి లబ్ధిదారుల నుండి ప్రయోజనాలను పొందదు, ఇవి ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 721, టాక్స్ గైడ్ టు యుఎస్ సివిల్ సర్వీస్ రిటైర్మెంట్ బెనిఫిట్స్.
IRS ప్రచురణ 575 లో సూచించిన నిబంధనలు
పెన్షన్ మరియు యాన్యుటీ రెండూ వాయిదాలలో చెల్లించే పదవీ విరమణ ఆదాయ మందులు. ఐఆర్ఎస్ దృష్టిలో తేడాలు ఉన్నాయి.
పెన్షన్ అనేది సాధారణంగా రిటైర్డ్ ఉద్యోగికి యజమాని చేసే చెల్లింపుల శ్రేణి, సాధారణంగా జీవితం కోసం. చెల్లింపు మొత్తం సంవత్సరాల సేవ మరియు ముందస్తు పరిహారంతో సహా కారకాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
యాన్యుటీ అనేది ఒక సంవత్సరానికి పైగా వ్యవధిలో క్రమం తప్పకుండా వ్యవధిలో కాంట్రాక్టు బాధ్యతగా చేసిన చెల్లింపుల శ్రేణి. చెల్లింపు రిటర్న్‌తో ముడిపడి ఉంటే లబ్ధిదారుడు ఖచ్చితమైన మొత్తాన్ని లేదా వేరియబుల్‌ను అందుకునే విధంగా దీన్ని పరిష్కరించవచ్చు. ఒక ఉద్యోగి ఒంటరిగా లేదా యజమాని సహాయంతో ఒప్పందానికి నిధులు సమకూర్చవచ్చు.
అర్హత కలిగిన ఉద్యోగుల ప్రణాళిక అనేది కంపెనీ స్టాక్ బోనస్, పెన్షన్ లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక, ఇది ఉద్యోగులు లేదా వారి లబ్ధిదారుల యొక్క ప్రత్యేక ప్రయోజనం కోసం మరియు అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉంటుంది. అనగా, పాల్గొనేవారు అర్హత సాధిస్తే, యజమాని రచనలకు పన్ను వాయిదా మరియు ఆదాయానికి మూలధన లాభాల చికిత్స వంటి ప్రత్యేక పన్ను ప్రయోజనాలకు ఇది అర్హత పొందుతుంది.
