విషయ సూచిక
- ప్రయోజనాలు మరియు అప్రయోజనాలు
- జీవిత బీమాను అనుమతించే ప్రణాళికలు
- పన్ను సమస్యలు
- నిష్క్రమణ వ్యూహాలు
జీవిత బీమాను SEP లేదా IRA లో స్వంతం చేసుకోలేము, అయితే, IRS నిబంధనలు జీవిత భీమా పాలసీలను కొన్ని లాభాల భాగస్వామ్యం మరియు నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలలో చేర్చడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ ప్రణాళికలు నిర్వహించడానికి సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు అందించిన జీవిత బీమా రక్షణ ప్రణాళిక అందించే పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలకు “యాదృచ్ఛికంగా” మాత్రమే ఉండే కఠినమైన నియమాలకు కట్టుబడి ఉండాలి.
కీ టేకావేస్
- ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో జీవిత బీమా ప్రీమియంలను చెల్లించే అవకాశాన్ని కలిగి ఉండటం ఆకర్షణీయంగా ఉంది, అయితే అన్ని అవసరాలను తీర్చడంలో ఖర్చులు మరియు సంక్లిష్టత ప్రయోజనాలను అధిగమిస్తాయి. వ్యక్తిగత విధానం నిర్వహించడం సులభం మరియు ఏ రకమైన మరియు ఎంత అని నిర్ణయించడంలో మరింత సౌలభ్యాన్ని అందిస్తుంది. జీవిత భీమాను అనుమతించే అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు సహకార ప్రణాళికలు మరియు నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలు. ప్రణాళిక ప్రారంభంలోనే ముగిసినా లేదా పాల్గొనేవారు పదవీ విరమణ చేసినా, మిగిలిన బ్యాలెన్స్‌ను IRA లోకి చుట్టవచ్చు.
ప్రయోజనాలు మరియు అప్రయోజనాలు
అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలో జీవిత బీమాను ఉపయోగించడం అనేక ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది:
- పన్ను మినహాయించలేని ప్రీమియంలను చెల్లించడానికి ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను ఉపయోగించగల సామర్థ్యం. ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారి అకాల మరణం వద్ద పదవీ విరమణ ప్రయోజనానికి పూర్తిగా నిధులు సమకూర్చడం. పాలసీ లబ్ధిదారులకు ఆదాయ-పన్ను రహిత మరణ ప్రయోజనాన్ని అందించడం. ERISA ప్రణాళిక సాధారణంగా రుణదాతల నుండి రక్షించబడుతుంది.
అయితే కొన్ని ప్రతికూలతలు కూడా ఉన్నాయి:
- జీవిత బీమా పాలసీని ప్రణాళికలో మాత్రమే ఉంచవచ్చు, అయితే బీమా పాల్గొనేవారు మరియు పదవీ విరమణ సమయంలో భీమాను విడదీయడం లేదా ఆ ప్రణాళిక ముగిసినట్లయితే సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది. వ్యాపారానికి జీవిత బీమాను అనుమతించే అర్హత గల ప్రణాళిక ఉండాలి. ఈ ప్రణాళికలు ఏర్పాటు చేయడానికి ఖరీదైనవి, వార్షిక రిపోర్టింగ్ అవసరం మరియు కొనసాగుతున్న పరిపాలన ప్రణాళికలు అర్హతగల ఉద్యోగులందరినీ చేర్చాల్సిన ERISA నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉండాలి, ఈ ప్రణాళిక కొంతమంది పాల్గొనేవారికి అనుకూలంగా వివక్ష చూపదు మరియు సంబంధిత వ్యాపారాలు సమగ్రంగా ఉండాలి. ప్రతి పాల్గొనేవారికి అనుమతించబడే జీవిత బీమా మొత్తానికి పరిమితులు ఉంచడానికి నియమాలు అనుమతిస్తాయి, ఉదాహరణకు, annual హించిన వార్షిక పదవీ విరమణ ప్రయోజనం కంటే ఐదు రెట్లు. ఇంకా, ప్రణాళికలో ఏ విధమైన భీమాను చేర్చాలో నిర్ణయించడంలో ప్లాన్ ట్రస్టీకి కొంత విచక్షణ ఉంటుంది.
నగదు-విలువ జీవిత బీమా
జీవిత బీమాను అనుమతించే ప్రణాళికలు
నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలో, మొత్తం జీవిత పాలసీని కొనుగోలు చేస్తే, ప్రీమియం తప్పనిసరిగా ప్రణాళికకు 50% కంటే తక్కువగా ఉండాలి. సార్వత్రిక జీవిత విధానం ఉపయోగించినట్లయితే, చెల్లించిన ప్రీమియం ప్రణాళిక రచనలలో 25% కన్నా తక్కువ ఉండాలి. జీవిత బీమా ప్రీమియం చెల్లించడానికి రుచికోసం చేసిన డబ్బును ఉపయోగిస్తే లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలకు కూడా ఒక ప్రత్యేక నియమం వర్తిస్తుంది. పాల్గొనేవారి ఖాతాలో కనీసం రెండు సంవత్సరాలు కూడబెట్టిన రచనలు రుచికోసం పరిగణించబడతాయి (అయినప్పటికీ ప్రణాళికలు ఎక్కువ మసాలా కాలాలను కలిగి ఉంటాయి). ఏదేమైనా, పాల్గొనేవారి ఖాతా కనీసం ఐదేళ్ల వయస్సు వచ్చిన తర్వాత అన్ని రచనలు రుచికోసం అవుతాయి. భీమా ప్రీమియంలను చెల్లించడానికి రుచికరమైన డబ్బును మాత్రమే ఉపయోగించడానికి ప్రణాళిక అనుమతించినట్లయితే, నిర్వచించిన సహకార పథకాలకు శాతం పరిమితులు ఇకపై వర్తించవు. ఏదేమైనా, రుచికోసం మరియు రుచికోసం చేసిన రచనల మిశ్రమాన్ని ఉపయోగిస్తే పరిమితులు వర్తిస్తాయి.
నిర్వచించిన ప్రయోజన పథకాలకు జీవిత భీమా యాదృచ్ఛికంగా ఉండాలి, మరియు మరణ ప్రయోజనం పాల్గొనేవారి ఆశించిన నెలవారీ పదవీ విరమణ ప్రయోజనం కంటే వంద రెట్లు ఎక్కువ కాదు. అయినప్పటికీ, పదవీ విరమణ ప్రయోజనానికి నిధులు సమకూర్చడానికి తరచుగా యాన్యుటీ లేదా జీవిత బీమాను ఉపయోగించే ప్రయోజన ప్రణాళికలుగా నిర్వచించబడిన సెక్షన్ 412 (i) ప్రణాళికలలో, జీవిత బీమా ప్రీమియంలను చెల్లించడానికి ఉపయోగించే అర్హతగల డబ్బు మొత్తం నిర్వచించిన వాటి కంటే ఎక్కువగా ఉండవచ్చు ప్రయోజన ప్రణాళికలు.
పన్ను సమస్యలు
అర్హత కలిగిన ఖాతాలో జీవిత బీమాను కొనుగోలు చేసినప్పుడు, ప్రీమిక్స్ ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో చెల్లించబడుతుంది. పర్యవసానంగా, పాల్గొనేవారు అందుకున్న ఆర్థిక ప్రయోజనాన్ని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా గుర్తించాలి. గుర్తించబడిన మొత్తం ప్రతి సంవత్సరం మారుతుంది మరియు పాలసీ డెత్ బెనిఫిట్ నుండి నగదు విలువను తీసివేయడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. అందుకున్న భీమా యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే విలువ (ఆర్థిక ప్రయోజనం) IRS టేబుల్ 2001 ఖర్చులో తక్కువ లేదా జీవిత భీమా సంస్థ యొక్క వ్యయం ఒక వ్యక్తి, ప్రామాణిక రేటెడ్ ఒక సంవత్సరం కాల పాలసీ కోసం ఉపయోగించడం ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది.
బీమా చేసినవారు అకాలంగా మరణిస్తే, జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారులు మరణ ప్రయోజనాన్ని పొందుతారు, పాలసీలో ఏదైనా నగదు విలువ తక్కువ, ఆదాయపు పన్ను రహితం. పాల్గొనేవారు సజీవంగా ఉన్నప్పుడు చెల్లించే ఏదైనా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆర్థిక ప్రయోజనం నగదు విలువ నుండి పన్ను రహితంగా తిరిగి పొందవచ్చు. మిగిలిన నగదు విలువ ప్రణాళికలో ఉండిపోతుంది లేదా అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక పంపిణీగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఏదేమైనా, అర్హతగల ప్రణాళికలో పాలసీ నుండి చెల్లించే ఏదైనా మరణ ప్రయోజనం రాష్ట్ర మరియు సమాఖ్య ఎస్టేట్ పన్ను లెక్కల కోసం డిసిడెంట్ యొక్క ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడుతుంది.
నిష్క్రమణ వ్యూహాలు
పదవీ విరమణ తరువాత లేదా ప్రణాళికను ముగించినట్లయితే, ప్రణాళికలో జీవిత బీమా పాలసీకి సంబంధించి అనేక ఎంపికలు ఉన్నాయి. ఈ ఎంపికలలో దేనితోనైనా, అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలో మిగిలిన విలువను ఐఆర్‌ఎకు చుట్టవచ్చు.
పాలసీని కొనుగోలు చేయవచ్చు మరియు మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్‌కు బదిలీ చేయవచ్చు. సరిగ్గా నిర్మాణాత్మకంగా ఉంటే మరణ ప్రయోజనం ఆదాయం మరియు ఎస్టేట్ పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.
పాలసీ యొక్క యాజమాన్యాన్ని బీమా చేసినవారికి బదిలీ చేయండి. పాలసీ నగదు విలువను పంపిణీ చేసిన సంవత్సరంలో పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా గుర్తించాలి మరియు బీమా చేసినవారు 59-1 / 2 ఏళ్లలోపు ఉంటే జరిమానాలు వర్తించవచ్చు.
పాలసీని అప్పగించండి మరియు నగదు విలువ అర్హత గల ప్రణాళికలో ఉంటుంది. అయితే, జీవిత బీమా కవరేజీని వదులుకోవడంలో బీమా చేసిన వ్యక్తి దీని అర్థం.
పాలసీని బీమా చేసినవారికి లేదా బీమా చేసినవారు ఏర్పాటు చేసిన గ్రాంటర్ ట్రస్ట్‌కు అమ్మవచ్చు. పాలసీని సరసమైన మార్కెట్ విలువ కోసం విక్రయించినంతవరకు తక్షణ ఆదాయపు పన్ను బాధ్యత ఉండదు. ఇది బీమా కవరేజీని నిర్వహించడానికి అనుమతిస్తుంది. పాలసీ అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి బయటపడిన తర్వాత, బీమా చేసిన వారు వారి పదవీ విరమణ మరియు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ అవసరాలను తీర్చడానికి కవరేజీకి కావలసిన మార్పులు చేయవచ్చు. ఏదేమైనా, పెన్షన్ ప్లాన్ నుండి జీవిత బీమా పాలసీని కొనుగోలు చేసేటప్పుడు 50% కంటే ఎక్కువ వ్యాపారాన్ని కలిగి ఉన్న కుటుంబ సభ్యులు ఏమి చేయగలరో నిర్దేశించే ప్రత్యేక నియమాలు ఉన్నాయి.
