స్పౌసల్ ఇరా రచనలు చేస్తోంది

ఒక జీవిత భాగస్వామి మాత్రమే ఉద్యోగం చేస్తే వివాహిత జంట పదవీ విరమణ గూడు గుడ్డును నిర్మించడానికి స్పౌసల్ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఐఆర్ఎ) రచనలు చేయడం ఒక ముఖ్యమైన మార్గం. ఉద్యోగాల నుండి ఆదాయం లేని వ్యక్తులు సాధారణంగా IRA లు వంటి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ ఖాతాలకు దోహదం చేయడానికి అర్హులు కాదు, ఎందుకంటే అలాంటి రచనలకు ఆధారమైన "అర్హత" పరిహారం వారికి లేదు. ఏది ఏమయినప్పటికీ, వివాహితులు, పని చేయని వ్యక్తులకు మినహాయింపు ఉంది, వారి జీవిత భాగస్వాములు ఉద్యోగం చేస్తారు, వారు ఇద్దరూ కొన్ని అవసరాలను తీర్చినంత కాలం.

అవసరాలు తీర్చినట్లయితే, పని చేసే జీవిత భాగస్వామి పని చేయని జీవిత భాగస్వామి తరపున లేదా తక్కువ ఆదాయం ఉన్న జీవిత భాగస్వామి తరపున IRA సహకారం చేయవచ్చు-ఉద్యోగ అవసరాన్ని తీర్చడానికి ఉద్యోగ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయాన్ని ఉపయోగించి. వీటిని స్పౌసల్ IRA రచనలు అంటారు.

కీ టేకావేస్

• ఒక జీవిత భాగస్వామికి అర్హత కలిగిన పరిహారం ఉంటే, ఆ జీవిత భాగస్వామి పని చేయని జీవిత భాగస్వామి కోసం ఒక IRA కోసం IRA రచనలు చేయవచ్చు. సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లకు ఒకే సహకార పరిమితులు ఉన్నాయి కాని విభిన్న అర్హత అవసరాలు ఉన్నాయి.ప్రతి జీవిత భాగస్వామి యొక్క IRA లు విడిగా ఉండాలి. IRA లను సంయుక్తంగా నిర్వహించలేము.

స్పౌసల్ IRA రచనలకు అర్హత

• కనీసం మొత్తం స్పౌసల్ IRA సహకారం, మరియు మీ స్వంత IRA సహకారం-ఏదైనా ఉంటే అర్హత కలిగిన పరిహారం పొందండి. IRA సహకార ప్రయోజనాల కోసం, అర్హత కలిగిన పరిహారంలో వేతనాలు, జీతాలు, చిట్కాలు, కమీషన్లు, అసంఖ్యాక పోరాట వేతనం మరియు స్వయం ఉపాధి నుండి వచ్చే ఆదాయం ఉన్నాయి. మీ జీవిత భాగస్వామితో ఉమ్మడి ఆదాయ-పన్ను రాబడిని ఫైల్ చేయండి.

వయస్సు పరిమితులు

సాధారణ రోత్ IRA రచనలకు వయస్సు పరిమితులు వర్తించవు.

2019 మరియు అంతకు మునుపు చేసిన సాంప్రదాయ IRA రచనల కోసం, జీవిత భాగస్వామి 70½ ఏళ్లలోపు ఉండాలి, ఈ సంవత్సరం చివరి నాటికి సహకారం అందించబడుతుంది. ఈ వయోపరిమితి 2020 కొరకు చేసిన విరాళాలకు వర్తించదు మరియు 2019 యొక్క సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టం ప్రకారం వయోపరిమితి తొలగించబడింది.

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లకు సహాయ పరిమితులు

2019 మరియు 2020 సంవత్సరాల్లో, వ్యక్తిగత సహకార పరిమితి తక్కువగా ఉంటుంది: (ఎ) సంవత్సరం చివరినాటికి 50 ఏళ్లలోపు వ్యక్తులకు సంవత్సరానికి, 000 6, 000 మరియు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 000 7, 000; లేదా (బి) అర్హత కలిగిన పరిహారంలో 100%.

మీరు మీ మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ప్రతి IRA లకు గరిష్టంగా, 000 12, 000 వరకు తోడ్పడవచ్చు మరియు జీవిత భాగస్వామికి అర్హత ఉన్నవారికి (వయస్సు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ) $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ సహకారం.

పరిహార పరిమితులు: కేవలం రోత్ IRA ల కోసం

సాంప్రదాయ IRA రచనలకు ఆదాయ పరిమితి లేదు. అయితే, మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి (లేదా మీ కోసం) కోసం రోత్ IRA కు సహకరించాలనుకుంటే, ఆదాయ పరిమితులు ఉన్నాయి.

2020 కొరకు, ఒక వివాహిత జంట $ 196, 000 (2019 లో 3 193, 000) వరకు సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంతో (MAGI) సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడం వారి ప్రతి రోత్ IRA లకు పూర్తి మొత్తాన్ని అందించడానికి అర్హులు. 6 196, 000 మరియు 6 206, 000 (2019 కోసం 3 193, 000 నుండి 3 203, 000) మధ్య ఆదాయాలు కలిగిన జంటలు పాక్షిక రోత్ రచనలు చేయవచ్చు. వారి ఆదాయం 6 206, 000 (2019 కి 3 203, 000) దాటితే, వారు ఇకపై రోత్ IRA లకు అర్హత పొందరు.

పన్ను మినహాయింపులు: సాంప్రదాయ IRA లకు నియమాలు

401 (కె) వంటి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలో జీవిత భాగస్వామి ఇద్దరూ పాల్గొనకపోతే, మీరు మీ స్వంత సహకారం మరియు మీ స్పౌసల్ సహకారం రెండింటి యొక్క పూర్తి మొత్తాన్ని తీసివేయగలరు. పని చేసే జీవిత భాగస్వామి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళిక ద్వారా కవర్ చేయబడితే, వారి సాంప్రదాయిక IRA రచనలను ఏదైనా, కొన్ని లేదా అన్నిటిని తీసివేసే సామర్థ్యం వారి సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) మరియు పన్ను దాఖలు స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఈ నియమాలు ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 590-ఎలో వివరించబడ్డాయి, ఇది ఏటా నవీకరించబడుతుంది.

కాలిఫోర్నియాలోని న్యూపోర్ట్ బీచ్‌లోని ప్రోకోర్ సలహాదారులతో కలిసి, "మేము చూసే ప్రధాన ప్రయోజనాల్లో ఒకటి, మరియు స్పౌసల్ ఐఆర్‌ఎకు దోహదం చేయడానికి నేను చూసే అతి పెద్ద కారణం పన్ను ప్రయోజనం" అని బ్రయాన్ వార్డ్, సిఎఫ్‌పి, సిఐఎంఐ చెప్పారు. మేము అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నాము మరియు వారి పన్నులను తగ్గించడానికి అదనపు మార్గాలను అన్వేషిస్తున్నాము. దంపతుల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడంతో పాటు, పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి ఇది మరొక వాహనాన్ని అందిస్తుంది."

ఇతర నియమాలు

సాధారణ తనిఖీ లేదా పొదుపు ఖాతా వలె కాకుండా, ఉదాహరణకు, IRA లను ఉమ్మడి ఖాతాలుగా ఉంచలేము. బదులుగా, ప్రతి జీవిత భాగస్వామి యొక్క IRA ఆ జీవిత భాగస్వామి పేరు మరియు పన్ను గుర్తింపు సంఖ్య క్రింద ఉండాలి.

పైన పేర్కొన్న స్పౌసల్ IRA నియమాలతో పాటు, IRA లకు వర్తించే ఇతర నియమాలు కూడా ఉన్నాయి. వీటిలో కిందివి ఉన్నాయి:

• IRA రచనలు తప్పనిసరిగా నగదు రూపంలో చేయాలి (ఇందులో చెక్కులు ఉంటాయి). మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు స్టాక్స్‌తో సహా సెక్యూరిటీలు IRA పాల్గొనేవారి సహకారం అందించడానికి ఉపయోగించబడవు. పన్ను సంవత్సరానికి సంబంధించిన కంట్రిబ్యూషన్లు మీ పన్ను దాఖలు చేయవలసిన తేదీ-సాధారణంగా ఏప్రిల్ 15 ద్వారా మీ IRA సంరక్షకుడికి జమ చేయాలి లేదా మెయిల్ చేయాలి. రశీదు పొందాలని నిర్ధారించుకోండి మీరు మీ సహకారాన్ని మెయిల్ చేస్తే లేదా గుర్తించదగిన మెయిల్ ద్వారా పంపినట్లయితే. ఏప్రిల్ 15 తర్వాత మీ సహకారం మీ IRA సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తకు చేరుకోవాలంటే మీరు మెయిలింగ్ తేదీకి రుజువు ఇవ్వవలసి ఉంటుంది. వారాంతంలో గడువు పడిపోయే ఏ సంవత్సరానికి అయినా అది తదుపరి వ్యాపార దినానికి విస్తరించబడిందని గమనించండి. మీ సహకారం వర్తించవలసిన పన్ను సంవత్సరం. మునుపటి సంవత్సరానికి సహకారం ఉందని మీరు చెక్ లేదా దానితో పాటుగా డాక్యుమెంటేషన్‌లో సూచించకపోతే IRA సంరక్షకులు / ధర్మకర్తలు సాధారణంగా మీ సహకారాన్ని వారు అందుకున్న సంవత్సరానికి జమ చేస్తారు. మీరు మీ పూర్తి సహకారాన్ని ఒకే చెల్లింపులో చేయనవసరం లేదు. బదులుగా, మీరు ఏప్రిల్ 15 గడువును చేరుకున్నంతవరకు మీరు ఏడాది పొడవునా పాక్షిక రచనలు చేయవచ్చు. మీరు ఆ సంవత్సరపు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసిన తర్వాత కూడా మీరు మీ IRA సహకారాన్ని చేయవచ్చు, మీకు ఏప్రిల్ 15 గడువును తీర్చవచ్చు.