కాని

అర్హత లేని పంపిణీ అంటే ఏమిటి?

అర్హత లేని పంపిణీ రెండు దృశ్యాలను సూచిస్తుంది: IRA యజమాని కొన్ని అవసరాలను తీర్చడానికి ముందు సంభవించే రోత్ IRA నుండి పంపిణీ లేదా అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం ఉపయోగించిన మొత్తాన్ని మించిన విద్యా పొదుపు ఖాతా నుండి పంపిణీ.

అర్హత లేని పంపిణీలను అర్థం చేసుకోవడం

అర్హత మరియు అర్హత లేని పదవీ విరమణ పధకాల మధ్య వ్యత్యాసం గమనించదగినది. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకాలు సభ్యులకు పన్ను ప్రయోజనాలను ఇస్తాయి - యజమానులు ఉద్యోగుల నుండి కొన్ని ప్రీటాక్స్ వేతనాలను తీసివేస్తే - ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను వాయిదా వేయవచ్చు. అర్హతగల ప్రణాళికల మాదిరిగా కాకుండా, ఉద్యోగి పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రత చట్టం (ఎరిసా) కింద అర్హత లేని ప్రణాళికలు పన్ను వాయిదా ప్రయోజనాలకు అర్హులు కాదు; ఫలితంగా, అర్హత లేని ప్రణాళికలకు రచనలకు పన్ను విధించవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• అర్హత లేని పంపిణీలు కొన్ని షరతులు నెరవేర్చినప్పుడు రోత్ IRA ల నుండి పంపిణీలను లేదా విద్య పొదుపు ఖాతాలను సూచిస్తాయి. అర్హత లేని విద్య పొదుపు ప్రణాళికల నుండి పంపిణీ చేయబడినవి పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి మరియు 10% IRS ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండవచ్చు. అర్హత కలిగిన రోత్ IRA పంపిణీలు తప్పనిసరిగా ఖాతా యజమాని కనీసం 59 1/2 మరియు ఖాతా కనీసం 5 సంవత్సరాలు ఉండాలి వంటి కొన్ని ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండాలి. అర్హత లేని రోత్ పంపిణీలకు ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది మరియు IRS అకాల ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండవచ్చు.

విద్య పొదుపు వర్సెస్ రోత్ IRA లలో అర్హత లేని పంపిణీ

అర్హత లేని పంపిణీ యొక్క రెండు ప్రధాన రకాలు విద్య పొదుపు ఖాతాలు మరియు రోత్ IRA లతో ఉన్నాయి. విద్య పొదుపు కోసం, "అర్హత లేని పంపిణీ 10 శాతం సమాఖ్య ఆదాయపు పన్ను జరిమానాతో పాటు ఏదైనా ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది" అని ఒక రాష్ట్ర సంస్థ వివరిస్తుంది.

"రాష్ట్ర పన్ను పరిణామాలు కూడా ఉండవచ్చు. అర్హత లేని పంపిణీ యొక్క ఆదాయ భాగం చెల్లింపును స్వీకరించే వ్యక్తికి, ఖాతా యజమాని లేదా నియమించబడిన లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించబడుతుంది. నియమించబడిన లబ్ధిదారునికి లేదా అర్హత ఉన్నవారికి చెల్లింపు చేయకపోతే నియమించబడిన లబ్ధిదారుడి ప్రయోజనం కోసం విద్యా సంస్థ, ఇది ఖాతా యజమానికి చేసినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది."

రోత్ IRA ల విషయానికొస్తే, అర్హత కలిగిన పంపిణీలకు సాధారణంగా ఖాతాదారుడికి 59½ కంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న ఖాతాకు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు ఉండాలి; మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలు లేదా వైకల్యం లేదా మరణం కారణంగా ఉపసంహరణ. ఆ ప్రమాణాలకు సరిపోని ఉపసంహరణలు సాధారణంగా అర్హత లేని రోత్ IRA పంపిణీలుగా వర్గీకరించబడతాయి.

ఏదేమైనా, మీరు రోత్ ఐఆర్ఎకు పన్ను రహితంగా మరియు జరిమానా రహితంగా ఏ వయస్సులోనైనా ఏ వయస్సులోనైనా ఐదేళ్ల వయస్సు అవసరం లేకుండా ఉపసంహరించుకోవడానికి మీకు అనుమతి ఉంది. ఈ నియమం రచనలకు మాత్రమే వర్తిస్తున్నప్పటికీ, ఆ రచనలపై మీ ఖాతా సంపాదించే ఆదాయాలు చేర్చబడవు.

అదనంగా, అర్హత లేని రోత్ పంపిణీలకు ఆదాయంగా పన్ను విధించబడటం గమనించాల్సిన విషయం. మీరు 59½ కంటే తక్కువ వయస్సులో ఉంటే మీరు IRS 10 శాతం ముందస్తు ఉపసంహరణ పెనాల్టీకి లోబడి ఉంటారు. మీ పన్ను పరిధిని బట్టి, ఇది గణనీయమైన మొత్తాన్ని జోడించవచ్చు. మీరు ఏ కారణం చేతనైనా ముందస్తు పంపిణీని తీసుకోవలసి వస్తే, ఇది అర్హత కలిగిన లేదా అర్హత లేని రోత్ IRA పంపిణీ కాదా అని నిర్ణయించే నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం వలన మీరు పన్నులు మరియు జరిమానాలను తగ్గించవచ్చు.