కాని

విషయ సూచిక

• తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ అంటే ఏమిటి?
• తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్స్ ఎలా పనిచేస్తాయి
• తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ల ఉదాహరణలు
• తిరిగి చెల్లించని క్రెడిట్ల యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు

తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ అంటే ఏమిటి?

తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ అనేది పన్ను క్రెడిట్, ఇది పన్ను చెల్లింపుదారుడి బాధ్యతను సున్నాకి మాత్రమే తగ్గించగలదు. క్రెడిట్ నుండి మిగిలి ఉన్న మొత్తం పన్ను చెల్లింపుదారు స్వయంచాలకంగా కోల్పోతుంది.

తిరిగి చెల్లించలేని క్రెడిట్‌ను వృధా చేయగల పన్ను క్రెడిట్‌గా కూడా పేర్కొనవచ్చు, ఇది తిరిగి చెల్లించదగిన పన్ను క్రెడిట్‌లతో విభేదించవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ అనేది ఒక రకమైన ఆదాయపు పన్ను విరామం, ఇది డాలర్ కోసం పన్ను విధించదగిన ఆదాయ డాలర్‌ను తగ్గిస్తుంది. తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని సున్నాకి మాత్రమే తగ్గించగలదు మరియు సంభావ్య క్రెడిట్ విషయంలో పన్ను వాపసు ఇవ్వదు. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని మించిపోయింది (తిరిగి చెల్లించదగిన క్రెడిట్ వలె). యుఎస్‌లో ఉదాహరణలలో విదేశీ పన్ను క్రెడిట్, తనఖా వడ్డీ క్రెడిట్ మరియు పిల్లల లేదా ఆధారిత సంరక్షణ వంటివి ఉన్నాయి.

తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్స్ ఎలా పనిచేస్తాయి

ప్రభుత్వం తన పన్ను చెల్లింపుదారుల పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి పన్ను క్రెడిట్ల రూపంలో కొన్ని పన్ను మినహాయింపులను అందిస్తుంది. పన్ను చెల్లింపుదారుడు అతని లేదా ఆమె పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి అన్ని తగ్గింపులు చేసిన తరువాత పన్ను చెల్లించాల్సిన మొత్తానికి పన్ను క్రెడిట్ వర్తించబడుతుంది మరియు ఈ క్రెడిట్ ఒక వ్యక్తి డాలర్ యొక్క మొత్తం పన్ను బిల్లును డాలర్‌కు తగ్గిస్తుంది. ఒక వ్యక్తి $ 3, 000 నుండి ప్రభుత్వం మరియు 100 1, 100 పన్ను క్రెడిట్‌కు అర్హులు, క్రెడిట్ వర్తించిన తర్వాత అతను 9 1, 900 చెల్లించాలి.

పన్ను మినహాయింపులు లేదా మినహాయింపుల కంటే పన్ను క్రెడిట్స్ అనుకూలంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే పన్ను క్రెడిట్స్ డాలర్‌కు పన్ను బాధ్యత డాలర్‌ను తగ్గిస్తాయి. మినహాయింపు లేదా మినహాయింపు ఇప్పటికీ తుది పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది, అయితే అవి ఒక వ్యక్తి యొక్క ఉపాంత పన్ను రేటులో మాత్రమే చేస్తాయి. ఉదాహరణకు, 22% పన్ను పరిధిలో ఉన్న ఒక వ్యక్తి తీసివేయబడిన ప్రతి ఉపాంత పన్ను డాలర్‌కు 22 0.22 ఆదా అవుతుంది. ఏదేమైనా, క్రెడిట్ పన్ను బాధ్యతను పూర్తి by 1 తగ్గిస్తుంది.

పన్ను మినహాయింపులు Vs. పన్ను క్రెడిట్స్

పన్ను క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడవచ్చు లేదా తిరిగి చెల్లించబడదు. తిరిగి చెల్లించదగిన పన్ను క్రెడిట్ సాధారణంగా పన్ను మొత్తం వ్యక్తి యొక్క మొత్తం పన్ను బాధ్యత కంటే ఎక్కువగా ఉంటే వాపసు తనిఖీకి దారితీస్తుంది.ఒక పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన $ 3, 000 పన్ను బిల్లుకు, 4 3, 400 పన్ను క్రెడిట్‌ను వర్తింపజేస్తే, అతని బిల్లు సున్నాకి తగ్గించబడుతుంది మరియు మిగిలిన భాగం క్రెడిట్, అంటే $ 400, అతనికి తిరిగి ఇవ్వబడుతుంది.

మరోవైపు, తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ పన్ను చెల్లింపుదారునికి తిరిగి చెల్లించబడదు ఎందుకంటే ఇది సున్నాకి చెల్లించాల్సిన పన్నును మాత్రమే తగ్గిస్తుంది. పై ఉదాహరణను అనుసరించి,, 4 3, 400 పన్ను క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడకపోతే, వ్యక్తి ప్రభుత్వానికి ఏమీ రుణపడి ఉండడు, కానీ క్రెడిట్ వర్తించిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న $ 400 మొత్తాన్ని కూడా కోల్పోతాడు.

పన్ను మినహాయింపు కాకుండా, పన్ను క్రెడిట్ మీకు చెల్లించాల్సిన పన్నుల మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది, డాలర్‌కు డాలర్.

తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ల ఉదాహరణలు

సాధారణంగా క్లెయిమ్ చేయబడిన పన్ను క్రెడిట్స్ తిరిగి చెల్లించబడవు. ఉదాహరణలు:

• సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ లైఫ్‌టైమ్ లెర్నింగ్ క్రెడిట్ (ఎల్‌ఎల్‌సి) అడాప్షన్ క్రెడిట్చైల్డ్ మరియు డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్ ఫారిన్ టాక్స్ క్రెడిట్ (ఎఫ్‌టిసి) తనఖా వడ్డీ పన్ను క్రెడిట్ వృద్ధులు మరియు వికలాంగ క్రెడిట్

సాధారణ వ్యాపార క్రెడిట్ మరియు విదేశీ పన్ను క్రెడిట్ వంటి కొన్ని తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్స్, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఉపయోగించని మొత్తాలను భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకెళ్లడానికి అనుమతిస్తాయి. అయినప్పటికీ, క్యారీఓవర్ నిబంధనలకు కాలపరిమితులు వర్తిస్తాయి. ఉదాహరణకు, GBC యొక్క ఉపయోగించని భాగాలను 20 సంవత్సరాల వరకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు, ఒక వ్యక్తి FTC ఉపయోగించని మొత్తాలను పది సంవత్సరాల వరకు మాత్రమే ముందుకు తీసుకెళ్లగలడు.

తిరిగి చెల్లించని క్రెడిట్ల యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు

తిరిగి చెల్లించదగిన మరియు తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్స్ రెండింటినీ కలిగి ఉన్న పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన అర్హత కలిగిన వాపసు చేయదగిన క్రెడిట్లను వర్తించే ముందు తిరిగి చెల్లించని క్రెడిట్లను లెక్కించినట్లయితే అతని మొత్తం క్రెడిట్ సామర్థ్యాన్ని పెంచుకోవచ్చు. తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్లను ముందుగా ఉపయోగించాల్సిన పన్నులను తగ్గించడానికి ఉపయోగించాలి. కనిష్టీకరించిన మొత్తాన్ని మరింత తగ్గించడానికి తిరిగి చెల్లించదగిన పన్ను క్రెడిట్లను వర్తింపజేయాలి, తద్వారా అది సున్నా కంటే తక్కువగా ఉంటే, పన్ను బాధ్యత ప్రతికూలంగా మారితే, వ్యక్తి సున్నా కంటే తక్కువ మొత్తానికి వాపసు చెక్కును అందుకుంటారు.

అతను తన పన్నులను రివర్స్ ఆర్డర్‌లో దాఖలు చేస్తే, అతను తన తిరిగి చెల్లించదగిన క్రెడిట్ మొత్తాన్ని ఉపయోగించుకుంటాడు మరియు తిరిగి చెల్లించనిది సున్నాకి చెల్లించాల్సిన పన్నును మాత్రమే తగ్గిస్తుంది-తక్కువ ఏమీ లేదు.

అయితే, తిరిగి చెల్లించలేని పన్ను క్రెడిట్‌లు తక్కువ-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులను ప్రతికూలంగా ప్రభావితం చేస్తాయి, ఎందుకంటే వారు క్రెడిట్ మొత్తాన్ని తరచుగా ఉపయోగించలేరు. తిరిగి చెల్లించలేని పన్ను క్రెడిట్‌లు రిపోర్టింగ్ సంవత్సరంలో మాత్రమే చెల్లుతాయి, రిటర్న్ దాఖలు చేసిన తర్వాత గడువు ముగుస్తుంది మరియు భవిష్యత్ సంవత్సరాలకు తీసుకెళ్లకపోవచ్చు. 2019 పన్ను సంవత్సరం నాటికి, తిరిగి చెల్లించలేని పన్ను క్రెడిట్ల యొక్క నిర్దిష్ట ఉదాహరణలు దత్తత కోసం క్రెడిట్స్, చైల్డ్ మరియు డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్, రిటైర్మెంట్ ఖాతాలకు నిధులు సమకూర్చిన సేవర్ యొక్క పన్ను క్రెడిట్ మరియు తనఖా వడ్డీ క్రెడిట్.