అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక

అర్హత కలిగిన విరమణ ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ (ఐఆర్ఎస్) లోని అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ సెక్షన్ 401 (ఎ) యొక్క అవసరాలను తీరుస్తుంది మరియు అందువల్ల అర్హత లేని ప్రణాళిక వలె కాకుండా కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలను పొందటానికి అర్హులు. సంస్థ యొక్క ఉద్యోగుల తరపున మరియు ప్రయోజనం కోసం ఒక యజమాని అటువంటి పదవీ విరమణ ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేస్తాడు. ఇది మంచి ఉద్యోగులను ఆకర్షించడానికి మరియు నిలుపుకోవటానికి యజమానులకు సహాయపడే ఒక సాధనం.

అర్హత కలిగిన విరమణ ప్రణాళిక ఏమిటి?

అర్హత కలిగిన విరమణ ప్రణాళికలను అర్థం చేసుకోవడం

అర్హత గల ప్రణాళికలు రెండు ప్రధాన రకాలుగా వస్తాయి: నిర్వచించిన ప్రయోజనం మరియు నిర్వచించిన సహకారం, రెండింటి యొక్క సంకరజాతులుగా ఉన్న మరికొన్ని ప్రణాళికలు కూడా ఉన్నాయి, వీటిలో చాలా సాధారణమైనవి నగదు బ్యాలెన్స్ ప్లాన్ అంటారు. నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలు ఉద్యోగులకు హామీనిచ్చే చెల్లింపును ఇస్తాయి మరియు ప్రణాళిక బాధ్యతలను తీర్చడానికి సరిగ్గా ఆదా చేయడానికి మరియు పెట్టుబడి పెట్టడానికి యజమానిపై నష్టాన్ని కలిగిస్తాయి. సాంప్రదాయ యాన్యుటీ-రకం పెన్షన్ నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికకు ఉదాహరణ.

కీ టేకావేస్

• అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ఐఆర్ఎస్ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉంటుంది మరియు కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకాల యొక్క ఉదాహరణలలో 401 (కె), 403 (బి) మరియు లాభ-వాటా ప్రణాళికలు ఉన్నాయి. స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, రియల్ ఎస్టేట్ మరియు మనీ మార్కెట్ ఫండ్స్ రకాలు అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకాలలో కొన్నిసార్లు పెట్టుబడులు పెట్టడం. ఉద్యోగులను ఆకర్షించడానికి మరియు నిలుపుకోవటానికి ఉద్యోగులు పదవీ విరమణ ప్రణాళికలను అందిస్తారు. పదవీ విరమణ వయస్సు ముందు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి సహకారాన్ని తీసుకోవడం తరచుగా పన్ను జరిమానాకు దారితీస్తుంది.

నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికల ప్రకారం, ఉద్యోగులు పదవీ విరమణలో పొందే మొత్తం వారి పని సంవత్సరాల్లో వారి తరపున పెట్టుబడి ద్వారా ఎంత ఆదా చేస్తారు మరియు సంపాదిస్తారు అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఉద్యోగి అన్ని పెట్టుబడి మరియు దీర్ఘాయువు ప్రమాదాన్ని భరిస్తాడు మరియు ఆర్థికంగా అవగాహన ఉన్న సేవర్ అవుతాడని భావిస్తున్నారు. 401 (కె) అనేది నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికకు అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన ఉదాహరణ. అర్హతగల ప్రణాళికల యొక్క ఇతర ఉదాహరణలు క్రిందివి:

• లాభం-భాగస్వామ్య ప్రణాళికలు 403 (బి) ప్రణాళికలు మనీ కొనుగోలు ప్రణాళికలు నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలుఎంప్లాయి స్టాక్ యాజమాన్యం (ESOP) ప్రణాళికలు సాలరీ తగ్గింపు సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SARSEP) సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక (సాధారణం)

సాధారణ అర్హత గల ప్రణాళిక అవసరాలకు IRS ఒక మార్గదర్శిని అందిస్తుంది.

అర్హత కలిగిన విరమణ ప్రణాళిక మరియు పెట్టుబడి

అర్హత గల ప్రణాళికలు కొన్ని రకాల పెట్టుబడులను మాత్రమే అనుమతిస్తాయి, ఇవి ప్రణాళిక ప్రకారం మారుతూ ఉంటాయి కాని సాధారణంగా బహిరంగంగా వర్తకం చేయబడిన సెక్యూరిటీలు, రియల్ ఎస్టేట్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు మనీ మార్కెట్ ఫండ్లను కలిగి ఉంటాయి. నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికల కోసం హెడ్జ్ ఫండ్స్ మరియు ప్రైవేట్ ఈక్విటీ వంటి ప్రత్యామ్నాయ పెట్టుబడులు ఎక్కువగా పరిగణించబడుతున్నాయి. కొన్ని ఇప్పటికే అందుబాటులో ఉన్నాయి, లక్ష్య-తేదీ నిధులలో ప్యాక్ చేయబడ్డాయి.

పంపిణీ ఎప్పుడు పంపిణీ చేయవచ్చో రిటైర్మెంట్ ప్రణాళికలు కూడా తెలుపుతాయి, సాధారణంగా ఉద్యోగి ప్రణాళిక యొక్క నిర్వచించిన పదవీ విరమణ వయస్సుకు చేరుకున్నప్పుడు, ఉద్యోగి వికలాంగుడైనప్పుడు, ప్రణాళిక ముగిసినప్పుడు మరియు మరొక అర్హత గల ప్రణాళికతో భర్తీ చేయబడనప్పుడు లేదా ఉద్యోగి మరణించినప్పుడు (ఈ సందర్భంలో లబ్ధిదారుడు పంపిణీలను అందుకుంటాడు).

అర్హత కలిగిన విరమణ ప్రణాళిక మరియు పన్నులు

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకాలు యజమానులు తమ ఉద్యోగుల కోసం చేసే విరాళాలకు పన్ను మినహాయింపు ఇస్తాయి. ఉద్యోగులు తమ జీతాలలో కొంత భాగాన్ని ప్రణాళికలో వాయిదా వేయడానికి అనుమతించే ఆ ప్రణాళికలు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం ద్వారా ఉద్యోగుల ప్రస్తుత ఆదాయ-పన్ను బాధ్యతను కూడా తగ్గించగలవు. కార్మికులు పదవీ విరమణ వయస్సుకు ముందు లేదా ఇతర ఉత్తేజకరమైన సంఘటనలలో ఒకటి జరగడానికి ముందు అర్హతగల ప్రణాళికల నుండి పంపిణీలను తీసుకోవచ్చు, కాని పంపిణీలు పన్నులు మరియు జరిమానాలకు లోబడి ఉంటాయి, ఇవి ముందస్తు పంపిణీని తీసుకోవడం అవివేకం.

రుణాలు ఎలా తిరిగి చెల్లించబడతాయనే దానిపై కఠినమైన నిబంధనల ప్రకారం కొన్ని ప్రణాళికలు ఉద్యోగులను ప్రణాళిక నుండి రుణం తీసుకోవడానికి అనుమతిస్తాయి. ఉదాహరణకు, ప్రణాళిక నియమాలు నిర్దిష్ట సంవత్సరాలలో రుణం తిరిగి చెల్లించవలసి ఉంటుంది, కార్మికుడు రుణంపై వడ్డీని (ఇది తిరిగి ప్రణాళికలోకి వెళుతుంది) చెల్లించాలి మరియు ఉద్యోగి ఉద్యోగాన్ని వదిలివేస్తే వెంటనే రుణం తిరిగి చెల్లించబడుతుంది. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ముడిపడి ఉంది.