మీ ఇరా సహకారం లేదా రోత్ మార్పిడిని తిరిగి మార్చడం

విషయ సూచిక

• పునర్వినియోగపరచడానికి చివరి తేదీ
• రోత్ మార్పిడులను తిరిగి మార్చండి
• IRA రచనలను తిరిగి వర్గీకరించండి
• ఎలా తిరిగి మార్చాలి
• ఆదాయాలు / నష్టాలను లెక్కిస్తోంది
• గణన అవసరం లేదు
• పునర్నిర్మాణాలు 'ఇన్-కైండ్'
• పన్ను-రిపోర్టింగ్ ఫారాలు
• బాటమ్ లైన్

రోత్ మార్పిడులు మరియు IRA రచనలను తిరిగి పునర్వ్యవస్థీకరించే పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ సేవలను వారి IRA సంరక్షకులు అందించకపోతే ఆ మొత్తంలో ఆదాయాలను (లేదా నష్టాలను) లెక్కించే కష్టమైన పనిని ఎదుర్కొంటారు. పునర్వినియోగీకరణ వలె ఆదాయాలు / నష్టాల యొక్క సరైన లెక్కింపు చాలా ముఖ్యమైనది మరియు సరైన మొత్తాన్ని చేర్చడంలో విఫలమైతే ప్రతికూల పరిణామాలకు కారణం కావచ్చు. ఇక్కడ మేము పునర్వినియోగీకరణలను వివరిస్తాము మరియు మీరు పునర్వినియోగపరచదలిచిన మొత్తాలపై ఆదాయాలు లేదా నష్టాలను లెక్కించే మెకానిక్‌లను అర్థం చేసుకోవడంలో మీకు సహాయపడతాము.

కీ టేకావేస్

• మీకు సాంప్రదాయిక IRA ఉంటే, మీరు దానిని పునర్వినియోగీకరణ అని పిలిచే ఒక ప్రక్రియలో రోత్ IRA గా మార్చవచ్చు. మీరు ఇలా చేస్తే, మీ కొత్త రోత్ IRA డబ్బు పన్ను మినహాయింపు పెరుగుతుంది మరియు మీరు పన్నుల తరువాత డాలర్లను ఉపయోగించుకుంటారు. కానీ, మీరు రోత్‌కు మారినప్పుడు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు చెల్లించాల్సిన వాయిదాపడిన ఆదాయపు పన్నును మీరు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, అయినప్పటికీ మీరు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా చెల్లించరు., మీరు ఎంత పన్నులు చెల్లించాలో చూడటానికి మేము లెక్కల ద్వారా వెళ్తాము. వ్యూహం మీరు తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉన్న సంవత్సరంలో చాలా అర్ధమే.

పునర్వినియోగపరచడానికి చివరి తేదీ

రోత్ మార్పిడి లేదా IRA సహకారాన్ని తిరిగి మార్చడానికి గడువు మీ పన్ను-దాఖలు గడువు మరియు పొడిగింపులు. మీరు సమయానికి పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేస్తే (సాధారణంగా ఏప్రిల్ 15 నాటికి), మీరు స్వయంచాలక ఆరు నెలల పొడిగింపును అందుకుంటారు, అంటే 2019 సహకారాన్ని తిరిగి మార్చడానికి మీ గడువు అక్టోబర్ 15, 2020.

రోత్ మార్పిడులను తిరిగి మార్చండి

ఒక వ్యక్తి కొన్ని కారణాల వల్ల రోత్ మార్పిడిని పునర్వ్యవస్థీకరించడానికి ఎంచుకోవచ్చు: మార్పిడి విఫలమైన లేదా అనర్హమైన మార్పిడి, మార్పిడి నుండి ఆస్తుల విలువ విలువలో క్షీణించింది, లేదా వ్యక్తి తన మనసు మార్చుకున్నాడు మరియు ఇకపై ఇష్టపడడు ఆస్తులను రోత్ IRA లో ఉంచండి.

ఆస్తులు మార్చబడినప్పుడు, ఆస్తుల విలువ క్షీణించినప్పటికీ, ఆ మొత్తాన్ని ప్రారంభంలో మార్చిన సమయంలో మార్పిడి యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మొత్తం విలువ. ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి $ 100, 000 విలువ గల ఆస్తులను మార్చినట్లయితే మరియు ఆస్తులు విలువ $ 50, 000 కు క్షీణించినట్లయితే, వ్యక్తి $ 100, 000 పై పన్ను చెల్లించాలి. తత్ఫలితంగా, చాలా మంది వ్యక్తులు విలువలో పడిపోయిన మార్పిడులను తిరిగి పునర్వినియోగం చేయడానికి ఎంచుకుంటారు, తద్వారా మార్పిడికి సంబంధించిన ఏదైనా పన్ను బాధ్యతను తొలగిస్తుంది.

IRA రచనలను తిరిగి వర్గీకరించండి

ప్రారంభ హోదాను మార్చడానికి ఒక వ్యక్తి IRA సహకారాన్ని తిరిగి మార్చడానికి ఎంచుకోవచ్చు. ఉదాహరణకు, సాంప్రదాయ IRA సహకారం అందించే వ్యక్తి రోత్ IRA కు సహకారాన్ని తిరిగి మార్చవచ్చు, తద్వారా సహకారాన్ని రోత్ IRA సహకారానికి మార్చవచ్చు లేదా దీనికి విరుద్ధంగా ఉంటుంది.

అతను లేదా ఆమె సహకారం కోసం తగ్గింపును పొందటానికి అనర్హుడని మరియు దానిని రోత్ ఐఆర్ఎ సహకారం వలె పరిగణించడం మంచిదని భావిస్తే, వ్యక్తి సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ సహకారాన్ని పునర్వినియోగపరచడానికి ఎంచుకోవచ్చు, దీని కోసం ఆదాయాలు పన్ను రహిత ప్రాతిపదికన పొందుతాయి.

ప్రత్యామ్నాయంగా, ఒక వ్యక్తి సాంప్రదాయ IRA సహకారానికి రోత్ IRA సహకారాన్ని తిరిగి చెల్లించవచ్చు, ఈ మొత్తానికి పన్ను మినహాయింపును పొందవచ్చు, లేదా అతను లేదా ఆమె రోత్ IRA సహకారం కోసం అనర్హులు. వాస్తవానికి, వ్యక్తి ఇతర ఐఆర్‌ఎ మంచి ఆర్థిక ఎంపిక అని అతను లేదా ఆమె భావిస్తున్నందున ఆ మొత్తాన్ని తిరిగి మార్చవచ్చు.

ఎలా తిరిగి మార్చాలి

మార్పిడి లేదా సహకారాన్ని తిరిగి పునర్వ్యవస్థీకరించడానికి, మీరు ఆస్తులను కొనసాగించాలని కోరుకునే IRA కి మొదట సహకారం (లేదా మార్పిడి) అందుకున్న IRA నుండి ఆస్తులను తరలించాలి. కొన్ని ఆర్థిక సంస్థలు IRA ను ఒక రకం నుండి మరొక రకానికి మార్చడం ద్వారా పునర్వినియోగీకరణను ప్రాసెస్ చేస్తాయి. మీ IRA కస్టోడియన్ / ట్రస్టీతో దాని విధానం మరియు పునర్వినియోగీకరణను ప్రాసెస్ చేయడానికి ఏదైనా డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాల గురించి తనిఖీ చేయండి.

పునర్వినియోగీకరణ ఆదాయాలు / నష్టాన్ని లెక్కిస్తోంది

పునర్వినియోగపరచబడుతున్న మొత్తంపై ఆదాయాలు లేదా నష్టాలను లెక్కించడానికి IRS ఒక ప్రత్యేక సూత్రాన్ని అందిస్తుంది.

సూత్రం ఇక్కడ ఉంది:

NI = C × AOB (ACB - AOB) ఇక్కడ: NI = నికర ఆదాయం = సహకారం AOB = సర్దుబాటు చేసిన ప్రారంభ బ్యాలెన్స్

గణన వ్యవధి IRA కు తిరిగి ఇవ్వడానికి ముందే ప్రారంభమవుతుంది మరియు సహకారం యొక్క పునర్వినియోగీకరణకు ముందు ముగుస్తుంది. IRA రోజువారీగా విలువైనది కానట్లయితే, సహకారం ముందు ఇటీవల లభించే సరసమైన మార్కెట్ విలువను ఈ కాలం ప్రారంభంలో ఉపయోగించవచ్చు మరియు పునర్వినియోగీకరణకు ముందు ఇటీవల లభించే సరసమైన మార్కెట్ విలువ ముగింపు కాలం.

ఉదాహరణకు, ఒక IRA రోజువారీ విలువైనది కాదని చెప్పండి మరియు యజమాని నెలవారీ ఖాతా స్టేట్‌మెంట్‌లను అందుకుంటాడు. యజమాని మార్చి 2017 లో ఒక సహకారాన్ని తిరిగి పునర్వినియోగం చేస్తుంటే మరియు డిసెంబర్ 2016 లో సహకారం సంభవించినట్లయితే, అతను లేదా ఆమె నవంబర్ 2016 నెల-ముగింపు విలువను (నవంబర్ స్టేట్మెంట్ నుండి) ప్రారంభ కాలం (మార్కెట్ విలువ) మరియు ఫిబ్రవరి 2017 నెల- ఎండ్ స్టేట్మెంట్ ఎండింగ్ ఫెయిర్ మార్కెట్ విలువ.

పునర్వినియోగపరచబడిన మొత్తంలో ఆదాయాలు / నష్టాలను ఎలా లెక్కించాలో ఈ క్రింది ఉదాహరణలు వివరిస్తాయి:

గణన ఉదాహరణ 1

జిల్ వద్ద ఇప్పటికే ఉన్న రోత్ ఐఆర్ఎ $ 80, 000 బ్యాలెన్స్ ఉంది. నవంబర్ 2016 లో, జిల్ తన సాంప్రదాయ IRA ను $ 160, 000 విలువతో తన ప్రస్తుత రోత్ IRA గా మార్చాడు. ఫిబ్రవరి 2017 లో, జిల్ నవంబర్ 2016 లో జరిగిన తన సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ మార్పిడిని తిరిగి మార్చాలని నిర్ణయించుకుంటుంది. ఫిబ్రవరి 2017 లో, ఆమె రోత్ ఐఆర్ఎ విలువ 5, 000 225, 000., 000 160, 000 మార్పిడి మినహా, ఇతర రచనలు లేదా బదిలీలు రోత్ IRA కి జమ కాలేదు. రోత్ IRA నుండి పంపిణీలు జరగలేదు. జిల్ $ 160, 000 (లేదా ఏదైనా నష్టాన్ని తీసివేయండి) పై సంపాదించిన ఏవైనా ఆదాయాలను జోడించాలి మరియు మొత్తాన్ని తిరిగి మార్చాలి. ఆమె ఆదాయాలను ఈ క్రింది విధంగా లెక్కిస్తుంది:

NI = C × AOB (ACB - AOB) NI = $ 160, 000 × $ 80, 000 + $ 160, 000 ($ 225, 000−) NI = $ 160, 000 × $ 240, 000 $ 225, 000 - $ 240, 000 NI = $ 160, 000 × $ 240, 000− $ 15, 000 NI = $ 160, 000 × - $ 0.0625NI = - $ 10, 000 చోట్ల: NI = నికర ఆదాయం = సహకారం ACB = సర్దుబాటు చేసిన ముగింపు బ్యాలెన్స్, 000 160, 000 మార్పిడిపై జిల్ యొక్క నికర నష్టం $ 10, 000. అందువల్ల, ఆమె $ 150, 000 ($ 160, 000- $ 10, 000) కంటే ఎక్కువ లేదా అంతకన్నా తక్కువ పునర్వినియోగపరచకూడదు.

గణన ఉదాహరణ 2

డిసెంబర్ 1, 2016 న జాక్ తన సాంప్రదాయ IRA కి 6 1, 600 విరాళం ఇచ్చారు. సహకారానికి ముందు, అతని సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్, 800 4, 800. ఏప్రిల్ 2017 లో, అతను తన పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసినప్పుడు, జాక్ తన పన్ను రిటర్నుపై 200 1, 200 మాత్రమే తగ్గించగలడని గ్రహించాడు. అతను మిగిలిన $ 400 (6 1, 600 లో) తీసివేయలేక పోయినందున, జాక్ ఆ మొత్తాన్ని రోత్ IRA లో పెట్టాలని నిర్ణయించుకున్నాడు, దీనిలో ఆదాయాలు పన్ను రహిత ప్రాతిపదికన పెరుగుతాయి-సాంప్రదాయ IRA లో ఆదాయాలకు భిన్నంగా, ఇది పన్నుపై పెరుగుతుంది -ప్రధానమైన ఆధారం.

$ 400 ను రోత్ IRA సహకారం వలె పరిగణించడానికి, జాక్ తన రోత్ IRA కు మొత్తాన్ని తిరిగి మార్చాలి మరియు ఏదైనా ఆదాయాలను కలిగి ఉండాలి లేదా loss 400 పై ఏదైనా నష్టాన్ని తీసివేయాలి. ఏప్రిల్‌లో $ 400 ను తిరిగి మార్చినప్పుడు జాక్ యొక్క సాంప్రదాయ IRA విలువ $ 7, 600. IRA కి ఇతర రచనలు చేయలేదు మరియు దాని నుండి పంపిణీలు చేయబడలేదు. జాక్ ఆదాయాలు / నష్టాలను ఈ క్రింది విధంగా లెక్కిస్తాడు:

NI = సహకారం × AOB (ACB - AOB) NI = $ 400 ×, 800 4, 800 + $ 1, 600 ($ 7, 600 -) NI = $ 400 ×, 4 6, 400 $ 7, 600 - $ 6, 400 NI = $ 400 × $ 6, 400 $ 1, 200 NI = $ 400 × $ 0.1875NI = $ 75 ఎక్కడ: NI = నికర ఆదాయం ACB = సర్దుబాటు చేసిన ముగింపు బ్యాలెన్స్

గణన వ్యవధిలో $ 400 యొక్క సహకారం $ 75 సంపాదించింది. అందువల్ల, జాక్ తన రోత్ IRA కు $ 475 ($ 400 + $ 75) ను తిరిగి మార్చాలి. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, $ 400 ను మొదటి నుండి రోత్ IRA కు చేసినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది.

పూర్తి పునర్వినియోగీకరణ కోసం గణన

పాక్షిక పునర్వినియోగీకరణ జరిగితేనే ఆదాయాలు లేదా నష్టాల లెక్కింపు అవసరం. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, పూర్తి IRA బ్యాలెన్స్ పునర్వినియోగపరచబడితే, అప్పుడు గణన అవసరం లేదు. ఉదాహరణకు, మీరు కొత్త రోత్ ఐఆర్ఎను స్థాపించి, డిసెంబర్ 2018 లో $ 3, 000 తో నిధులు సమకూర్చారని అనుకోండి. అక్టోబర్ 2019 నాటికి, ఐఆర్ఎ $ 500 సంపాదించింది, మిగిలినది $ 3, 500. $ 3, 000 కోసం తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి, మీరు ఈ మొత్తాన్ని సాంప్రదాయ IRA సహకారంగా పరిగణించాలని మీరు నిర్ణయించుకుంటారు. ఎందుకంటే రోత్ IRA కి ఇతర రచనలు రాలేదు లేదా పంపిణీ చేయలేదు మరియు R 3, 000 సహకారం ముందు IRA కి బ్యాలెన్స్ లేనందున, మీరు సాంప్రదాయ IRA కి పూర్తి బ్యాలెన్స్‌ను తిరిగి మార్చవచ్చు. రోత్ మార్పిడి యొక్క పూర్తి పునర్వినియోగీకరణ జరుగుతుంటే మరియు ఇతర పంపిణీలు లేదా బదిలీలు ఖాతా నుండి లేదా ఖాతాకు చేయకపోతే అదే నియమం వర్తిస్తుంది.

పునర్నిర్మాణాలు 'ఇన్-కైండ్'

పునర్వినియోగీకరణ "ఇన్-రకమైన" చేయవచ్చు, అంటే ఇది నగదుతో కాకుండా ఖాతాలో ఉన్న సెక్యూరిటీలతో చేయవచ్చు. పునర్వినియోగపరచబడిన సెక్యూరిటీలు పునర్వినియోగీకరణ విలువకు సమానంగా ఉండేలా చూడటం ముఖ్య విషయం.

ఉదాహరణకు, పై ఉదాహరణ 2 లో, జాక్ తన 6 1, 600 సహకారాన్ని విడ్జెట్స్ & బడ్జెట్ (W & B) స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగించాడని అనుకోండి. అతని మిగిలిన IRA బ్యాలెన్స్ నగదు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లతో రూపొందించబడింది. & 1, 600 W & B స్టాక్‌లో పెట్టుబడి పెట్టినప్పటికీ, జాక్ W & B స్టాక్ యొక్క వాటాలను మాత్రమే తిరిగి మార్చడం అవసరం లేదు. బదులుగా, జాక్ W & B స్టాక్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా నగదు యొక్క ఏదైనా ఒకటి లేదా కలయికను ఉపయోగించవచ్చు, పునర్వినియోగీకరణ యొక్క విలువ $ 475 మించకూడదు.

పన్ను-రిపోర్టింగ్ ఫారాలు

మీ IRA సంరక్షకుడు మీ IRA రచనలను (మీకు మరియు IRS కు) IRS ఫారం 5498 లో నివేదిస్తారు. ఈ సహకారం తరువాత పునర్వ్యవస్థీకరించబడినప్పటికీ నివేదించబడుతుంది, అంటే మీరు మీ సహకారాన్ని తిరిగి పునర్వినియోగం చేస్తే, మీరు రెండు ఫారం 5498 లను అందుకుంటారు, ఒకటి ప్రారంభ సహకారం మరియు ఇతర IRA కు పునర్వినియోగీకరణగా జమ చేసిన మొత్తానికి రెండవది. మొదట సహకారాన్ని అందుకున్న IRA కోసం మీరు ఒక ఫారం 1099-R ను కూడా అందుకుంటారు. పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి పంపిణీలను నివేదించడానికి ఫారం 1099-R ఉపయోగించబడుతుంది. లావాదేవీ పునర్వినియోగీకరణ అని మరియు అందువల్ల పన్ను విధించబడదని సూచించడానికి మీ సంరక్షకుడు ఫారం 1099-R యొక్క బాక్స్ 7 లోని ప్రత్యేక కోడ్‌ను ఉపయోగిస్తాడు.

పాక్షిక పునర్వినియోగీకరణలు తప్పక IRS ఫారం 8606 లో నివేదించబడాలి. ఫారం 8606 మీ పన్ను రిటర్న్‌తో దాఖలు చేయబడింది, అయితే పూర్తి పునర్వినియోగీకరణ కోసం మీరు ఫారం 8606 ని ఫైల్ చేయనవసరం లేదు.

బాటమ్ లైన్

మీ పునర్వినియోగీకరణలను లెక్కించడంలో మరియు నివేదించడంలో వైఫల్యం పరిణామాలకు దారితీయవచ్చు కాబట్టి, మీ కోసం సరైన ఎంపికలు చేయడంలో సహాయం కోసం మీరు సమర్థ పన్ను నిపుణుడితో సంప్రదించినట్లు నిర్ధారించుకోండి. అలాగే, గడువుకు ముందే మీ పునర్వినియోగ సూచనలను మీ రోత్ IRA సంరక్షకుడికి సమర్పించండి.