రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్లాన్ (ఆర్ఆర్ఎస్పి) అంటే ఏమిటి?
రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్లాన్ (ఆర్ఆర్ఎస్పి) అనేది రిటైర్మెంట్ పొదుపు మరియు ఉద్యోగుల కోసం పెట్టుబడి పెట్టే వాహనం మరియు కెనడాలో స్వయం ఉపాధి. ప్రీ-టాక్స్ డబ్బు ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పిలో ఉంచబడుతుంది మరియు ఉపసంహరణ వరకు పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది, ఆ సమయంలో అది ఉపాంత రేటుకు పన్ను విధించబడుతుంది. రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్లాన్స్ యునైటెడ్ స్టేట్స్లో 401 (కె) ప్లాన్లతో సమానంగా చాలా లక్షణాలను కలిగి ఉన్నాయి, కానీ కొన్ని ముఖ్యమైన తేడాలు కూడా ఉన్నాయి.
RRSP యొక్క పెరుగుదల దాని విషయాల ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. RRSP లో డబ్బు కలిగి ఉండటం మీరు హాయిగా పదవీ విరమణ చేయగలరని హామీ ఇవ్వదు; ఏదేమైనా, నిధులను ఉపసంహరించుకోనంతవరకు, పన్నులు చెల్లించకుండా పెట్టుబడులు సమ్మేళనం అవుతాయనేది ఒక హామీ.
రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్లాన్స్ (ఆర్ఆర్ఎస్పి) ను అర్థం చేసుకోవడం
కెనడియన్ ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో భాగంగా 1957 లో రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్రణాళికలు రూపొందించబడ్డాయి. వారు కెనడియన్ ప్రభుత్వంలో నమోదు చేయబడ్డారు మరియు కెనడా రెవెన్యూ ఏజెన్సీ (CRA) పర్యవేక్షిస్తుంది, ఇది వార్షిక సహకార పరిమితులు, సహకార సమయం మరియు ఏ ఆస్తులను అనుమతించాలో నియంత్రించే నియమాలను నిర్దేశిస్తుంది.
ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పిలకు రెండు ప్రధాన పన్ను ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. మొదట, సహాయకులు వారి ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా విరాళాలను తగ్గించవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఒక కంట్రిబ్యూటర్ యొక్క పన్ను రేటు 40% అయితే, అతను లేదా ఆమె ఒక RRSP లో పెట్టుబడి పెట్టే ప్రతి $ 100 ఆ వ్యక్తికి అతని లేదా ఆమె సహకార పరిమితి వరకు $ 40 పన్నులను ఆదా చేస్తుంది. రెండవది, ఆర్ఆర్ఎస్పి పెట్టుబడుల వృద్ధి పన్ను ఆశ్రయం. ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పియేతర పెట్టుబడులతో కాకుండా, రాబడి ఏదైనా మూలధన-లాభాల పన్ను, డివిడెండ్ పన్ను లేదా ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది. అంటే ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పిల కింద పెట్టుబడులు ప్రీ-టాక్స్ రేటు వద్ద సమ్మేళనం.
ఫలితంగా, RRSP కంట్రిబ్యూటర్లు పదవీ విరమణ వరకు పన్ను చెల్లింపును ఆలస్యం చేస్తారు, వారి ఉపాంత పన్ను రేటు వారి పని సంవత్సరాలలో కంటే తక్కువగా ఉంటుంది. కెనడా ప్రభుత్వం పదవీ విరమణ కోసం పొదుపును ప్రోత్సహించడానికి కెనడియన్లకు ఈ పన్ను వాయిదాను అందించింది, ఇది పదవీ విరమణకు నిధులు సమకూర్చడానికి కెనడియన్ పెన్షన్ ప్రణాళికపై జనాభా తక్కువ ఆధారపడటానికి సహాయపడుతుంది.
అనేక RRSP రకాలు ఉన్నాయి, కానీ సాధారణంగా, వారు ఒకటి లేదా ఇద్దరు అనుబంధ వ్యక్తులు (సాధారణంగా వ్యక్తులు లేదా జీవిత భాగస్వాములు) ఏర్పాటు చేస్తారు.
- ఖాతాదారుడు మరియు సహకారి అయిన ఒకే వ్యక్తి చేత ఏర్పాటు చేయబడిన వ్యక్తిగత RRSP. ఒక స్పౌసల్ RRSP ఒకే జీవిత భాగస్వామికి ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది మరియు భార్యాభర్తలిద్దరికీ పన్ను ప్రయోజనం కూడా అందిస్తుంది. అధిక సంపాదన (స్పౌసల్ కంట్రిబ్యూటర్) వారి జీవిత భాగస్వామి పేరు (ఖాతాదారుడు) లో స్పౌసల్ ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పికి దోహదం చేయవచ్చు. పదవీ విరమణ ఆదాయం సమానంగా విభజించబడినందున, ప్రతి జీవిత భాగస్వామి తక్కువ ఉపాంత పన్ను రేటు నుండి లబ్ది పొందవచ్చు. ఒక గ్రూప్ RRSP ఉద్యోగుల కోసం ఒక యజమానిచే ఏర్పాటు చేయబడింది మరియు పేరోల్ తగ్గింపులతో నిధులు సమకూరుతుంది, ఇది US లో 401 (k) ప్రణాళిక వలె ఉంటుంది. ఇన్వెస్ట్మెంట్ మేనేజర్ ద్వారా మరియు తక్షణ పన్ను పొదుపు యొక్క ప్రయోజనాన్ని అందించేవారికి అందిస్తుంది. 2011 లో సృష్టించబడిన పూల్డ్ RRSP, చిన్న వ్యాపార ఉద్యోగులు మరియు యజమానుల కోసం మరియు స్వయం ఉపాధి కోసం సృష్టించబడిన ఒక ఎంపిక.
ఆమోదించబడిన ఆస్తులు
RRSP లలో అనేక రకాల పెట్టుబడి మరియు పెట్టుబడి ఖాతాలు అనుమతించబడతాయి. వాటిలో ఉన్నవి:
- మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ఎక్విటీస్ బాండ్స్ సేవింగ్స్ ఖాతాలు తనఖా రుణాలు ఆదాయ ట్రస్టులు హామీ పెట్టుబడి ధృవీకరణ పత్రాలు
సహకారం మరియు ఉపసంహరణ
2019 కోసం RRSP సహకార పరిమితి ఒక వ్యక్తి వారి 2018 పన్ను రాబడిపై నివేదించిన ఆదాయంలో 18%, గరిష్టంగా, 500 26, 500 వరకు. కెనడా రెవెన్యూ ఏజెన్సీ ప్రకారం, ఈ సంఖ్య 2020 లో, 27, 230 కు పెరిగింది. ఎక్కువ సహకారం అందించే అవకాశం ఉంది, అయితే $ 2, 000 కంటే ఎక్కువ అదనపు మొత్తాలు జరిమానాతో కొట్టబడతాయి.
ఒక RRSP ఖాతాదారుడు ఏ వయస్సులోనైనా డబ్బు లేదా పెట్టుబడులను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఉపసంహరణ సంవత్సరంలో ఏదైనా మొత్తాన్ని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా చేర్చారు-డబ్బును ఇల్లు కొనడానికి లేదా నిర్మించడానికి లేదా విద్య కోసం (కొన్ని షరతులతో) ఉపయోగించకపోతే.
రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ ఆదాయ నిధులు (RRIF లు)
ఒక RRSP హోల్డర్ 71 ఏళ్ళు నిండిన సంవత్సరంలో, RRSP బ్యాలెన్స్ లిక్విడేట్ చేయబడాలి లేదా రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ ఆదాయ నిధికి (RRIF) లేదా యాన్యుటీకి మార్చాలి. ఇది ఒక లబ్ధిదారునికి లేదా అనేక మంది లబ్ధిదారులకు ఆదాయాన్ని చెల్లించే యాన్యుటీ ఒప్పందానికి సమానమైన పదవీ విరమణ నిధి.
RRSP చెల్లింపుల ద్వారా RRSP నుండి ఉపసంహరించబడిన డబ్బు ఖాతాదారుడి ఉపాంత పన్ను రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. ఖాతాదారుడు పదవీ విరమణ కోసం, 000 300, 000 ఆదా చేసి 65 సంవత్సరాలు నిండి ఉంటే, RRIF నెలకు సుమారు $ 1, 000 చెల్లిస్తుంది. ఈ $ 1, 000 మాత్రమే ఆదాయ వనరు అయితే, ఖాతాదారునికి 15% ఉపాంత రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది, ప్రతి నెలా 50 850 వదిలివేస్తుంది. ఖాతాదారుడు నెలవారీ కెనడా పెన్షన్ ప్రణాళికను కూడా పొందవచ్చు.
రిజిస్టర్డ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ ప్లాన్: 401 (కె) తేడాలు
- US RRSP లను ఆర్థిక సంస్థ ద్వారా ఏర్పాటు చేయవచ్చు; 401 (కె) లు యజమానులచే ఏర్పాటు చేయబడ్డాయి. ఆర్ఆర్ఎస్పి సహకార పరిమితులు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. 401 (కె) లు పేరోల్ తగ్గింపులతో నిధులు సమకూరుస్తాయి. 401 (కె) లు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలను కలిగి ఉంటాయి (మినహాయింపులు ఉన్నప్పటికీ); ఆర్‌ఆర్‌ఎస్‌పిలు చేయవు.
