కనీస పంపిణీ (rmd) నిర్వచనం అవసరం

అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) అంటే ఏమిటి?

అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) అనేది సాంప్రదాయ, SEP, లేదా SIMPLE IRA ఖాతా నుండి యజమానులు మరియు పదవీ విరమణ వయస్సులో అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు ఉపసంహరించుకోవాలి.

2020 నాటికి, పాల్గొనేవారు 72 ఏళ్ళకు చేరుకున్న సంవత్సరం తరువాత ఏప్రిల్ 1 లోపు వారి పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి వైదొలగడం ప్రారంభించాలి (2020 కి ముందు, RMD వయస్సు 70.5 సంవత్సరాలు). ప్రస్తుత RMD లెక్కింపు ఆధారంగా పదవీ విరమణ చేసిన ప్రతి సంవత్సరం RMD మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలి.

కీ టేకావేస్

• పన్ను పరిణామాలను నివారించడానికి ఒక వ్యక్తి వారి ఖాతా నుండి తీసుకోవలసిన మొత్తం అవసరమైన కనీస పంపిణీ. రిటైర్లు RMD కన్నా ఎక్కువ తీసుకోవచ్చు మరియు చేయవచ్చు. మీకు బహుళ ఖాతాలు ఉంటే, మీరు సాధారణంగా ప్రతి ఒక్కరికీ RMD ని విడిగా లెక్కించాల్సి ఉంటుంది మరియు కలిగి ఉండవచ్చు ప్రతి నుండి ఒక RMD తీసుకోవడానికి.

అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) ను అర్థం చేసుకోవడం

పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండటానికి రిటైర్మెంట్ ఖాతాను ఉపయోగించే వ్యక్తుల నుండి ఒక RMD రక్షణగా పనిచేస్తుంది. పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క ముందు సంవత్సర-ముగింపు సరసమైన మార్కెట్ విలువను వర్తించే పంపిణీ కాలం లేదా ఆయుర్దాయం ద్వారా విభజించడం ద్వారా అవసరమైన కనీస పంపిణీలు నిర్ణయించబడతాయి. పన్ను చెల్లింపుదారులు వారు ఉపసంహరించుకోవలసిన మొత్తాన్ని లెక్కించడంలో సహాయపడటానికి IRS వర్క్‌షీట్ కలిగి ఉంది.

కొన్ని అర్హతగల ప్రణాళికలు కొంతమంది పాల్గొనేవారు 72 ఏళ్ళ కంటే పెద్దవారైనప్పటికీ, వారు పదవీ విరమణ చేసే వరకు వారి RMD ల ప్రారంభాన్ని వాయిదా వేయడానికి అనుమతిస్తారు. అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు ఈ వాయిదాకు అర్హత ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి వారి యజమానులతో తనిఖీ చేయాలి.

ఇప్పటికే పన్నులు చెల్లించినందున రోత్ IRA లకు ఏ వయసులోనైనా ఉపసంహరణలు అవసరం లేదు.

పెట్టుబడిదారుడు అవసరమైన కనీస పంపిణీని ఉపసంహరించుకోవాలి కాని ఆ మొత్తానికి మించి ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఒక పెట్టుబడిదారుడు మొదటి సంవత్సరంలో 100% ఖాతాను ఉపసంహరించుకోవాలనుకుంటే, అది ఖచ్చితంగా చట్టబద్ధమైనది, కాని పన్ను బిల్లు షాకర్ కావచ్చు.

అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) ను ఎలా లెక్కించాలి

ఏదైనా సంవత్సరానికి అవసరమైన కనీస పంపిణీని లెక్కించేటప్పుడు, మీరు తాజా గణన వర్క్‌షీట్‌లను ఉపయోగిస్తున్నారని అంతర్గత రెవెన్యూ సేవల వెబ్‌సైట్‌లో ధృవీకరించడం ఎల్లప్పుడూ తెలివైనది.

వేర్వేరు పరిస్థితులు వేర్వేరు గణన పట్టికలను పిలుస్తాయి. ఉదాహరణకు, IRA ఖాతాదారులు జీవిత భాగస్వామి ఖాతా యొక్క ఏకైక లబ్ధిదారుడు మరియు ఖాతాదారుడి కంటే 10 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు గలవారు ఒక పట్టికను ఉపయోగిస్తున్నారు, అయితే IRA ఖాతాదారులు జీవిత భాగస్వామి ఖాతా యొక్క ఏకైక లబ్ధిదారుడు మరియు ఖాతాదారుడు అదే వయస్సు వేరొకరు ఉపయోగిస్తున్నారు పట్టిక.

RMD లెక్కింపు మూడు దశలను కలిగి ఉంటుంది.

1. మునుపటి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 నాటికి ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను వ్రాసుకోండి. ప్రస్తుత సంవత్సరపు మీ పుట్టినరోజున మీ వయస్సుకు అనుగుణంగా ఉన్న గణన పట్టికలలో జాబితా చేయబడిన పంపిణీ కారకాన్ని కనుగొనండి. చాలా మందికి, ఈ కారకం సంఖ్య 27.4 నుండి 1.9 వరకు ఉంటుంది. ఒక వ్యక్తి పెద్దయ్యాక, కారకం సంఖ్య తగ్గుతుంది. RMD ని కనుగొనడానికి ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను కారకం సంఖ్య ద్వారా విభజించండి.

అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) యొక్క ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, మాకు ఖాతాదారుడి వయస్సు 74 అయిన బాబ్ ఉన్నారు, మరియు అతని పుట్టినరోజు అక్టోబర్ 1. సమీపిస్తోంది, మరియు బాబ్ యొక్క IRA విలువ 5, 000 225, 000 మరియు అంతకుముందు సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 న 5, 000 205, 000 బ్యాలెన్స్ ఉంది. అతని సంబంధిత ఐఆర్ఎస్ పట్టిక నుండి పంపిణీ కారకాలు 74 ఏళ్ళకు 23.8 మరియు 75 ఏళ్ళకు 22.9.

అవసరమైన కనీస పంపిణీ ఇలా లెక్కించబడుతుంది:

RMD = 5, 000 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97

కాబట్టి బాబ్ కనీసం, 9 8, 951.97 ఉపసంహరించుకోవాలి.

బాబ్ గుర్తుంచుకోవలసిన మరికొన్ని విషయాలు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, అతను బహుళ IRA లను కలిగి ఉంటే (లక్కీ బాబ్) అతను ప్రతి ఖాతాకు RMD ని విడిగా లెక్కించాలి. బాబ్ కలిగి ఉన్న ఖాతాల రకాలను బట్టి, అతను ఒక ఖాతా నుండి కాకుండా ప్రతి ఖాతా నుండి విడిగా RMD లను తీసుకోవలసి ఉంటుంది.

ప్రత్యేక కేసు: వారసత్వ IRA లు

సాధారణంగా, వారసత్వంగా వచ్చిన IRA తో, ఖాతాదారుడు వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా వార్షిక పంపిణీలను తీసుకోవాలి. పంపిణీ ఫలితాలను తీసుకోవడంలో వైఫల్యం RMD పై 50% పన్ను జరిమానా విధించబడుతుంది. భార్యాభర్తలు మరియు భార్యాభర్తలు ఇక్కడ భిన్నంగా వ్యవహరిస్తారు, కాబట్టి వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లపై IRS మార్గదర్శకాలను తనిఖీ చేయడం చాలా ముఖ్యం.