రిటర్న్ ఆఫ్ కాపిటల్ (ROC) అంటే ఏమిటి?
పెట్టుబడిదారుడు తన అసలు పెట్టుబడిలో కొంత భాగాన్ని ఆదాయం లేదా పెట్టుబడి నుండి మూలధన లాభాలుగా పరిగణించనప్పుడు మూలధనం తిరిగి వస్తుంది.
మూలధనం తిరిగి రావడం పెట్టుబడిదారు యొక్క సర్దుబాటు చేసిన వ్యయ ప్రాతిపదికను తగ్గిస్తుందని గమనించండి. స్టాక్ యొక్క సర్దుబాటు వ్యయ ప్రాతిపదిక సున్నాకి తగ్గించబడిన తర్వాత, ఏదైనా తదుపరి రాబడి మూలధన లాభంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
మూలధనం యొక్క రాబడి మూలధనంపై రాబడితో గందరగోళంగా ఉండకూడదు, ఇక్కడ రెండవది పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనంపై రాబడి (మరియు పన్ను విధించదగినది).
మూలధనం తిరిగి
క్యాపిటల్ వర్క్స్ ఎలా రిటర్న్
మీరు పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు, రాబడిని సంపాదించాలనే ఆశతో మీరు ప్రిన్సిపాల్‌ను పనికి పెట్టారు-మొత్తాన్ని ఖర్చు ప్రాతిపదికగా పిలుస్తారు. ప్రిన్సిపాల్‌ను పెట్టుబడిదారుడికి తిరిగి ఇచ్చినప్పుడు, అది మూలధనంపై రాబడి. ఇది లాభాలు (లేదా నష్టాలు) కలిగి లేనందున ఇది పన్ను పరిధిలోకి తీసుకోబడదు-ఇది మీ అసలు డబ్బును తిరిగి పొందడం లాంటిది.
కొన్ని రకాల పెట్టుబడులు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం లాభాలు (లేదా నష్టాలు) పొందే ముందు పెట్టుబడిదారులు మొదట తమ మూలధనాన్ని తిరిగి పొందటానికి అనుమతిస్తాయి. 401 (కె) ప్రణాళికలు లేదా ఐఆర్‌ఎలు వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలు మరియు శాశ్వత జీవిత బీమా పాలసీల్లో సేకరించిన నగదు ఉదాహరణలు. ఈ ఉత్పత్తులు ఫస్ట్-ఇన్-ఫస్ట్-అవుట్ (FIFO) యొక్క ఉదాహరణలు, దీనిలో మీరు లాభాలను తాకడానికి ముందు మీ మొదటి డాలర్‌ను తిరిగి పొందుతారు.
పెట్టుబడి ప్రాతిపదికన పెట్టుబడిదారుడు చెల్లించే మొత్తం ఖర్చుగా వ్యయ ప్రాతిపదిక నిర్వచించబడుతుంది మరియు స్టాక్ యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదిక స్టాక్ డివిడెండ్ మరియు స్టాక్ స్ప్లిట్లకు, అలాగే స్టాక్ కొనుగోలు చేయడానికి కమీషన్ల ఖర్చుకు సర్దుబాటు చేయబడుతుంది. పెట్టుబడిదారులు మరియు ఆర్థిక సలహాదారులు ప్రతి పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను గుర్తించడం చాలా ముఖ్యం, తద్వారా మూలధన చెల్లింపుల యొక్క ఏదైనా రాబడిని గుర్తించవచ్చు.
ఒక పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడిని కొనుగోలు చేసి, లాభం కోసం విక్రయించినప్పుడు, పన్ను చెల్లింపుదారుడు మూలధన లాభాన్ని వ్యక్తిగత పన్ను రిటర్న్‌పై నివేదించాలి, మరియు అమ్మకపు ధర పెట్టుబడి వ్యయం ఆధారంగా అమ్మకంపై మూలధన లాభం. పెట్టుబడిదారుడు వ్యయ ప్రాతిపదిక కంటే తక్కువ లేదా సమానమైన మొత్తాన్ని స్వీకరిస్తే, చెల్లింపు మూలధనం యొక్క రాబడి మరియు మూలధన లాభం కాదు.
కీ టేకావేస్
- రిటర్న్ ఆఫ్ క్యాపిటల్ (ROC) అనేది పన్ను చెల్లించదగిన సంఘటనగా పరిగణించబడని మరియు ఆదాయంగా పన్ను విధించబడని పెట్టుబడి నుండి స్వీకరించబడిన చెల్లింపు లేదా రాబడి. పెట్టుబడిదారుడు తన అసలు పెట్టుబడిలో కొంత భాగాన్ని పొందినప్పుడు మూలధనం తిరిగి వస్తుంది మరియు ఈ చెల్లింపులు పెట్టుబడి నుండి వచ్చే ఆదాయం లేదా మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడవు. పదవీ విరమణ ఖాతాలు మరియు శాశ్వత జీవిత బీమా పాలసీల వంటి కొన్ని రకాల పెట్టుబడులపై మూలధనం మొదట తిరిగి ఇవ్వబడుతుంది; సాధారణ పెట్టుబడి ఖాతాలు మొదట లాభాలను తిరిగి ఇస్తాయి.
స్టాక్ స్ప్లిట్స్ మరియు రిటర్న్ ఆఫ్ క్యాపిటల్ యొక్క ఉదాహరణ
ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు XYZ కామన్ స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను ఒక్కో షేరుకు $ 20 చొప్పున కొనుగోలు చేస్తాడని మరియు స్టాక్ 2-ఫర్ -1 స్టాక్ స్ప్లిట్ కలిగి ఉందని అనుకోండి, తద్వారా పెట్టుబడిదారు యొక్క సర్దుబాటు చేసిన హోల్డింగ్స్ మొత్తం 200 షేర్లను ఒక్కో షేరుకు $ 10 చొప్పున కలిగి ఉంటాయి. పెట్టుబడిదారుడు వాటాలను $ 15 కు విక్రయిస్తే, మొదటి $ 10 మూలధనం యొక్క రాబడిగా పరిగణించబడుతుంది మరియు పన్ను విధించబడదు. ప్రతి షేరుకు అదనంగా $ 5 మూలధన లాభం మరియు వ్యక్తిగత పన్ను రిటర్నుపై నివేదించబడుతుంది.
మూలధనం యొక్క భాగస్వామ్య రిటర్న్లో కారకం
భాగస్వామ్యం అనేది ఒక వ్యాపారంగా నిర్వచించబడింది, దీనిలో ఇద్దరు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది వ్యక్తులు ఆస్తులను అందిస్తారు మరియు లాభాలలో భాగస్వామ్యం చేయడానికి ఒక సంస్థను నిర్వహిస్తారు. భాగస్వామ్య ఒప్పందాన్ని ఉపయోగించి పార్టీలు భాగస్వామ్యాన్ని సృష్టిస్తాయి, అయితే భాగస్వామ్యం కోసం మూలధనాన్ని తిరిగి లెక్కించడం కష్టం.
భాగస్వామిపై భాగస్వామి యొక్క ఆసక్తి భాగస్వామి యొక్క మూలధన ఖాతాలో ట్రాక్ చేయబడుతుంది మరియు భాగస్వామి లాభాల వాటాతో పాటు భాగస్వామి అందించే ఏదైనా నగదు లేదా ఆస్తుల ద్వారా ఖాతా పెరుగుతుంది. ఏదైనా ఉపసంహరణలు లేదా హామీ చెల్లింపుల ద్వారా మరియు భాగస్వామి నష్టాల భాగస్వామి వాటా ద్వారా భాగస్వామి యొక్క ఆసక్తి తగ్గుతుంది. భాగస్వామి యొక్క మూలధన ఖాతా బ్యాలెన్స్ వరకు ఉపసంహరించుకోవడం మూలధనం యొక్క రాబడిగా పరిగణించబడుతుంది మరియు ఇది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే సంఘటన కాదు.
మొత్తం మూలధన ఖాతా బ్యాలెన్స్ భాగస్వామికి చెల్లించిన తర్వాత, ఏదైనా అదనపు చెల్లింపులు భాగస్వామికి ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి మరియు భాగస్వామి యొక్క వ్యక్తిగత పన్ను రిటర్న్‌పై పన్ను విధించబడతాయి.
