రోల్ఓవర్ IRA అంటే ఏమిటి?
రోల్ఓవర్ ఇండివిజువల్ రిటైర్మెంట్ అకౌంట్ (IRA) అనేది పాత యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి సాంప్రదాయ IRA కి ఆస్తులను బదిలీ చేయడానికి అనుమతించే ఖాతా. రోల్ఓవర్ IRA యొక్క ఉద్దేశ్యం ఆ ఆస్తుల యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని కొనసాగించడం. మాజీ యజమాని యొక్క ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ఖాతా లేదా అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి బదిలీ చేయబడిన 401 (కె), 403 (బి) లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక ఆస్తులను కలిగి ఉండటానికి రోల్ఓవర్ ఐఆర్‌ఎలను సాధారణంగా ఉపయోగిస్తారు.
రోల్ఓవర్ ఐఆర్‌ఏలు ఒక ఉద్యోగి రోల్ చేయగలిగే డబ్బును క్యాప్ చేయవు మరియు వారు స్టాక్స్, బాండ్స్, ఇటిఎఫ్‌లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి విస్తృత ఆస్తులలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఖాతాదారులకు అనుమతిస్తారు.
రోల్ఓవర్ IRA ఎలా పనిచేస్తుంది
పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ఆస్తులను ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ ద్వారా తరలించడం ద్వారా, మాజీ యజమాని యొక్క ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు ఆస్తులను నేరుగా రోల్ఓవర్ IRA కి తరలిస్తే, ఉద్యోగులు తమ బదిలీ ఆస్తులలో 20% అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) చేత నిలిపివేయబడకుండా ఉంటారు. ప్రత్యామ్నాయంగా, పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌ను ఉపయోగించి ఆస్తులను తరలించవచ్చు, దీనిలో ఉద్యోగి ప్రణాళిక ఆస్తులను స్వాధీనం చేసుకుని, 60 రోజుల్లోపు మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో ఉంచుతారు.
కీ టేకావేస్
ఉద్యోగులు తమ పదవీ విరమణ నిధుల యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని వారు ఉద్యోగాన్ని విడిచిపెట్టినప్పుడు వాటిని IRA కి వెళ్లడం ద్వారా కొనసాగించవచ్చు.
పన్ను రహిత లావాదేవీలుగా పన్ను రాబడిపై IRA రోల్‌ఓవర్‌లు నివేదించబడ్డాయి.
IRS ప్రకారం: "మీరు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి పంపిణీని పొందుతుంటే, మీరు నేరుగా మరొక విరమణ ప్రణాళికకు లేదా IRA కు చెల్లింపు చేయమని మీ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడిని అడగవచ్చు."
అయితే, పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, ఖాతా యొక్క 20% ఆస్తులు నిలిపివేయబడవచ్చు మరియు ఉద్యోగి తన వార్షిక పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేసే వరకు తిరిగి పొందలేరు. అర్హత కలిగిన యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి రోల్ఓవర్ IRA కు ఆస్తుల కదలికను సరిగ్గా నిర్వహించకపోతే, ఉద్యోగి పన్నులను ఎదుర్కొంటారు. అతను ఇంకా పదవీ విరమణ వయస్సు (59½) కు చేరుకోకపోతే, అతను ఆ ఆస్తులపై ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలను కూడా చెల్లిస్తాడు.
రోల్ఓవర్ IRA నిధులను కొత్త యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు తరలించవచ్చు.
చాలా IRA ప్రోగ్రామ్‌లు సంవత్సరానికి ఒకే రోల్‌ఓవర్‌ను అనుమతిస్తాయి. చాలా రోల్ఓవర్ IRA లు ప్రత్యక్ష (ఎలక్ట్రానిక్) బదిలీ ద్వారా లేదా చెక్ ద్వారా అమలు చేయబడతాయి, అయినప్పటికీ రెండోదానితో వ్యక్తి మొత్తం మొత్తాన్ని రోల్ఓవర్ IRA లో జమ చేస్తాడని నిర్ధారించడానికి 20% విత్‌హోల్డింగ్ ఛార్జ్ ఉండవచ్చు (ముఖ్యంగా, తిరిగి చెల్లించదగిన పన్ను ఛార్జీ). చెక్ ద్వారా బదిలీ విషయంలో, రోల్ఓవర్ చెక్కును 60 రోజుల్లోపు జమ చేయాలి. 60 రోజుల తర్వాత జమ చేస్తే, నిధులపై పన్ను విధించబడుతుంది మరియు జరిమానాలు వసూలు చేయబడతాయి.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
రోల్ఓవర్ ఐఆర్‌ఎలో పంపిణీలను రోలింగ్ చేయడానికి ప్రత్యామ్నాయం ఉద్యోగి వాటిని కొత్త యజమానితో నేరుగా కొత్త రిటైర్మెంట్ ఖాతాలోకి తీసుకురావడం. ఇతర ఎంపికలలో సాంప్రదాయ IRA లోకి ఆస్తులను చుట్టడం ఉన్నాయి, అయితే భవిష్యత్తులో ఈ నిధులను మరొక యజమాని యొక్క పదవీ విరమణ ఖాతాకు బదిలీ చేయడానికి ఇది చిక్కులను కలిగి ఉంటుంది. రోల్ఓవర్ డబ్బును రోత్ ఐఆర్‌ఎగా కూడా మార్చవచ్చు, కాని అర్హత కలిగిన యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రచనలు ప్రీ-టాక్స్ మరియు రోత్ ఐఆర్‌ఎలు పన్ను-అనంతర రచనలను మాత్రమే కలిగి ఉంటాయి కాబట్టి పన్నులు చెల్లించబడతాయి.
