ఏదో ఒక సమయంలో, రోత్ మరియు సాంప్రదాయక అన్ని వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాలు (IRA లు) వారి బ్యాలెన్స్‌లను వారి ఖాతా యజమానులకు పంపిణీ చేయాలి. రెండు రకాల IRA ల మధ్య ఉన్న ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, మీ జీవితకాలంలో మీరు రోత్ IRA నుండి ఎటువంటి పంపిణీలను తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు.
కీ టేకావేస్
- 70½ సంవత్సరాల వయస్సు నుండి సాంప్రదాయ IRA నుండి మీరు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) తీసుకోవాలి. సాంప్రదాయ IRA ల వలె కాకుండా, ఖాతా యజమాని జీవితకాలంలో రోత్ IRA లకు RMD లు లేవు. మీ ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారులు జరిమానాలను నివారించడానికి RMD లను తీసుకోవలసి ఉంటుంది.
రోత్ IRA ల కొరకు RMD నియమాలు
అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) ప్రతి సంవత్సరం మీ పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి తీసుకోవలసిన కనీస మొత్తాన్ని సూచిస్తాయి. ఆ మొత్తాన్ని ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) నిర్దేశిస్తుంది మరియు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎల విషయంలో, ఉపసంహరణ మొత్తానికి మీ ప్రస్తుత పన్ను రేటు వద్ద ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. తప్పిపోయిన RMD లపై IRS 50% జరిమానా విధిస్తుంది.
మీరు 70½ ఏళ్లు నిండిన తర్వాత ఏప్రిల్ 1 నాటికి సాంప్రదాయ IRA నుండి RMD లను తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. జీవన వ్యయాల కోసం మీకు డబ్బు అవసరం లేకపోయినా అది నిజం. మీ RMD మొత్తం మీ ముందు సంవత్సరం ఖాతా బ్యాలెన్స్ (డిసెంబర్ 31 నాటికి) మరియు మీ వయస్సు ఆధారంగా IRS పట్టిక రెండింటిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. 401 (కె) ప్రణాళికలతో సహా అనేక ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాలు ఇలాంటి నియమాలను అనుసరిస్తాయి. దాదాపు ఎల్లప్పుడూ, మీరు ఆ ఉపసంహరణలపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి. మీరు చేయకపోయినా, మీరు ఇకపై ఆ డబ్బుపై పన్ను రహిత వృద్ధిని పొందలేరు.
రోత్ IRA ల యొక్క గొప్ప ప్రయోజనాల్లో ఒకటి, అవి ఒకే RMD నిబంధనలకు లోబడి ఉండవు. మీకు రోత్ IRA ఉంటే, మీరు మీ జీవితకాలంలో RMD లను తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. కాబట్టి మీకు డబ్బు అవసరం లేకపోతే, మీరు నిధులను తాకకుండా వదిలేయవచ్చు మరియు మీ వారసుల కోసం ఖాతా పన్ను రహితంగా (దశాబ్దాలుగా) పెరుగుతుంది. అయినప్పటికీ, మీ లబ్ధిదారులు-జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి కాకుండా-తరువాత RMD లను తీసుకోవాలి.
రోత్ లబ్ధిదారులకు RMD లు ఏమిటి?
మీరు మీ లబ్ధిదారులకు రోత్ ఐఆర్ఎను వదిలివేసినప్పుడు, వారు కొత్త RMD నిబంధనలకు లోబడి ఉంటారు. వారు పంపిణీలను అవసరమైన విధంగా తీసుకోకపోతే వారు 50% జరిమానా (లేదా “ఎక్సైజ్ టాక్స్”) ను కూడా ఎదుర్కొంటారు, కాబట్టి ఇది నియమాలను అర్థం చేసుకోవడానికి చెల్లిస్తుంది your మరియు మీ లబ్ధిదారులు కూడా చేసేలా చూసుకోండి.
రోత్ జీవిత భాగస్వామి ద్వారా లేదా వేరొకరి ద్వారా వారసత్వంగా పొందబడిందా అనే దానిపై ఆధారపడి నియమాలు భిన్నంగా ఉంటాయి.
జీవిత భాగస్వాముల కోసం ఎంపికలు
- స్పౌసల్ బదిలీ చేయండి (మీ స్వంతంగా వ్యవహరించండి). మీరు ఆస్తులను మీ స్వంత రోత్ IRA (ఇప్పటికే ఉన్నది లేదా క్రొత్తది) లోకి బదిలీ చేస్తారు. మీరు అసలు ఖాతాదారుడిలాగే అదే పంపిణీ నియమాలకు లోబడి ఉంటారు. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను తెరవండి: ఆయుర్దాయం పద్ధతి. ఇక్కడ, మీరు ఆస్తులను మీ పేరు మీద వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి బదిలీ చేస్తారు. మీరు మీ ఆయుర్దాయం మీద విస్తరించి ఉన్న RMD లను తీసుకోవాలి. మీ జీవిత భాగస్వామి 70 age ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు లేదా అతను లేదా ఆమె జీవిత భాగస్వామి మరణించిన సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 వరకు మీరు పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లపై 5 సంవత్సరాల నిబంధన నెరవేర్చినట్లయితే పంపిణీకి పన్ను విధించబడదు. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను తెరవండి: ఐదేళ్ల పద్ధతి. మీరు ఆస్తులను మీ పేరు మీద వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి బదిలీ చేస్తారు. మీరు మీ పంపిణీలను కాలక్రమేణా వ్యాప్తి చేయవచ్చు, కానీ మీ జీవిత భాగస్వామి మరణించిన ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ఖాతాను పూర్తిగా పంపిణీ చేయాలి. ఐదేళ్ల పాలన నెరవేరితే పంపిణీకి పన్ను విధించరు. ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ చేయండి. మీరు లంప్-సమ్ ఎంపికను తీసుకున్నప్పుడు, రోత్ IRA ఆస్తులు మీ అందరికీ ఒకేసారి పంపిణీ చేయబడతాయి. మీ జీవిత భాగస్వామి చనిపోయినప్పుడు ఖాతా ఐదు సంవత్సరాల కన్నా తక్కువ ఉంటే, ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.
ఇతర లబ్ధిదారుల కోసం ఎంపికలు
ఒక స్నేహితుడు లేదా జీవిత భాగస్వామి కాని కుటుంబ సభ్యుడి నుండి రోత్ IRA ను వారసత్వంగా పొందిన ఎవరైనా ఈ ఎంపికలను కలిగి ఉన్నారు:
- వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను తెరవండి: ఆయుర్దాయం పద్ధతి. మీరు ఆస్తులను మీ పేరు మీద వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి బదిలీ చేస్తారు. మునుపటి ఖాతాదారుడి మరణం తరువాత మీరు డిసెంబర్ 31 లోగా RMD లను తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. మీ ఆయుర్దాయం మీద పంపిణీలు విస్తరించి ఉన్నాయి మరియు ఐదేళ్ల పాలన నెరవేరితే పన్ను విధించబడదు. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను తెరవండి: 5 సంవత్సరాల పద్ధతి. మీరు ఆస్తులను మీ పేరు మీద వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లోకి బదిలీ చేస్తారు. మీరు మీ పంపిణీలను కాలక్రమేణా విస్తరించవచ్చు, కాని మునుపటి ఖాతాదారుడి మరణం తరువాత ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ఖాతాను పూర్తిగా పంపిణీ చేయాలి. ఐదేళ్ల పాలన నెరవేరితే పంపిణీకి పన్ను విధించరు. ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ చేయండి. రోత్ IRA ఆస్తులు మీ అందరికీ ఒకేసారి పంపిణీ చేయబడతాయి. ఖాతాదారుడు మరణించినప్పుడు ఖాతా ఐదేళ్ల లోపు ఉంటే, ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.
పన్ను రహిత వృద్ధి, పన్ను రహిత ఆదాయం: దీన్ని పాస్ చేయండి
రోత్ ఐఆర్ఎ ఒక అద్భుతమైన సంపద-బదిలీ వాహనం, ఎందుకంటే మీరు మీ జీవితకాలంలో ఖాతాను డ్రా చేయనవసరం లేదు, మరియు పంపిణీలు సాధారణంగా మీ వారసులకు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.
రోత్ IRA లతో ఒక సవాలు ఏమిటంటే, మీ లబ్ధిదారులకు RMD నిబంధనల గురించి తెలియకపోవచ్చు. కాబట్టి మీకు రోత్ ఐఆర్ఎ ఉంటే, మీ లబ్ధిదారులకు సహాయం చేయండి. పంపిణీల గురించి ప్రాథమికాలను వారికి తెలియజేయండి - లేదా వారు ఉపసంహరించుకోవలసిన మొత్తాలపై 50% జరిమానాతో కొట్టినప్పుడు వారు తరువాత ఖరీదైన పాఠం పొందుతారు. ప్రతి ఒక్కరూ నియమాలను అర్థం చేసుకున్నంతవరకు, మీరు మరియు మీ వారసులు మీ రోత్ IRA నుండి పన్ను రహిత వృద్ధిని మరియు పన్ను రహిత ఆదాయాన్ని ఆస్వాదించవచ్చు.
