పెట్టుబడి రాబడిని పెంచడానికి పన్ను సామర్థ్యం అవసరం. దురదృష్టవశాత్తు, పెట్టుబడి మరియు యుఎస్ పన్ను చట్టాల సంక్లిష్టతలు చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు పన్ను భారాన్ని తగ్గించడానికి తమ దస్త్రాలను ఎలా నిర్వహించాలో అర్థం చేసుకోకుండా నిరోధిస్తాయి.
నిర్మొహమాటంగా చెప్పాలంటే, పన్ను చెల్లించిన తర్వాత పెట్టుబడి యొక్క లాభం ఎంత మిగిలి ఉందో కొలత పన్ను సామర్థ్యం.
రాబడిని సంపాదించడానికి దాని మార్కెట్ ధరలో మార్పు కంటే పెట్టుబడి పెట్టుబడి ఆదాయంపై ఎక్కువ ఆధారపడుతుంది, పెట్టుబడిదారుడికి తక్కువ పన్ను-సమర్థత ఉంటుంది.
సాధారణంగా, మీ పన్ను బ్రాకెట్ రేటు ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, అంత ముఖ్యమైన పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడి అవుతుంది.
మరింత పన్ను-సమర్థవంతమైన పోర్ట్‌ఫోలియోను రూపొందించడానికి కొన్ని సాధారణ వ్యూహాలు ఈ క్రిందివి.
పన్ను విధించదగిన, పన్ను-వాయిదా వేసిన మరియు పన్ను మినహాయింపు
సాధారణంగా, పెట్టుబడులు పన్ను పరిధిలోకి రావచ్చు, పన్ను వాయిదా వేయవచ్చు లేదా పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వవచ్చు. పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడి వైపు మొదటి అడుగు చట్టం ప్రకారం మీ పెట్టుబడులు ఎలా నిర్మించబడ్డాయో నిర్ణయించడం:
- పెట్టుబడికి పన్ను విధించగలిగితే, పెట్టుబడిదారుడు అందుకున్న సంవత్సరంలో పెట్టుబడి ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాలి. పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలలో వ్యక్తిగత మరియు ఉమ్మడి పెట్టుబడి ఖాతాలు, బ్యాంక్ ఖాతాలు మరియు మనీ మార్కెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి. ఖాతా పన్ను-వాయిదా వేయబడితే, డబ్బు ఖాతాలో ఉన్నంతవరకు పన్ను నుండి ఆశ్రయం పొందుతుంది. సాంప్రదాయ IRA లు మరియు 401 (k) ఖాతాలు పన్ను-వాయిదా వేసిన పొదుపులకు ఉదాహరణలు. మున్సిపల్ బాండ్లు మరియు కెనడా యొక్క పన్ను రహిత పొదుపు ఖాతా (TFSA) వంటి పన్ను మినహాయింపు ఖాతాల కోసం, పెట్టుబడిదారులు డబ్బు ఉన్నప్పుడు కూడా ఫెడరల్ పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. వెనక్కి తీసుకోబడింది.
ప్రతి దాని ప్రయోజనాలు మరియు అప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. నియమం ప్రకారం, పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలో చేయాలి మరియు పన్ను-సమర్థత లేని పెట్టుబడులు పన్ను-వాయిదా లేదా పన్ను మినహాయింపు ఖాతాలో చేయాలి. అందరికీ రెండూ లేవు.
పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడికి ఒక ప్రారంభ మార్గదర్శి
మీ బ్రాకెట్ తెలుసుకోండి
తరువాత, పెట్టుబడిదారుడు పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడి యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి మరియు ఇది అన్నింటికంటే వ్యక్తి యొక్క ఆదాయ పన్ను బ్రాకెట్ మీద ఆధారపడి ఉంటుంది. ఉపాంత బ్రాకెట్ రేటు ఎక్కువైతే, మరింత ముఖ్యమైన పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడి అవుతుంది. అత్యధిక 37% పన్ను బ్రాకెట్‌లో పెట్టుబడిదారుడు 10% లేదా 12% బ్రాకెట్‌లో పెట్టుబడిదారుడి కంటే సాపేక్ష ప్రాతిపదికన పన్ను సామర్థ్యం నుండి ఎక్కువ ప్రయోజనాన్ని పొందుతాడు.
ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (ఎటిఎం) వర్తిస్తుందో లేదో అధిక ఆదాయ పెట్టుబడిదారుడు కూడా తెలుసుకోవాలి. 2019 పన్ను సంవత్సరానికి, 4 194, 800 కంటే ఎక్కువ ఆదాయాన్ని నివేదించే వివాహిత జంటలకు ఎటిఎం 28% లేదా వ్యక్తిగత ఫైలర్లకు, 4 97, 400 ఉంటుంది.
ప్రస్తుత ఆదాయం వర్సెస్ క్యాపిటల్ లాభాలు
తరువాత, పెట్టుబడిదారుడు ప్రస్తుత ఆదాయంపై పన్నులు మరియు మూలధన లాభాలపై పన్నుల మధ్య వ్యత్యాసం గురించి తెలుసుకోవాలి.
ప్రస్తుత ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగం పెట్టుబడిదారుల పన్ను పరిధిలో పన్ను విధించబడుతుంది. కనీసం ఒక సంవత్సరం పాటు పెట్టుబడులపై మూలధన లాభాలు ప్రస్తుతం 0% మరియు 15% మధ్య పన్ను విధించబడతాయి, ఇది ఫైలర్ యొక్క పన్ను పరిధిని బట్టి ఉంటుంది.
ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడిని కలిగి ఉంటేనే తక్కువ మూలధన లాభాల పన్ను లభిస్తుంది. దాని కంటే తక్కువ, మరియు ఆ లాభాలు సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి. స్పష్టంగా, పన్ను-అవగాహన ఉన్న పెట్టుబడిదారుడు స్టాక్స్ మరియు ఇతర పెట్టుబడులను కనీసం ఒక సంవత్సరం పాటు ఉంచాలని అనుకుంటాడు.
స్టాక్స్ వర్సెస్ బాండ్స్
స్టాక్స్ మరియు బాండ్ల వంటి విభిన్న ఆస్తి తరగతులు యుఎస్‌లో భిన్నంగా పన్ను విధించబడతాయి మరియు చాలా మంది పెట్టుబడిదారుల దస్త్రాలలో వారు వేర్వేరు పాత్రలు పోషించడానికి ఇది ఒక కారణం.
అధిక-రేటెడ్ బాండ్లు సాపేక్షంగా సురక్షితమైన పెట్టుబడులు, ఇవి పెట్టుబడిదారుడికి వడ్డీ చెల్లింపులలో అనూహ్యమైన ఆదాయాన్ని అందిస్తాయి. మునిసిపల్ బాండ్లు సమాఖ్య స్థాయిలో మరియు కొన్నిసార్లు రాష్ట్ర స్థాయిలో పన్ను మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, చాలా బాండ్ల నుండి వడ్డీ ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ఇది మునిసిపల్ బాండ్లను అధిక పన్ను పరిధిలో పెట్టుబడిదారునికి పన్ను-సమర్థవంతమైన ఎంపికగా చేస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- కొన్ని పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులలో దీర్ఘకాలిక మరియు మునిసిపల్ బాండ్లు ఉన్నాయి. టాక్స్-అసమర్థ పెట్టుబడులలో జంక్ బాండ్లు మరియు REIT లు ఉన్నాయి. సాధారణంగా, పెట్టుబడి ఆదాయం పెట్టుబడి లాభాల కంటే ఎక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.
స్టాక్స్ కాలక్రమేణా ఎక్కువ వృద్ధిని కలిగి ఉన్న పోర్ట్‌ఫోలియోను అలాగే డివిడెండ్ల నుండి వచ్చే ఆదాయ ప్రవాహాన్ని అందించగలవు. పన్ను ప్రయోజనాలు దీర్ఘకాలికంగా ఉంటే అవి గణనీయమైనవి. ఆ ప్రయోజనాలతో పాటు ధరల అస్థిరతకు చాలా పెద్ద ప్రమాదం వస్తుంది.
పైన పేర్కొన్నవన్నీ చూస్తే, యుఎస్‌లో కొన్ని పెట్టుబడులను నిజంగా పన్ను-అసమర్థత అని పిలుస్తారు. కానీ మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
పన్ను-అసమర్థ పెట్టుబడులు
చాలా పన్ను-అసమర్థ పెట్టుబడులలో జంక్ బాండ్లు ఉన్నాయి. అది చాలా మంది పెట్టుబడిదారులను భయపెట్టకపోతే, పేరు దానిని ఇవ్వాలి. ఇవి కంపెనీలు మరియు ప్రభుత్వాలు జారీ చేసిన తక్కువ-నాణ్యత బాండ్లు, వారి అప్పులను ఎగవేసే ప్రమాదం ఎక్కువగా ఉంది.
జంక్ బాండ్లు సాధారణంగా పెట్టుబడిదారులను ఆకర్షించడానికి అధిక-నాణ్యత బాండ్ల కంటే పెద్ద దిగుబడిని ఇస్తాయి. అందుకని, అవి ula హాజనిత పెట్టుబడులుగా పరిగణించబడతాయి మరియు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి.
స్ట్రెయిట్-ఇష్టపడే స్టాక్స్
స్ట్రెయిట్-ఇష్టపడే స్టాక్స్ సాపేక్షంగా పన్ను-అసమర్థ పెట్టుబడి. సాధారణంగా హైబ్రిడ్ సాధనంగా పరిగణించబడే, సూటిగా ఇష్టపడే స్టాక్స్ సాధారణ స్టాక్స్ మరియు బాండ్ల యొక్క కొన్ని లక్షణాలను పంచుకుంటాయి. సాధారణ స్టాక్‌ల మాదిరిగానే, నేరుగా ఇష్టపడే స్టాక్‌లు శాశ్వతంగా జారీ చేయబడతాయి. బాండ్ల మాదిరిగా, అవి స్థిర చెల్లింపులను ఇస్తాయి. అంటే వారికి నష్టాల నుండి కొంత రక్షణ ఉంది కాని వృద్ధికి పరిమిత సామర్థ్యం ఉంది.
సూటిగా ఇష్టపడే స్టాక్‌ల ద్వారా వచ్చే ఆదాయానికి సాధారణ ఆదాయంతో సమానమైన పన్ను ఉంటుంది. (ఇష్టపడే స్టాక్‌ల యొక్క ప్రాధమిక మార్కెట్ సంస్థాగత పెట్టుబడిదారులు, అందుకున్న డివిడెండ్ (డిఆర్‌డి) ను ఉపయోగించి వారి పన్ను బిల్లులను ఆఫ్‌సెట్ చేస్తారు. ఈ పన్ను క్రెడిట్ వ్యక్తిగత పెట్టుబడిదారులకు అందుబాటులో లేదు.)
కన్వర్టిబుల్ ఇష్టపడే స్టాక్
కొన్ని సూటిగా ఇష్టపడే స్టాక్ జారీచేసేవారి సాధారణ వాటాల సెట్ సంఖ్యకు మార్చబడుతుంది. స్టాక్ హోల్డర్ ఎప్పుడైనా ఈ ఎంపికను ఉపయోగించుకోవాలని నిర్ణయించుకోవచ్చు, మొదట స్థిర డివిడెండ్ చెల్లింపులలో లాక్ చేసి, ఆపై సాధారణ స్టాక్ యొక్క మూలధన ప్రశంసలో పాల్గొంటుంది.
ఈ వశ్యతకు బదులుగా, జారీచేసేవారు దాని కన్వర్టిబుల్ ఇష్టపడే స్టాక్‌లపై తక్కువ డివిడెండ్లను దాని నేరుగా ఇష్టపడే స్టాక్‌ల కంటే చెల్లిస్తారు.
అన్ని కన్వర్టిబుల్ ఇష్టపడే స్టాక్‌ల నుండి డివిడెండ్లను సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు మరియు సెక్యూరిటీలను సాధారణ స్టాక్‌గా మార్చకపోతే పన్ను విధించబడుతుంది. కన్వర్టిబుల్ ఇష్టపడే స్టాక్‌లు సూటిగా ఇష్టపడే స్టాక్‌ల కంటే ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉండవు, అయినప్పటికీ పెట్టుబడిదారులు తమ హోల్డింగ్‌లను సాధారణ స్టాక్‌లుగా మార్చడం ద్వారా వారి పన్ను సామర్థ్యాన్ని నాటకీయంగా పెంచుతారు.
పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులు
పోల్చి చూస్తే, కన్వర్టిబుల్ బాండ్లు సాపేక్షంగా పన్ను సమర్థవంతంగా ఉంటాయి. అవి జంక్ బాండ్లు లేదా ఇష్టపడే స్టాక్స్ కంటే తక్కువ దిగుబడిని కలిగి ఉండవచ్చు, కాని కన్వర్టిబుల్ బాండ్లను పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో ఉంచవచ్చు. మూలధన లాభాలలో మెరుగైన వృద్ధిని సాధించడానికి, పెట్టుబడిదారుడు ఈ బాండ్లను సాధారణ స్టాక్ షేర్లుగా మార్చవచ్చు.
కార్పొరేట్ బాండ్లు మరియు కామన్ స్టాక్స్
తదుపరి పెట్టుబడి గ్రేడ్ కార్పొరేట్ బాండ్లు. పెట్టుబడిదారులు వాటిని పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో ఉంచవచ్చు, తద్వారా వారి పన్ను ప్రొఫైల్‌లను తగ్గించేటప్పుడు బాండ్ మార్కెట్‌కు గురికావడానికి తక్కువ ఖర్చుతో మరియు ద్రవ మార్గంగా మారుతుంది.
మరింత పన్ను-సమర్థవంతమైన సాధారణ స్టాక్స్, ఇవి చాలా పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులలో ఒకటి, ముఖ్యంగా పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో ఉన్నప్పుడు. ఒక సంవత్సరంలోపు వాటిని విక్రయించడంలో పొరపాటు చేయవద్దు మరియు లాభాలు కనీస పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి.
మున్సిపల్ బాండ్లు మరియు REIT లు
ఫెడరల్ పన్నుల నుండి మినహాయింపు కారణంగా అన్నింటికంటే చాలా పన్ను-సమర్థవంతమైనవి మునిసిపల్ బాండ్లు. వారు సాధారణంగా పెట్టుబడి-గ్రేడ్ బాండ్ల కంటే తక్కువ దిగుబడిని కలిగి ఉంటారు.
రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ట్రస్ట్‌లు (REIT లు) రియల్ ఎస్టేట్ మార్కెట్‌కు పన్ను-సమర్థవంతంగా బహిర్గతం చేస్తాయి. విశ్వసనీయ స్థాయిలో, REIT లు తమ లాభాలలో కనీసం 90% వాటాదారులకు చెల్లించినట్లయితే పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వబడతాయి, కాని పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్లపై మరియు కొనుగోలు చేసిన మరియు అమ్మిన షేర్లపై సాధారణ ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి.
ఏదేమైనా, రియల్ ఎస్టేట్ కొనుగోళ్లు మరియు మెరుగుదలలకు ఆర్థికంగా ఉపయోగించే పెట్టుబడిలో కొంత భాగాన్ని తిరిగి సంపాదించిన తర్వాతే REIT వాటాలకు పన్ను విధించబడుతుంది. పర్యవసానంగా, పెట్టుబడిదారులు తమ REIT వాటాల కోసం పన్ను బాధ్యతను సమయం కేటాయించవచ్చు లేదా కొన్ని సంవత్సరాలలో, పన్నులను పూర్తిగా నివారించవచ్చు.
