రోత్ ఇరా ఉపసంహరణ నియమాలు

విషయ సూచిక

• రచనలు మరియు ఆదాయాలు
• రోత్ IRA 5 సంవత్సరాల నియమం
• అర్హత కలిగిన పంపిణీలు
• అర్హత లేని పంపిణీలు
• మొదటిసారి హోమ్‌బ్యూయర్ మినహాయింపు
• ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు
• మీరు ఉపసంహరించుకోవాలా?
• కనీస పంపిణీ అవసరం
• మీ రోత్ IRA లో నగదు
• బాటమ్ లైన్

సాంప్రదాయ IRA లు మరియు 401 (k) ల కంటే రోత్ IRA ల కోసం ఉపసంహరణ నియమాలు సాధారణంగా చాలా సరళంగా ఉంటాయి. అయినప్పటికీ, మీరు ఏదైనా రోత్ IRA ఉపసంహరణలు చేయడానికి ముందు మీ ఇంటి పని చేయాలనుకుంటున్నారు. మీరు కొన్ని అవసరాలను తీర్చకపోతే, మీరు పన్నులు మరియు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా కారణంగా ముగుస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• పన్ను లేదా జరిమానా లేకుండా మీరు ఎప్పుడైనా మీ రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు.మీరు 59½ కంటే ఎక్కువ వయస్సు కలిగి ఉంటే మరియు మీ ఖాతాకు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు ఉంటే, మీరు పన్ను లేదా జరిమానా లేకుండా రచనలు మరియు ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ప్రత్యేక మినహాయింపులు మొదటిసారి గృహ కొనుగోళ్లకు వర్తిస్తాయి, కళాశాల ఖర్చులు మరియు అనేక ఇతర పరిస్థితులు.

రచనలు మరియు ఆదాయాలు

రోత్ IRA ఉపసంహరణ నియమాలు మీరు మీ రచనలు లేదా మీ పెట్టుబడి ఆదాయాలను బట్టి మారుతుంటాయి. రచనలు మీరు IRA లో జమ చేసిన డబ్బు, ఆదాయాలు మీ లాభాలు. రెండూ మీ ఖాతాలో పన్ను రహితంగా పెరుగుతాయి.

మీరు ఏ సమయంలోనైనా, ఏ కారణం చేతనైనా, పన్ను లేదా జరిమానాలు లేకుండా మీ రోత్ IRA రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఎందుకంటే మీరు పన్ను తర్వాత డాలర్లతో రచనలు చేస్తారు, కాబట్టి మీరు ఇప్పటికే ఆ డబ్బుపై పన్నులు చెల్లించారు.

ఆదాయాలపై ఉపసంహరణలు భిన్నంగా పనిచేస్తాయి. ఈ పంపిణీలు మీ వయస్సు మరియు మీరు ఎంతకాలం ఖాతాను కలిగి ఉన్నారో బట్టి ఆదాయపు పన్ను మరియు 10% జరిమానాకు లోబడి ఉండవచ్చు.

రోత్ IRA 5 సంవత్సరాల నియమం

సాధారణంగా, మీరు పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లించకుండా మీ ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు:

• మీకు కనీసం 59 ½ సంవత్సరాలు, మరియు మీరు మొదట ఏదైనా రోత్ IRA ("5 సంవత్సరాల నియమం") కు సహకరించినప్పటి నుండి కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు అయ్యింది.

మీరు ఖాతా తెరిచినప్పుడు మీ వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా 5 సంవత్సరాల నియమం వర్తిస్తుంది. మీరు మీ మొదటి సహకారం అందించేటప్పుడు మీకు 58 సంవత్సరాలు ఉంటే, ఉదాహరణకు, పన్నులను నివారించడానికి మీరు ఇంకా 63 సంవత్సరాల వయస్సు వరకు వేచి ఉండాలి.

గడియారం జనవరి 1 న టిక్ చేయడం ప్రారంభిస్తుంది, మీరు ఏదైనా రోత్‌కు మీ మొదటి సహకారం అందించారు. మీకు సహకారం అందించడానికి తరువాతి పన్ను సంవత్సరంలో ఏప్రిల్ 15 వరకు ఉన్నందున, మీ ఐదేళ్ళు పూర్తి ఐదు క్యాలెండర్ సంవత్సరాలు కాకపోవచ్చు.

ఉదాహరణకు, మీరు ఏప్రిల్ 2020 ప్రారంభంలో మీ రోత్ ఐఆర్‌ఎకు సహకరిస్తే - కానీ 2019 పన్ను సంవత్సరానికి దీనిని నియమించినట్లయితే - మీరు మీ రోత్ ఐఆర్‌ఎ ఆదాయాలను పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవడానికి జనవరి 1, 2024 వరకు మాత్రమే వేచి ఉండాలి. కనీసం 59½ సంవత్సరాలు.

రోత్ IRA మార్పిడులతో, మీరు మార్పిడి చేసిన సంవత్సరంలో జనవరి 1 న 5 సంవత్సరాల గడియారం ప్రారంభమవుతుంది. మరియు వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ IRA ల కోసం, అసలు యజమాని తన మొదటి సహకారాన్ని అందించినప్పుడు మొదలవుతుంది-ఖాతా దాటినప్పుడు కాదు.

అర్హత కలిగిన పంపిణీలు

అర్హత కలిగిన పంపిణీలు పన్ను రహితమైనవి మరియు జరిమానా లేనివి. IRS విషయానికొస్తే, మీ ఖాతా 5 సంవత్సరాల నియమానికి అనుగుణంగా ఉంటే రోత్ IRA పంపిణీ అర్హతగా పరిగణించబడుతుంది ఉపసంహరణ:

• మీరు 59½ ఏళ్ళు మారిన తేదీన లేదా తరువాత తయారు చేస్తారు. మీకు శాశ్వత వైకల్యం ఉన్నందున తీసుకోండి.మీ మరణం తరువాత లబ్ధిదారుడు లేదా మీ ఎస్టేట్ చేత తయారు చేయబడింది.మీ మొదటి ఇంటిని కొనడానికి, నిర్మించడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి ఉపయోగించబడింది ($ 10, 000 జీవితకాలం గరిష్టంగా వర్తిస్తుంది).

అర్హత లేని పంపిణీలు

అర్హత లేని పంపిణీలు అర్హతగల పంపిణీల కోసం IRS మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా లేని ఉపసంహరణలు. మీరు ఆదాయాలపై మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుతో పాటు అదనంగా 10% జరిమానా చెల్లించాలి.

అయితే, ఈ మినహాయింపులలో ఒకటి వర్తిస్తే మీరు 10% జరిమానా చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు:

• మీరు గణనీయంగా సమానమైన పంపిణీల శ్రేణిని తీసుకుంటున్నారు.మీరు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 10% మించి చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు ఉన్నాయి.మీ ఉద్యోగాన్ని కోల్పోయిన తర్వాత మీరు వైద్య బీమా ప్రీమియంలను చెల్లిస్తున్నారు. పంపిణీ ఒక IRS లెవీ కారణంగా ఉంది.మీరు అర్హతగల రిజర్విస్ట్ పంపిణీలను తీసుకుంటున్నాము. అర్హత కలిగిన విపత్తు పునరుద్ధరణకు మీకు డబ్బు కావాలి.మీరు అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను చెల్లించడానికి పంపిణీని తీసుకుంటున్నారు.

రోత్ IRA ల కోసం ఉపసంహరణ నిబంధనల యొక్క శీఘ్ర తగ్గింపు ఇక్కడ ఉంది:

రోత్ IRA ఉపసంహరణ నియమాలు
మీ వయస్సు	5 సంవత్సరాల రూల్ మెట్?	ఉపసంహరణపై పన్నులు మరియు జరిమానాలు	అర్హత మినహాయింపులు
59 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ	అవును	పన్ను రహిత మరియు జరిమానా లేనిది	n / a
59 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ	తోబుట్టువుల	ఆదాయాలపై పన్ను కానీ జరిమానా లేదు	n / a
59 than కన్నా చిన్నది	అవును	పన్ను మరియు ఆదాయాలపై 10% జరిమానా. మీకు అర్హత కలిగిన మినహాయింపు ఉంటే మీరు రెండింటినీ నివారించవచ్చు	మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలు ఒక వైకల్యానికి డ్యూ మీ మరణం తరువాత లబ్ధిదారునికి లేదా మీ ఎస్టేట్‌కు చేయండి
59 than కన్నా చిన్నది	తోబుట్టువుల	పన్ను మరియు ఆదాయాలపై 10% జరిమానా. మీకు అర్హత మినహాయింపు ఉంటే మీరు జరిమానాను నివారించవచ్చు కాని పన్ను కాదు	మొదటిసారి గృహ కొనుగోలు అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు వైద్య బిల్లులను తిరిగి చెల్లించని ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు మీరు నిరుద్యోగులుగా ఉన్నప్పుడు వైకల్యానికి కారణం