రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను వర్సెస్ ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను

యునైటెడ్ స్టేట్స్ బహుళ-శ్రేణి ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థను కలిగి ఉంది, దీని కింద సమాఖ్య, రాష్ట్ర మరియు కొన్నిసార్లు స్థానిక ప్రభుత్వాలు పన్నులు విధిస్తాయి. ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ ఆదాయ పన్నులు పన్ను విధించదగిన ఆదాయాలకు ఒక శాతం రేటును వర్తింపజేస్తాయి, అయితే అవి ఆ రేట్లకు సంబంధించి మరియు అవి ఎలా వర్తింపజేయబడుతున్నాయో, అలాగే పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయ రకానికి మరియు తగ్గింపులకు మరియు అనుమతించబడిన పన్ను క్రెడిట్స్.

కీ టేకావేస్

• ఫెడరల్ ప్రభుత్వం మరియు మెజారిటీ రాష్ట్రాలు ఆదాయపు పన్నులను కలిగి ఉన్నాయి, కానీ వాటి నియమాలు మరియు రేట్లు విస్తృతంగా మారవచ్చు. ఫెడరల్ పన్నులు ప్రగతిశీలమైనవి, అధిక స్థాయి ఆదాయాలపై అధిక పన్నులు ఉంటాయి. కొన్ని రాష్ట్రాలు ప్రగతిశీల పన్ను వ్యవస్థను కలిగి ఉంటాయి, మరికొన్ని ఫ్లాట్ విధిస్తాయి అన్ని ఆదాయంపై పన్ను రేటు.

రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను

రాష్ట్ర ఆదాయ పన్నులు ఒక రాష్ట్రం నుండి మరొక రాష్ట్రానికి గణనీయంగా మారవచ్చు. వాస్తవానికి, అలాస్కా, ఫ్లోరిడా, నెవాడా, సౌత్ డకోటా, టెక్సాస్, వాషింగ్టన్ మరియు వ్యోమింగ్‌లకు ఆదాయపు పన్ను లేదు. న్యూ హాంప్‌షైర్ మరియు టేనస్సీ పన్ను వడ్డీ ఆదాయం మరియు డివిడెండ్‌లు మాత్రమే, జీతం మరియు వేతనాల నుండి ఆదాయాన్ని పొందలేదు మరియు టేనస్సీ 2022 నాటికి ఈ పన్నును కూడా రద్దు చేసే పనిలో ఉంది.

మిగతా అన్ని రాష్ట్రాల్లో ఫ్లాట్ లేదా ప్రగతిశీల ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థలు ఉన్నాయి. ఫ్లాట్ టాక్స్ సిస్టం అంటే అన్ని స్థాయిల ఆదాయానికి ఒకే రేటు వర్తిస్తుంది. 2019 నాటికి తొమ్మిది రాష్ట్రాలు ఈ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తున్నాయి: కొలరాడో (4.63%), ఇల్లినాయిస్ (4.95%), ఇండియానా (3.23%), కెంటుకీ (5%), మసాచుసెట్స్ (5.05%), మిచిగాన్ (4.25%), నార్త్ కరోలినా (5.25%)), పెన్సిల్వేనియా (3.07%), మరియు ఉటా (4.95%).

అయితే, ఆదాయపు పన్ను విధించే చాలా రాష్ట్రాలు ప్రగతిశీల పన్ను వ్యవస్థలను ఉపయోగిస్తాయి, ఇక్కడ అధిక స్థాయి ఆదాయానికి ఎక్కువ శాతం రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది, సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థ మాదిరిగానే. ఈ ప్రయోజనం కోసం కొన్ని రాష్ట్రాలు తమ ఉపాంత పన్ను పరిధిని ఫెడరల్ టాక్స్ కోడ్‌పై ఆధారపరుస్తాయి, అయితే చాలా రాష్ట్రాలు తమ స్వంతంగా అమలు చేస్తాయి. ఫెడరల్ ప్రభుత్వం మాదిరిగానే కొందరు ద్రవ్యోల్బణానికి అనుగుణంగా తమ బ్రాకెట్లను ఏటా సర్దుబాటు చేసుకుంటారు, మరికొందరు అలా చేయరు.

2019 నాటికి హవాయిలో 12 పన్ను పరిధి ఉంది, కాన్సాస్ మరియు రోడ్ ఐలాండ్‌లో ఒక్కొక్కటి మూడు మాత్రమే ఉన్నాయి. కాలిఫోర్నియా యొక్క ప్రగతిశీల పన్ను వ్యవస్థ 13.3% అత్యధిక పన్ను రేటును కలిగి ఉంది, ఇది 1 మిలియన్ డాలర్లకు పైగా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాలు కలిగిన సింగిల్స్ మరియు 1 1, 145, 960 కంటే ఎక్కువ ఆదాయంతో ఉన్న వివాహిత జంటలకు వర్తిస్తుంది. అత్యధిక పన్ను రేట్లు కలిగిన రాష్ట్రాల్లో ఉత్తర డకోటా, 2.9%, అరిజోనా 4.54% ఉన్నాయి.

సమాఖ్య ఆదాయపు పన్ను

ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను నిబంధనలను వివరించే యుఎస్ ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్, పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం (టిసిజెఎ) ఆమోదంతో 2018 లో కొన్ని ముఖ్యమైన మార్పులకు గురైంది. సమాఖ్య స్థాయిలో ఇప్పుడు ఏడు ఉపాంత పన్ను బ్రాకెట్లు ఉన్నాయి: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% మరియు 37%. 2020 పన్ను సంవత్సరానికి, 37% కిక్స్ సింగిల్స్‌కు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో 518, 401 డాలర్లు మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేసేవారికి 622, 051 డాలర్లు.

కొన్ని రాష్ట్రాలు పన్ను పెన్షన్ మరియు సామాజిక భద్రత ఆదాయం, మరికొన్ని రాష్ట్రాలు అలా చేయవు.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు

సమాఖ్య పన్ను వ్యవస్థ ప్రకారం, పన్ను చెల్లింపుదారులు ప్రామాణిక మినహాయింపును పొందవచ్చు లేదా వారి తగ్గింపులను వర్గీకరించవచ్చు. TCJA క్రింద 2018 లో ప్రామాణిక తగ్గింపులు గణనీయంగా పెరిగాయి, చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఆ తగ్గింపును తీసుకోవడం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. 2020 పన్ను సంవత్సరానికి, ప్రామాణిక మినహాయింపు ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారులకు, 4 12, 400, గృహ ఫైలర్ల అధిపతికి, 6 18, 650 మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడానికి, 800 24, 800.

పైన చెప్పినట్లుగా, రాష్ట్రాలు మరియు సమాఖ్య ప్రభుత్వం వారు పన్ను విధించే ఆదాయ రకాలు మరియు వారు అనుమతించే తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్ల పరంగా భిన్నంగా ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, పెన్షన్ మరియు సామాజిక భద్రత ఆదాయం సమాఖ్య నిబంధనల ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి, అయితే అనేక రాష్ట్రాలు దీనిని పన్ను నుండి మినహాయించాయి. యుఎస్ ట్రెజరీ సెక్యూరిటీల నుండి వచ్చే ఆదాయం, పొదుపు బాండ్లతో సహా, రాష్ట్ర పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది, కాని సమాఖ్య పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది.

రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను వర్సెస్ ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను ఉదాహరణ

న్యూ హాంప్‌షైర్‌లో నివసించే ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుని పరిగణించండి మరియు సంవత్సరానికి, 000 75, 000 పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని మరియు వారి సమాఖ్య పన్ను రిటర్న్‌పై interest 3, 000 వడ్డీ ఆదాయాన్ని నివేదిస్తుంది. వారు రాష్ట్ర పన్నులలో కేవలం $ 150 చెల్లించాలి ఎందుకంటే న్యూ హాంప్‌షైర్ సంపాదించిన ఆదాయానికి పన్ను విధించదు కాని పన్ను పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని 5% చొప్పున చేస్తుంది. వారి మొత్తం ఆదాయం, 000 78, 000 (పన్ను బాధ్యత పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంతో విభజించబడింది) పై వారి ప్రభావవంతమైన రాష్ట్ర పన్ను రేటు 0.2%.

ఇదే వ్యక్తి ఇల్లినాయిస్లో నివసించినట్లయితే, వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, సంపాదించిన మరియు కనుగొనబడనివి, ఆ రాష్ట్రం యొక్క 4.95% ఫ్లాట్ టాక్స్ రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. అలాంటప్పుడు, వారి పన్ను బిల్లు $ 3, 861 అవుతుంది.

సమాఖ్య పన్నుల విషయానికొస్తే, ప్రగతిశీల వ్యవస్థలో వారు 2020 నాటికి 10% పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వారి ఆదాయంలో మొదటి $ 9, 875 పై 8 988 చెల్లించాలి. వారు తమ ఆదాయంలో 12% $ 9, 876 నుండి, 40, 125 ($ 3, 630)) మరియు మొత్తం ఫెడరల్ టాక్స్ బిల్లుకు, 9 12, 950 కోసం 22% ($ 8, 332). వారి సమర్థవంతమైన సమాఖ్య పన్ను రేటు 16.7%.

క్రొత్త వనరులు:

జూలియా - నేను ఈ సంఖ్యలను వచనంలో చేర్చాను, కాని మొదటి రెండు ఇక్కడ అదృశ్యమయ్యాయి మరియు ఆ నీలి సంకేతాలతో భర్తీ చేయబడ్డాయి. సమాఖ్య పన్నులకు సంబంధించిన అనులేఖనాలు నేను ఉపయోగించిన మూలం కాకుండా వేరే మూలాన్ని సూచిస్తాయి. నేను ఉపయోగించినది క్రింద ఉంది. నేను నిన్న (11/28/19) నవీకరించిన కొన్ని తేదీలు మరియు సంఖ్యలు కూడా పాత సంస్కరణకు తిరిగి మారినట్లు అనిపిస్తుంది, కాబట్టి నేను వాటిని మళ్ళీ మార్చాను మరియు అవి ఈసారి అంటుకుంటాయని ఆశిస్తున్నాను. - గ్రెగ్

నవీకరించబడిన రాష్ట్ర పన్నులు (ప్రస్తుత మార్చి 2019 నాటికి):

ఫెడ్ ప్రామాణిక తగ్గింపు మరియు ఉపాంత రేట్లు 2020:

2020 ఉపాంత బ్రాకెట్ల ఆధారంగా ఈ లెక్కలను పునరావృతం చేయండి