జీవిత భాగస్వామిని కలిగి ఉండటం వల్ల పన్ను ప్రయోజనాలు

మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయాన్ని మీ IRA కి నిధులు సమకూర్చడం

IRA కు సహకారం అందించడానికి అర్హత అవసరాలలో ఒకటి, మీకు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పరిహారం ఉండాలి. ఏదేమైనా, వివాహితుడైన వ్యక్తికి అతని లేదా ఆమె జీవిత భాగస్వామికి పన్ను చెల్లించదగిన పరిహారం ఉంటే ఉమ్మడి పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేస్తుంది. ఈ ప్రయోజనం కోసం, పన్ను చెల్లించలేని పరిహారం ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి పన్ను చెల్లించని పరిహారం లేని జీవిత భాగస్వామి యొక్క IRA కు స్పౌసల్ IRA సహకారం అందించడానికి అనుమతి ఉంది, దీనిని సాధారణంగా పని చేయని జీవిత భాగస్వామి అని పిలుస్తారు.

మీ జీవిత భాగస్వామి పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలను వారసత్వంగా పొందడం

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని సాధారణంగా ఏదైనా పార్టీని వారి పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడిగా నియమించవచ్చు. ఏదేమైనా, కొన్ని సందర్భాల్లో, ఖాతా యజమాని వివాహం చేసుకుంటే, పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడు జీవిత భాగస్వామి కాకపోతే వారి జీవిత భాగస్వామి హోదాకు అంగీకరించాలి. మీ అనుమతి లేకుండా మీ జీవిత భాగస్వామి వారి పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి మరణ ప్రయోజనాలను పొందటానికి మరొకరిని నియమించలేదని ఇది నిర్ధారిస్తుంది.

అర్హత గల ప్రణాళికలు

మీ జీవిత భాగస్వామికి అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక ఖాతాలో ఆస్తులు ఉంటే, వారు మిమ్మల్ని ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారునిగా నియమించాలి. జీవిత భాగస్వామి ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడు లేదా ప్రత్యామ్నాయ హోదాకు సమ్మతిస్తే తప్ప, ప్రణాళిక నిర్వాహకులు సాధారణంగా లబ్ధిదారుల హోదాను అంగీకరించరు, మరియు సమ్మతిని నోటరీ పబ్లిక్ లేదా ప్రణాళిక ప్రతినిధి సాక్ష్యమివ్వాలి.

కమ్యూనిటీ / వైవాహిక ప్రాపర్టీస్టేట్స్ నివాసితుల కోసం IRA లు

ఒక IRA యజమాని ఒక సంఘం లేదా వైవాహిక ఆస్తి స్థితిలో నివసిస్తుంటే, IRA యజమాని తన జీవిత భాగస్వామి కాకుండా వేరే పార్టీని IRA యొక్క ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడిగా నియమించినట్లయితే సాధారణంగా స్పౌసల్ సమ్మతి అవసరం. కమ్యూనిటీ ప్రాపర్టీ స్టేట్స్ అలస్కా (నివాసితులు వారి ఆస్తిని ఇలా పరిగణించాలని ఎన్నుకోవచ్చు), అరిజోనా, కాలిఫోర్నియా, ఇడాహో, లూసియానా, నెవాడా, న్యూ మెక్సికో, టెక్సాస్, వాషింగ్టన్ మరియు విస్కాన్సిన్.

గమనికలు

• కమ్యూనిటీ ఆస్తి సాధారణంగా వివాహం సమయంలో సంపాదించిన ఆస్తిగా నిర్వచించబడుతుంది.మీరు కమ్యూనిటీ ప్రాపర్టీ స్టేట్‌లో నివసిస్తుంటే మరియు మీరు వివాహం చేసుకోవాలని అనుకుంటే మరియు మీ కొత్త జీవిత భాగస్వామిని మీ వివాహానికి ముందు IRA యొక్క లబ్ధిదారునిగా నియమించాలనుకుంటే, మీరు ఉంచాలనుకోవచ్చు మీ వివాహానికి పూర్వం మరియు వివాహానంతర IRA ఆస్తులు వేరుగా ఉంటాయి. సాధారణంగా IRA లు కమ్యూనిటీ ఆస్తిగా నిర్వచించబడవు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి కాకుండా మరొకరిని ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడిగా నియమించటానికి స్పౌసల్ సమ్మతి అవసరం లేదు.

స్పౌసల్ సమ్మతి లేకుండా పంపిణీల నివారణ

చాలా తరచుగా, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక పాల్గొనేవారు వారి జీవిత భాగస్వాములకు తెలియకుండా వారి పదవీ విరమణ ఆస్తులను క్షీణిస్తారు. ఈ జంట పదవీ విరమణ సంవత్సరాలకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి ఆ నిధులను లెక్కించే జీవిత భాగస్వామికి ఇది వినాశకరమైన ద్యోతకం. ఆస్తులు నిర్వచించిన-ప్రయోజనం, లక్ష్యం-ప్రయోజనం లేదా డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళికలో ఉంటే, జీవిత భాగస్వామికి తెలియకుండానే ఆ ఆస్తుల క్షీణత సంభవించే అవకాశం లేదు, ఎందుకంటే అవి సాధారణంగా అర్హత కలిగిన ఉమ్మడి మరియు ప్రాణాలతో పంపిణీ చేయవలసి ఉంటుంది. యాన్యుటీ (QJSA), పాల్గొనేవారు మరియు జీవిత భాగస్వామి మరొక రూపంలో పంపిణీలను స్వీకరించడానికి వ్రాతపూర్వకంగా అంగీకరిస్తే తప్ప.

ప్రణాళిక నుండి పంపిణీ చేయవలసిన ఆస్తులకు మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి, వీటిలో అదనపు రచనలు, అవసరమైన కనీస పంపిణీలు మరియు పాల్గొనేవారి అనుమతి లేకుండా క్యాష్ చేసుకోవచ్చు. చాలా సందర్భాల్లో, ప్రణాళిక ప్రకారం అతని లేదా ఆమె సంపాదించిన బ్యాలెన్స్ $ 5, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉంటే పాల్గొనేవారి అనుమతి లేకుండా మొత్తాలను క్యాష్ చేయవచ్చు.

QJSA నియమాలు అన్ని నిర్వచించిన-ప్రయోజనం, లక్ష్య-ప్రయోజనం మరియు డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ పథకాలకు ఎల్లప్పుడూ వర్తిస్తాయి, అయితే ఇది లాభం పంచుకోవడం మరియు 401 (k) ప్రణాళికలకు సంబంధించినది కాదు. బదులుగా, ఆ ఎంపికలను చేర్చడానికి ప్రణాళిక రూపొందించబడితేనే QJSA నియమాలు ఈ ప్రణాళికలకు వర్తిస్తాయి. కొన్ని లాభాల భాగస్వామ్యం మరియు 401 (కె) ప్రణాళిక పత్రాలు, ప్రోటోటైప్స్ వంటివి, QJSA నిబంధనలకు లోబడి ఉండాలని వారు కోరుకుంటున్నారో లేదో ఎంచుకోవడానికి యజమానులను అనుమతించే విధంగా రూపొందించబడ్డాయి.

వారసత్వ ఆస్తులను మీ స్వంతంగా పరిగణించడం

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (RBD) కి ముందు మరణిస్తే:

• మీ ఆయుర్దాయం కంటే ఆస్తులను పంపిణీ చేయండి. (గమనిక: పదవీ విరమణ ఖాతాకు బహుళ లబ్ధిదారులు ఉంటే, యజమాని చనిపోయిన సంవత్సరం తరువాత డిసెంబర్ 31 లోపు ఆస్తులను ప్రత్యేక ఖాతాలుగా విభజించకపోతే, పాత లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఉపయోగించబడుతుంది. అప్పటికి విభజన జరిగితే, ప్రతి లబ్ధిదారుడు తన సొంత ఆయుర్దాయం ఉపయోగించుకోవచ్చు.) పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత డిసెంబర్ 31 లోపు పంపిణీలు ప్రారంభం కావాలి. ఐదేళ్ల నియమం ఆధారంగా ఆస్తులను పంపిణీ చేయండి. పైన పేర్కొన్న వాటిలో దేనినైనా పంపిణీలను వేగవంతం చేయండి మొత్తం మొత్తాన్ని ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ చేయడానికి.

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని RBD లో లేదా తరువాత మరణిస్తే:

• మీ ఆయుర్దాయం లేదా డిసిడెంట్ యొక్క ఆయుర్దాయం, ఏది ఎక్కువైతే ఆస్తులను పంపిణీ చేయండి. మొత్తం బ్యాలెన్స్‌ను ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపులో పంపిణీ చేయడానికి పంపిణీలను వేగవంతం చేయండి.

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని RBD ముందు మరణిస్తే:

• మీ ఆయుర్దాయం కంటే ఆస్తులను పంపిణీ చేయడానికి మీరు ఎన్నుకుంటే, అతను లేదా ఆమె నివసించినట్లయితే, డిసిడెంట్ 70½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు మీరు పంపిణీలను ప్రారంభించాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు మీ స్వంత ఐఆర్ఎ లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి మొత్తాన్ని చుట్టవచ్చు మరియు మీరు 70½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు పంపిణీలను ప్రారంభించాల్సిన అవసరం లేదు. ఈ సందర్భంలో, పంపిణీలు ఏకరీతి జీవిత పట్టికపై ఆధారపడి ఉంటాయి, ఇది మీ జూనియర్ 10 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ కాదు, లేదా మీ కంటే 10 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు గల వారిని తిరిగి వివాహం చేసుకుంటే ఉమ్మడి ఆయుర్దాయం పట్టిక మీకు ఉంటుందని umes హిస్తుంది. (మీరు ఈ ఆయుర్దాయం పట్టికలను ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 590 లో చూడవచ్చు.)

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని RBD లో లేదా తరువాత మరణిస్తే:

• మీరు మీ స్వంత IRA లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి మొత్తాన్ని చుట్టవచ్చు మరియు మీరు 70½ ఏళ్ళకు వచ్చే వరకు పంపిణీలను ప్రారంభించాల్సిన అవసరం లేదు. పై మాదిరిగానే, మీరు మీ RMD మొత్తాలను లెక్కించడానికి ఏకరీతి లేదా ఉమ్మడి పట్టికను ఉపయోగించగలరు.

బాటమ్ లైన్

చర్చించిన చాలా ప్రయోజనాలు జీవిత భాగస్వాములను రక్షించడానికి ఉద్దేశించినవి, రెగ్యులర్ ఉద్యోగాలు లేని వారితో సహా ఇతర రకాల కుటుంబ సహాయాన్ని అందిస్తాయి, ఇతర జీవిత భాగస్వామి ఆదాయాన్ని సంపాదించే ఉద్యోగంలో పనిచేస్తుంది. మీరు చెల్లింపు ఉద్యోగంలో పని చేయకపోతే మరియు మీ IRA కి నిధులు ఇవ్వాలనుకుంటే, మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయాన్ని మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పరిహారంగా ఉపయోగించుకోండి. అదనంగా, మీరు అర్హతగల ప్రణాళిక పాల్గొనేవారు లేదా IRA యజమాని అయితే, పంపిణీలు మరియు రుణాల కోసం మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క సమ్మతిని పొందాల్సిన అవసరం ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి మీ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడిని తనిఖీ చేయండి. అలాగే, మీ IRA యొక్క ప్రాధమిక లబ్ధిదారునిగా మరొకరిని నియమించాలని మీరు నిర్ణయించుకుంటే మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క సమ్మతి అవసరమా అని నిర్ధారించడానికి మీ IRA సంరక్షకుడితో తనిఖీ చేయండి.