పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ నిర్వచనం

పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ అంటే ఏమిటి?

పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ అనేది పన్ను తీసుకునే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఫెడరల్ లేదా స్టేట్ టాక్స్ రిటర్న్‌పై క్లెయిమ్ చేయగల రుణం. మొదటి మరియు రెండవ (హోమ్ ఈక్విటీ) తనఖాల కోసం తనఖా వడ్డీ, పెట్టుబడి లక్షణాల కోసం తనఖా వడ్డీ, విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మరియు వ్యాపార క్రెడిట్ కార్డులతో సహా కొన్ని వ్యాపార రుణాలపై వడ్డీ పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ రకాలు. వ్యక్తిగత క్రెడిట్ కార్డ్ వడ్డీ, ఆటో లోన్ వడ్డీ మరియు ఇతర రకాల వ్యక్తిగత వినియోగదారుల ఫైనాన్స్ వడ్డీకి పన్ను మినహాయింపు లేదు.

పన్ను మినహాయింపు వడ్డీ వివరించబడింది

ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) పన్ను మినహాయింపులను అందిస్తుంది, ఇది కొంతమంది పన్ను చెల్లింపుదారుల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి ఉపయోగపడుతుంది. ఉదాహరణకు,, 500 3, 500 పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత సాధించిన వ్యక్తి ఈ మొత్తాన్ని ఆమె పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే, 500 20, 500 కు వ్యతిరేకంగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఆమె సమర్థవంతమైన పన్ను రేటు అప్పుడు, 500 20, 500 కు బదులుగా $ 20, 500 - $ 3, 500 = $ 17, 000 పై లెక్కించబడుతుంది. కొన్ని రుణ తిరిగి చెల్లింపులపై చేసిన వడ్డీ చెల్లింపులు రుణగ్రహీత యొక్క సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను రిటర్న్‌పై పన్ను మినహాయింపుగా పేర్కొనవచ్చు. ఈ వడ్డీ చెల్లింపులను పన్ను మినహాయింపు వడ్డీగా సూచిస్తారు.

పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ మీ పన్ను రాబడిలో ఎంత డబ్బును ఆదా చేస్తుంది? ఇది మీ పన్ను పరిధిపై ఆధారపడి ఉంటుంది, దీనిని మీ పన్ను బ్రాకెట్ అని కూడా పిలుస్తారు. ఉదాహరణకు, మీరు 25% పన్ను పరిధిలో ఉంటే మరియు మీకు tax 1, 000 పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ ఉంటే, మీరు మీ పన్ను బిల్లులో $ 250 ఆదా చేస్తారు. ఫలితంగా, ఆ loan ణం మీకు $ 1, 000 కు బదులుగా $ 750 మాత్రమే ఖర్చు అవుతుంది.

విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ తగ్గింపు

అర్హతగల విద్యార్థులు క్లెయిమ్ చేయగల కొన్ని తగ్గింపులు ఉన్నాయి, వాటిలో ఒకటి విద్యార్థి రుణ వడ్డీ మినహాయింపు. ఒక విద్యార్థి ట్యూషన్ కోసం తీసుకున్న విద్యార్థి రుణాలను క్లెయిమ్ చేయలేనప్పటికీ, పన్ను సంవత్సరంలో రుణంపై చెల్లించిన వడ్డీని విద్యార్థి రుణ వడ్డీ మినహాయింపు కార్యక్రమంతో తగ్గించవచ్చు. రుణం అర్హత కలిగి ఉండాలి, అంటే ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, పన్ను చెల్లింపుదారుడు, అతని / ఆమె జీవిత భాగస్వామి లేదా అతని / ఆమె ఆధారపడినవారికి రుణం తీసుకోవాలి. అలాగే, విద్య ఒక విద్యా కార్యక్రమంలో విద్యార్ధి కనీసం పార్ట్‌టైమ్‌ను డిగ్రీ ప్రోగ్రామ్‌లో చేర్చే విద్యా వ్యవధిలో తీసుకోవాలి. అర్హత కలిగిన loan ణం అంటే పన్ను చెల్లింపుదారుడు లేదా అతని / ఆమె జీవిత భాగస్వామి తిరిగి చెల్లించటానికి చట్టబద్ధంగా బాధ్యత వహిస్తారు, మరియు loan ణం తీయడానికి ముందు లేదా తరువాత “సహేతుకమైన వ్యవధిలో” ఉపయోగించాలి. సాధారణంగా, బంధువుల నుండి పొందిన రుణాలు లేదా అర్హత కలిగిన యజమాని ప్రణాళిక అర్హత గల రుణాలు కాదు.

ట్యూషన్, ఫీజులు, పాఠ్యపుస్తకాలు మరియు కోర్సు పనులకు అవసరమైన సామాగ్రి మరియు సామగ్రి వంటి అర్హత కలిగిన విద్యా ఖర్చుల కోసం ఈ రుణాన్ని ఉపయోగించాల్సి ఉంటుంది. విద్యా ఖర్చుల కోసం ఉపయోగించిన రుణ ఆదాయాన్ని విద్యా కాలం ప్రారంభమయ్యే 90 రోజులలోపు మరియు 90 రోజులలోపు పంపిణీ చేయాలి. అది ముగిసిన తరువాత. గది మరియు బోర్డు, విద్యార్థుల ఆరోగ్య రుసుము, భీమా మరియు రవాణా వంటివి విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మినహాయింపు కార్యక్రమం కింద అర్హతగల విద్యా ఖర్చులుగా లెక్కించబడని ఖర్చులకు ఉదాహరణలు.

విద్యార్థి రుణ వడ్డీ మినహాయింపుకు అర్హత పొందడానికి, విద్యార్థి చేరిన విద్యా సంస్థ అర్హత కలిగిన సంస్థగా ఉండాలి. అర్హతగల పాఠశాల, ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం, అన్ని గుర్తింపు పొందిన పబ్లిక్, లాభాపేక్షలేని, మరియు ప్రైవేటు యాజమాన్యంలోని లాభాపేక్షలేని పోస్ట్-సెకండరీ సంస్థలను కలిగి ఉంది, ఇవి యుఎస్ డిపార్ట్మెంట్ ఆఫ్ ఎడ్యుకేషన్ చేత నిర్వహించబడుతున్న విద్యార్థి సహాయ కార్యక్రమాలలో పాల్గొనడానికి అర్హులు.

తనఖా వడ్డీ పన్ను మినహాయింపు

తనఖాపై చేసిన వడ్డీ చెల్లింపులు తనఖా వడ్డీ ప్రకటన - ఫారం 1098 అని పిలువబడే ఫారమ్‌లో రుణగ్రహీత యొక్క సమాఖ్య ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌పై పన్ను మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ప్రామాణిక ఫారం 1098 ఒక వ్యక్తి లేదా ఏకైక యజమాని తనఖా వడ్డీలో ఎంత చెల్లించిందో నివేదిస్తుంది పన్ను సంవత్సరం. తనఖాను భద్రపరిచే ఆస్తిని నిజమైన ఆస్తిగా పరిగణించినట్లయితే రుణగ్రహీతలకు ఈ ఫారమ్‌ను అందించడానికి తనఖా రుణదాత అవసరం. రియల్ ప్రాపర్టీ భూమి మరియు ఏదైనా నిర్మించబడిన, పెరిగిన, లేదా భూమికి అనుసంధానించబడిన ఏదైనా నిర్వచించబడింది. తనఖా వడ్డీ చెల్లింపులు చేసే ఇంటికి ఐఆర్ఎస్ ప్రమాణాల ప్రకారం అర్హత ఉండాలి. ఇంటిని వంట సామగ్రి, బాత్రూమ్ మరియు నిద్రిస్తున్న ప్రదేశంతో సహా ప్రాథమిక జీవన సౌకర్యాలు కలిగిన ప్రదేశంగా నిర్వచించారు. ఇల్లు, కండోమినియం, మొబైల్ హోమ్, యాచ్, కో-ఆపరేటివ్, రాంచర్ మరియు బోట్ వంటి వాటికి ఉదాహరణలు. అలాగే, అర్హతగల తనఖాలలో, ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, మొదటి మరియు రెండవ తనఖాలు, గృహ ఈక్విటీ రుణాలు మరియు రీఫైనాన్స్డ్ తనఖాలు ఉన్నాయి.

తనఖా వడ్డీ చెల్లింపులను తీసివేసే పన్ను చెల్లింపుదారుడు అతని లేదా తగ్గింపులను వర్గీకరించాలి. ఒక సంవత్సరంలో చెల్లించిన తనఖా వడ్డీ మొత్తాన్ని షెడ్యూల్ A. లో తగ్గించవచ్చు. ఐటెమైజ్డ్ ఖర్చులు మొత్తం విలువ ప్రామాణిక తగ్గింపు కంటే తక్కువగా ఉంటే మాత్రమే వస్తువు తగ్గింపులు ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి. తనఖా వడ్డీ చెల్లింపులతో సహా, ed 5, 500 కు సమానమైన ఇంటి యజమాని తన ప్రామాణిక తగ్గింపుకు బదులుగా, 3 6, 350 కు వెళ్ళడం మంచిది, ఎందుకంటే IRS ఒక పన్ను చెల్లింపుదారుని ఒక పద్ధతిని ఎంచుకోవడానికి మాత్రమే అనుమతిస్తుంది.

తనఖా యజమాని నిజమైన ఆస్తి కొనుగోలుపై చెల్లించిన పాయింట్లను కూడా తీసివేయగలడు. పాయింట్లు చెల్లించాల్సిన తేదీకి ముందుగానే చెల్లించే వడ్డీ లేదా రుణ సంస్థ ఇచ్చే తనఖాపై రేటును మెరుగుపరచడానికి గృహ రుణంపై చేసిన ప్రీ-పెయిడ్ వడ్డీ. ఏదేమైనా, ఫారం 1098 లో నివేదించబడిన పాయింట్లు రుణగ్రహీత మినహాయింపుకు అర్హత సాధించినట్లు కాదు.

హెచ్చరిక

పన్ను మినహాయించగల వడ్డీని కలిగి ఉన్న రుణం తీసుకోవడం మంచి ఆలోచన అని ఇది ఒక అపోహ, ఎందుకంటే ఇది మీ పన్ను బిల్లులో మీకు డబ్బు ఆదా చేస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఇంటి యజమానులు తనఖాను ముందుగానే చెల్లించకూడదు ఎందుకంటే వారు తనఖా వడ్డీ పన్ను మినహాయింపును కోల్పోతారు, లేదా తనఖా తీసుకోవడం మంచి ఆలోచన ఎందుకంటే ఇది మీ పన్ను బిల్లును తగ్గిస్తుంది. ఈ సలహా చెడ్డది ఎందుకంటే మీరు వడ్డీకి చెల్లించే డబ్బు మీ పన్ను పొదుపులను మించిపోతుంది, మీరు అత్యధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నప్పటికీ. ఉదాహరణకు, మీరు 39% పన్ను పరిధిలో ఉంటే, మీరు వడ్డీకి చెల్లించే ప్రతి $ 1 కోసం, మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో 39 సెంట్లు ఆదా చేస్తారు. మీరు మొదటి స్థానంలో ఎటువంటి వడ్డీని చెల్లించకపోవడమే మంచిదని స్పష్టంగా తెలుస్తుంది, ఇది మీకు పూర్తి $ 1 ని ఆదా చేస్తుంది.

అధ్యక్షుడు రోనాల్డ్ రీగన్, 1986 నాటి పన్ను సంస్కరణ చట్టం, ఫెడరల్ టాక్స్ కోడ్‌లో మార్పుల యొక్క ప్రధాన సమితి, పన్ను మినహాయించగల వ్యక్తిగత క్రెడిట్ కార్డ్ వడ్డీతో పాటు ఇతర రకాల వ్యక్తిగత రుణ వడ్డీ తగ్గింపులను దశలవారీగా తొలగించింది. ఇప్పటికీ అందుబాటులో ఉన్న వడ్డీ పన్ను మినహాయింపులు పరిమితులు మరియు మినహాయింపులకు లోబడి ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) కొంత మొత్తాన్ని మించకూడదు లేదా విద్యార్థి రుణ వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి మీకు అర్హత ఉండదు. కాబట్టి ఒక నిర్దిష్ట వ్యయం పన్ను మినహాయించగల వడ్డీ వర్గంలోకి వస్తుంది కాబట్టి, మీ పన్ను రాబడిపై మీరు దానిని తీసివేయగలరని కాదు.