నివాసి మరియు నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులకు పన్ను నియమాలు

యునైటెడ్ స్టేట్స్ పౌరులు కంటే వారి పన్నులు దాఖలు చేసేటప్పుడు నివాసి మరియు నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు కొద్దిగా భిన్నమైన నియమాలను ఎదుర్కొంటారు. వాస్తవానికి, పౌరులు కాని ఫైలర్లు వారి పరిస్థితులను బట్టి కొన్ని రకాల ఆదాయాన్ని ప్రకటించకుండా మినహాయించవచ్చు. ఈ వ్యాసం ఈ ఫైలర్ల యొక్క నిర్వచనం మరియు పన్ను చికిత్సను పరిశీలిస్తుంది. (ఫైల్ చేయడానికి సమాయత్తమవుతున్నారా? అల్టిమేట్ టాక్స్-టైమ్ చెక్‌లిస్ట్‌ను చూడండి .)

ట్యుటోరియల్: వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను గైడ్

రెసిడెంట్ మరియు నాన్ రెసిడెంట్ ఎలియెన్స్ ఎవరు?

రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు యుఎస్ కాని పౌరులు, వారు గ్రీన్ కార్డులు కలిగి ఉన్నారు లేదా ప్రస్తుత సంవత్సరంతో సహా మూడేళ్ల కాలంలో కనీసం 183 రోజులు దేశంలో ఉన్నారు. ప్రవాస విదేశీయులు యుఎస్‌లో చట్టబద్ధంగా హాజరైన వారు కాని పర్యాటకులు వంటి గ్రీన్ కార్డులు ఉన్నాయి.

నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతర ఆదాయంపై పన్ను

నాన్-రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు యుఎస్ మూలం నుండి సంపాదించిన లేదా గ్రహించిన ఏదైనా ఆదాయంపై మాత్రమే ఆదాయపు పన్ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.ఆ వారు విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయానికి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఉదాహరణకు, జర్మనీలో ఒక వ్యాపారాన్ని జర్మనీలో మరియు మరొకరు యుఎస్‌లో కలిగి ఉంటే, తరువాతి మూలం నుండి వచ్చే ఆదాయంపై మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది. జర్మన్ వ్యాపారం విస్మరించబడుతుంది. యుఎస్ మూలం నుండి గ్రహించని పెట్టుబడి ఆదాయం సాధారణంగా 30% చొప్పున పన్ను విధించబడుతుంది, లేకపోతే ఒప్పందం ద్వారా పేర్కొనబడదు. ప్రవాస విదేశీయుల జీవిత భాగస్వాములు కూడా దాఖలు చేయడానికి బదులుగా కొన్ని సందర్భాల్లో వారిని డిపెండెంట్లుగా పేర్కొనవచ్చు. ఉమ్మడి రాబడి. నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు తమ ఆదాయాలన్నింటినీ చూపించడానికి జాగ్రత్తగా రికార్డులు ఉంచాలి, తద్వారా ఐఆర్ఎస్ ఏమి పన్ను విధించాలో మరియు మినహాయింపు ఏమిటో స్పష్టంగా చూడగలదు.

నివాస గ్రహాంతర ఆదాయంపై పన్ను విధించడం

నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసుల మాదిరిగా కాకుండా, విదేశీ విదేశీయుల నుండి వచ్చిన అన్ని రకాల ఆదాయాలపై నివాస విదేశీయులపై పన్ను విధించబడుతుంది, విదేశీ ప్రభుత్వం నుండి పెన్షన్ నుండి పొందిన చెల్లింపులతో సహా. నివాస గ్రహాంతరవాసులు విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపు మరియు / లేదా విదేశీ పన్ను క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. వారు అర్హత ఉంటే. ఏదేమైనా, అమెరికాలో ఒక విదేశీ ప్రభుత్వానికి పనిచేసే రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు అమెరికాకు ఉద్యోగ ప్రభుత్వంతో పరస్పర పన్ను ఒప్పందం ఉంటే వారి వేతనాలపై మినహాయింపు పొందవచ్చు.

రెసిడెంట్ ఎలియెన్స్ కోసం నివాస పరీక్ష

ఇంతకు ముందు చెప్పినట్లుగా, నివాస గ్రహాంతరవాసులు గ్రీన్ కార్డ్ తీసుకువెళతారు లేదా నివాస పరీక్షకు హాజరవుతారు. ఈ పరీక్షలో గ్రహాంతర పన్ను చెల్లింపుదారుడు సంవత్సరంలో కనీసం 31 రోజులు యుఎస్‌లో నివసించాల్సిన అవసరం ఉంది మరియు గత మూడేళ్ళలో (ప్రస్తుత సంవత్సరంతో సహా) కనీసం 183 రోజులు యుఎస్‌లో ఉండాలి. ఏదేమైనా, ప్రస్తుత సంవత్సరానికి ఈ పరీక్ష యొక్క ప్రయోజనం కోసం నివాస పరీక్ష US లో నివాస రోజును పూర్తి నివాస దినంగా మాత్రమే లెక్కిస్తుంది. నివాస దినం మునుపటి సంవత్సరంలో నివసించిన రోజులో మూడింట ఒక వంతు మరియు అంతకుముందు సంవత్సరంలో ఆరవ వంతు మాత్రమే లెక్కించబడుతుంది. అందువల్ల, మునుపటి రెండేళ్ళలో మొత్తం నివాస రోజుల సంఖ్యను విభజించాలి మొత్తానికి ముందు మూడు లేదా ఆరు ద్వారా, మరియు ఈ చివరి మొత్తం కనీసం 183 కి సమానం.

నివాస పరీక్షకు మినహాయింపులు

నివాస పరీక్షలో అనేక మినహాయింపులు ఉన్నాయి, అవి క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి. ఈ మినహాయింపులు యుఎస్ లోని చట్టబద్దమైన విదేశీయులలో అధిక శాతం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని నివేదించకుండా సమర్థవంతంగా మినహాయించాయి.

• కెనడా / మెక్సికో నుండి రాకపోకలు - కెనడా లేదా మెక్సికో నుండి యుఎస్‌కు రోజూ ప్రయాణించే వారు నివాస పరీక్ష యొక్క ప్రయోజనం కోసం ప్రయాణ దినాలను నివాస దినాలుగా లెక్కించలేరు. టాక్స్ హోమ్ - సంవత్సరంలో తమకు మరొక దేశంలో టాక్స్ హోమ్ ఉందని మరియు సంవత్సరంలో 183 రోజులు యుఎస్ లో లేరని నిరూపించగల విదేశీయులు సాధారణంగా వివరించిన ప్రామాణిక నివాస పరీక్షకు హాజరైనప్పటికీ యుఎస్ లో పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. పైన. ఈ సందర్భంలో, ఒక పన్ను గృహాన్ని సాధారణంగా వ్యాపారం యొక్క ప్రధాన ప్రదేశం లేదా సందేహాస్పద వ్యక్తి యొక్క ప్రాధమిక నివాసంగా పరిగణిస్తారు. ఈ వర్గంలో ఉన్నవారికి దేశంలోనే నివాసం ఉన్నప్పటికీ, యుఎస్ పన్ను నుండి మినహాయింపు ఉంటుంది. ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయాలనుకునే విదేశీయులు తప్పనిసరిగా ఫారం 8840 ను ఐఆర్‌ఎస్‌తో దాఖలు చేయాలి. (మరిన్ని కోసం, అంతర్జాతీయ పన్ను రేట్లు మీ పెట్టుబడులను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో చూడండి . ) మినహాయింపు వ్యక్తి - కొన్ని కారణాల వల్ల యుఎస్ లో తాత్కాలికంగా నివసించాల్సిన వారు ఫారం 8843 ని దాఖలు చేయడం ద్వారా స్టేట్ సైడ్ గడిపిన రోజులకు మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఈ మినహాయింపును పొందటానికి అర్హత ఉన్నవారు ఉన్నాయి:

  -Teachers

  -Trainees

  -Students

  -ఒక విదేశీ ప్రభుత్వానికి సంబంధించిన వ్యక్తి - దౌత్య లేదా కాన్సులర్ హోదా కలిగిన వ్యక్తి లేదా అంతర్జాతీయ సంస్థలో ఉద్యోగి (లేదా ఏదైనా పార్టీకి తక్షణ కుటుంబ సభ్యుడు).

  -ప్రొఫెషనల్ అథ్లెట్లు మెడికల్ మినహాయింపు - వైద్య కారణాల వల్ల అమెరికాలో అసంకల్పితంగా నిర్బంధించబడిన ఎవరైనా వైద్య మినహాయింపును పొందవచ్చు. ఉదాహరణకు, యుఎస్‌లో ఉన్నప్పుడు గుండెపోటుతో బాధపడుతున్న మరియు మూడు నెలలు ఆసుపత్రిలో చేరిన ఒక విదేశీ పర్యాటకుడు ఫారం 8843 ను దాఖలు చేయవచ్చు మరియు ఈ మినహాయింపు కింద వైద్య కారణాల వల్ల ఇక్కడ గడిపిన రోజులను జాబితా చేయవచ్చు. పన్ను ఒప్పందం మినహాయింపు - పన్ను ఒప్పందంలో పేర్కొన్న విధంగా నివాస పరీక్ష నివాసం యొక్క ఏ నిర్వచనాన్ని అధిగమించదు. మరొక దేశంతో ఒక ఒప్పందం ఒక విదేశీయుడు నివాస పరీక్షకు హాజరైనప్పటికీ నివాసిగా వర్గీకరించబడకుండా మిమ్మల్ని మినహాయించవచ్చు. (సంబంధిత సమాచారం కోసం, పన్ను స్వర్గాలను పరిశీలించడం చూడండి .)

ద్వంద్వ పన్ను స్థితి

సంవత్సరంలో వారి గ్రీన్ కార్డులను స్వీకరించే గ్రహాంతరవాసులు ద్వంద్వ-స్థితి రిటర్న్ దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది, ఎందుకంటే వారు తమ కార్డును పొందటానికి ముందే వారు విదేశీయులుగా పరిగణించబడతారు మరియు తరువాత నివసించే గ్రహాంతరవాసులు. వారు గ్రీన్ కార్డ్ అందుకున్న రోజున వారి స్థితి మారుతుంది. ఈ వర్గంలో ఉన్నవారు తప్పనిసరిగా నివాసిగా పొందిన ఆదాయాన్ని విచ్ఛిన్నం చేసే స్టేట్‌మెంట్‌ను కలిగి ఉండాలి.

ఎలియెన్స్ విడిచిపెట్టినప్పుడు

ఎంతకాలం అయినా యుఎస్ నుండి బయలుదేరిన విదేశీయులు తమ యుఎస్ పన్నులు చెల్లించారని పేర్కొన్న సమ్మతి ధృవీకరణ పత్రాన్ని పొందాలి. లేకపోతే, బయలుదేరే సమయంలో పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసి చెల్లించాలి. బయలుదేరే వారు రిపోర్ట్ చేయాల్సిన అవసరం ఏమిటో తెలుసుకోవడానికి ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040-సి పొందాలి. పైన మినహాయింపు పొందిన వ్యక్తులుగా జాబితా చేయబడిన వారికి కూడా ఈ అవసరం నుండి మినహాయింపు ఉంటుంది.

బహిష్కరణ పన్ను

అమెరికాను విడిచిపెట్టి, పౌరసత్వాన్ని విడిచిపెట్టిన విదేశీయులు మరియు యుఎస్ పౌరులు వారి ఆదాయం మరియు ఆస్తులన్నింటికీ బహిష్కరణ పన్ను చెల్లించాలి. పన్ను చెల్లింపుదారుల ఆస్తులు మార్కెట్ నుండి గుర్తించబడతాయి మరియు బహిష్కరణకు ముందు రోజు పన్ను కోసం అంచనా వేయబడతాయి.

బాటమ్ లైన్

వివరించిన సమాచారం నివాసి మరియు నాన్-రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులకు వర్తించే పన్ను నిబంధనల సారాంశాన్ని మాత్రమే కలిగి ఉంటుంది. ఏదేమైనా, ఈ నియమాలు కొన్ని సందర్భాల్లో చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు ఇచ్చిన పన్ను చెల్లింపుదారుడు చివరికి వచ్చే నిబంధనలు అతని లేదా ఆమె నిర్దిష్ట వివరాలపై ఆధారపడి ఉండవచ్చు. మరింత సమాచారం కోసం, ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 519 ని సంప్రదించండి లేదా మీ పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి. (సంబంధిత పఠనం కోసం, ఎక్కువగా పట్టించుకోని 10 పన్ను మినహాయింపులను కూడా చూడండి .)