పన్ను ఆశ్రయం

పన్ను ఆశ్రయం అంటే ఏమిటి?

పన్ను ఆశ్రయం అనేది వ్యక్తులు లేదా సంస్థలు వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి లేదా తగ్గించడానికి ఉపయోగించే వాహనం మరియు అందువల్ల పన్ను బాధ్యతలు. పన్ను ఆశ్రయాలు చట్టబద్ధమైనవి, మరియు అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను అందించే పెట్టుబడులు లేదా పెట్టుబడి ఖాతాల నుండి, తగ్గింపులు లేదా క్రెడిట్ల ద్వారా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించే కార్యకలాపాలు లేదా లావాదేవీల వరకు ఉంటాయి.

పన్ను ఆశ్రయం యొక్క సాధారణ ఉదాహరణలు యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె) పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు మరియు మునిసిపల్ బాండ్లు.

కీ టేకావేస్

• పన్ను ఆశ్రయం అనేది చట్టబద్ధంగా ఆస్తులను నిల్వ చేయడానికి ఒక ప్రదేశం, తద్వారా ప్రస్తుత లేదా భవిష్యత్ పన్ను బాధ్యతలు తగ్గించబడతాయి. పన్ను ఆశ్రయం అనేది పన్ను కనిష్టీకరణ వ్యూహం, మరియు పన్ను ఎగవేత యొక్క చట్టవిరుద్ధమైన అభ్యాసంతో అయోమయం చెందకూడదు. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలు, కొన్ని భీమా ఉత్పత్తులు, భాగస్వామ్యాలు, మునిసిపల్ బాండ్లు మరియు రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులు అన్నీ సంభావ్య పన్ను ఆశ్రయాలకు ఉదాహరణలు.

పన్ను ఆశ్రయాలు ఎలా పనిచేస్తాయి

ఒక వ్యక్తి లేదా కార్పొరేషన్ యొక్క పన్ను భారాన్ని తాత్కాలికంగా లేదా శాశ్వతంగా తగ్గించడానికి ఉపయోగించే వివిధ నిబంధనలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి ఈ వనరులు అమలు చేయబడినప్పుడు, ప్రమేయం ఉన్న సంస్థ దాని పన్నులను ఆశ్రయిస్తుందని మేము చెప్తాము. పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి లేదా తొలగించడానికి తీసుకునే పన్ను ఆశ్రయం మార్గం చట్టబద్ధమైనది లేదా చట్టవిరుద్ధం కావచ్చు, అందువల్ల, అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) చేత జరిమానా విధించకుండా ఉండటానికి వ్యక్తి లేదా కార్పొరేషన్ పన్ను తగ్గింపు వ్యూహాలను అంచనా వేయడం అత్యవసరం..

పన్ను చెల్లింపుదారులకు పన్ను భారాన్ని తగ్గించడంలో సహాయపడటానికి ప్రభుత్వం అందించిన అనేక పన్ను ఆశ్రయాలు ఉన్నాయి. పన్ను మినహాయింపులు, ఒకదానికి, సంపాదించిన ఆదాయ మొత్తాలు, ఇది ఒక వ్యక్తి యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి తీసివేయబడుతుంది. తక్కువ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి వర్తించే పన్ను రేటు వ్యక్తికి తక్కువ పన్ను బిల్లుగా అనువదిస్తుంది. పన్ను మినహాయింపుల రూపంలో అందించబడే కొన్ని పన్ను ఆశ్రయాలలో స్వచ్ఛంద విరాళాల తగ్గింపు, విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మినహాయింపు, తనఖా వడ్డీ మినహాయింపు, కొన్ని వైద్య ఖర్చులకు తగ్గింపు మొదలైనవి ఉన్నాయి.

ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 50% వరకు స్వచ్ఛంద విరాళాలను పన్ను మినహాయించటానికి IRS అనుమతిస్తుంది., 000 82, 000 వార్షిక ఆదాయంతో పన్ను చెల్లింపుదారుడు అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థకు, 000 12, 000 విరాళం ఇవ్వడానికి ఎన్నుకుంటే, అతని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, 000 70, 000 కు తగ్గించబడుతుంది. అతను 25% ఉపాంత పన్ను పరిధిలో పడటం వలన, అతని ఉపాంత పన్ను 25% x $ 70, 000 = $ 17, 500, $ 20, 500 కు బదులుగా, అతను తన స్వచ్ఛంద విరాళం ద్వారా అందించే పన్ను ఆశ్రయం లేకుండా చెల్లించేవాడు.

పదవీ విరమణ ఖాతాలు

పన్ను ఆశ్రయాలు పెట్టుబడి మరియు పదవీ విరమణ ఖాతాల రూపంలో చట్టబద్ధంగా లభిస్తాయి, ఇవి పన్నుల నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఆశ్రయిస్తాయి. ఈ ఖాతాల ద్వారా అందించబడిన పన్ను ఆశ్రయం పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేసేవారికి ప్రోత్సాహకంగా ఉపయోగపడుతుంది. 401 (కె), 403 (బి), లేదా వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఐఆర్‌ఎ) ప్రణాళికకు చేసిన ఆదాయాలు వ్యక్తి పదవీ విరమణ చేసే వరకు పన్ను పరిధిలోకి రావు. ఈ విధంగా, ఐఆర్ఎస్ పన్ను విధించే డబ్బు నిధులు డ్రా అయ్యే వరకు ఖాతాలో వడ్డీ మరియు ఆదాయాలను పొందుతుంది. 401 (కె), 403 (బి), లేదా ఐఆర్ఎ ద్వారా అందించబడిన పన్ను ఆశ్రయాన్ని సద్వినియోగం చేసుకునే పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఖాతాలలో దేనిలోనైనా తన సహకారం ద్వారా తగ్గిస్తాడు. వారు పదవీ విరమణ చేసే సమయానికి అధిక ఆదాయ పన్ను పరిధిలో ఉండాలని ఆశించే వ్యక్తుల కోసం, రోత్ ఐఆర్ఎ మరియు రోత్ 401 (కె) అధిక పన్నుల నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఆశ్రయించడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తాయి. ఈ పెట్టుబడి ఖాతాలతో, ఖాతాల్లోకి ప్రవేశించే ముందు అందించిన ఆదాయానికి పన్ను విధించబడుతుంది, కాని నిధులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు పన్ను వర్తించదు. ఈ విధంగా, పన్ను చెల్లింపుదారుడు అధిక పన్ను పరిధిలో ప్రవేశించిన తర్వాత పంపిణీ చేయడం ప్రారంభిస్తే, అతను తక్కువ ఆదాయ బ్రాకెట్‌లో ఉన్నప్పుడు పన్నులు చెల్లించేవాడు.

ఇతర సాధారణ పన్ను ఆశ్రయాలు

పన్ను ఆశ్రయాలను అందించడానికి కొన్ని రకాల ఆస్తులను కూడా పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. తమ దస్త్రాలలో విదేశీ పెట్టుబడులున్న పెట్టుబడిదారులు విదేశీ పన్ను క్రెడిట్‌ను సద్వినియోగం చేసుకోవచ్చు, ఇది విదేశీ ప్రభుత్వానికి తమ విదేశీ పెట్టుబడి ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించే పన్ను చెల్లింపుదారులకు వర్తిస్తుంది. క్రెడిట్ వ్యక్తులు, ఎస్టేట్లు లేదా ట్రస్టులు వారి ఆదాయపు పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి ఉపయోగించవచ్చు. కొన్ని మునిసిపల్ బాండ్లకు కూడా పన్ను మినహాయింపు ఉంది, అనగా ఉత్పత్తి చేసే వడ్డీ ఆదాయం సమాఖ్య ఆదాయ పన్నుల నుండి మినహాయించబడుతుంది మరియు అనేక సందర్భాల్లో, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయ పన్నులు కూడా.

భారీ మూలధన పెట్టుబడి అవసరమయ్యే కొన్ని రంగాల (చమురు అన్వేషణ, పునరుత్పాదక ఇంధనం మరియు మైనింగ్) కంపెనీలలో పెట్టుబడులను ప్రోత్సహించడానికి మరియు లాభాలు సంపాదించడానికి చాలా సంవత్సరాలు పడుతుంది, ఈ కంపెనీలు చేసిన అన్వేషణ ఖర్చులను వాటాదారులకు పంపిణీ చేయడానికి ప్రభుత్వం అనుమతిస్తుంది పన్ను మినహాయింపులుగా. అన్వేషణ మరియు అభివృద్ధి ఖర్చులు వాటాదారుల ఖర్చులుగా తీసుకోబడతాయి; వాటాదారులు ఈ ఖర్చులను నేరుగా చేసినట్లుగా వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి ఖర్చులను తీసివేస్తారు.

ప్రభుత్వ లేదా మునిసిపల్ బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కూడా సాధారణ పన్ను ఆశ్రయాలు. ఆ డాలర్లు సంపాదించినప్పుడు మీరు మీ ప్రారంభ పెట్టుబడిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించినప్పటికీ, ఈ రుణ సెక్యూరిటీల ద్వారా వచ్చే వడ్డీ సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది, కాబట్టి మీ పెట్టుబడి వార్షిక ఆదాయపు పన్ను రహితంగా ఉత్పత్తి చేస్తుంది.

టాక్స్ షెల్టర్ వర్సెస్ టాక్స్ ఎగవేత

పన్ను ఆశ్రయాలు చట్టబద్ధంగా పన్నులను నివారించడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుండగా, పన్నులను ఎగవేసేందుకు కూడా వీటిని ఉపయోగించవచ్చు. పన్ను కనిష్టీకరణ (పన్ను ఎగవేత అని కూడా పిలుస్తారు) పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి మరియు చెల్లించవలసిన తక్కువ పన్నులను తగ్గించడానికి సంపూర్ణ చట్టపరమైన మార్గం. పన్ను ఎగవేత, తప్పుగా వర్ణించడం లేదా ఇలాంటి మార్గాల ద్వారా పన్నులను అక్రమంగా తప్పించడం వంటి వాటితో కంగారు పడకండి. పన్నులను నివారించడం లేదా తప్పించుకోవడం అనే ఏకైక ప్రయోజనం కోసం పెట్టుబడి పెడితే, మీరు అదనపు పన్నులు మరియు జరిమానాలు చెల్లించవలసి వస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్ లేదా సబ్ కాంట్రాక్టర్ ఆమె సంపాదించిన ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని లేదా తక్కువ పన్ను రేట్లకు లోబడి ఉన్న మరొక వ్యక్తికి ఉద్దేశపూర్వకంగా బదిలీ చేస్తే, కాంట్రాక్టర్ పన్నులను ఎగవేస్తాడు. అలాగే, పన్నులను ఎగవేసే ఉద్దేశ్యంతో ఆఫ్‌షోర్ కంపెనీలను సృష్టించడం ద్వారా కొన్ని దేశాలలో అనుకూలమైన పన్ను రేట్లను సద్వినియోగం చేసుకునే సంస్థలకు, ఐఆర్ఎస్ భారీగా జరిమానా విధించబడుతుంది, ఇది మానిప్యులేటివ్ స్ట్రాటజీలను మోసపూరిత కార్యకలాపంగా నిటారుగా ఫీజులు, క్రిమినల్ ప్రాసిక్యూషన్ మరియు జైలు శిక్షకు లోబడి పరిగణిస్తుంది.. (సంబంధిత పఠనం కోసం, "డెలావేర్ ఎందుకు పన్ను ఆశ్రయంగా పరిగణించబడుతుంది" చూడండి)