సాధారణ ఇరా మరియు సాంప్రదాయ ఇరా మధ్య తేడాలు ఏమిటి?

సాంప్రదాయిక IRA ను పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి ఒక వ్యక్తి వారి తరపున ఏర్పాటు చేస్తారు, అయితే ఒక సాధారణ IRA ఒక చిన్న వ్యాపార యజమాని ఉద్యోగి తరపున ఏర్పాటు చేస్తారు (యజమాని అతను లేదా ఆమె ఏకైక యజమాని అయితే). సాంప్రదాయ IRA యొక్క యజమాని మాత్రమే ఖాతాకు రచనలు చేస్తారు, అయితే ఉద్యోగి మరియు యజమాని ఇద్దరూ ఒక సాధారణ IRA కు రచనలు చేస్తారు, ఇది ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళికను సూచిస్తుంది.

సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను తెరవడానికి సంవత్సరంలో ఆదాయాన్ని సంపాదించడం మరియు సంవత్సరం చివరినాటికి 70½ ఏళ్లలోపు ఉండటం మాత్రమే అవసరం. దీనికి విరుద్ధంగా, తమ ఉద్యోగుల కోసం సరళమైన IRA లను తెరిచే చిన్న వ్యాపార యజమానులు ఎవరు పాల్గొనవచ్చనే దానిపై అదనపు నిబంధనలు చేయవచ్చు.

సాంప్రదాయిక IRA ల కంటే సరళమైన IRA లు చాలా ఎక్కువ సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి, ఇది ముందస్తు పన్నులను ఎక్కువ ఆదా చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

సహాయ పరిమితులు

సహకార పరిమితులు కూడా భిన్నంగా ఉంటాయి:

• సాంప్రదాయ IRA ల కోసం, 2020 లో గరిష్టంగా అనుమతించదగిన సహకారం, 000 6, 000 (లేదా 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 000 7, 000) లేదా సంవత్సరానికి మొత్తం ఆదాయం. సరళమైన IRA తో, ఒక ఉద్యోగి 2020 లో సంవత్సరానికి, 500 13, 500 వరకు సహకరించవచ్చు. 50 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు, ఐఆర్ఎస్ క్యాచ్-అప్ నిబంధన 2020 సంవత్సరానికి మొత్తం, 500 16, 500 గరిష్ట సహకారం కోసం అదనంగా $ 3, 000 ను అనుమతిస్తుంది. సరళమైన IRA రచనలు యజమాని డాలర్‌తో సరిపోలవచ్చు, ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 3% వరకు లేదా యజమాని యొక్క సహకారం ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 2% నిర్ణీత మొత్తం కావచ్చు.

పన్ను సమస్యలు

రెండు ప్రణాళికలు వారు చెదరగొట్టే వరకు ప్రణాళికలకు దోహదపడిన మొత్తాలపై ఆదాయపు పన్నును వాయిదా వేయడానికి అనుమతిస్తాయి, అలాగే వారు ప్రణాళికల్లో ఉన్నంత వరకు ఏదైనా ఆదాయాలపై. కానీ రెండు ప్రణాళికల మధ్య కొన్ని కీలక తేడాలు ఉన్నాయి.

deductibility

సాంప్రదాయిక IRA కు విరాళాలు పన్ను మినహాయించబడతాయి, కాని సరళమైన IRA కి ఉద్యోగుల రచనలు తగ్గించబడవు. మినహాయింపు ఏమిటంటే, ఏకైక యజమానులు ఫారం 1040 నుండి జీతం తగ్గింపు రచనలు మరియు సరిపోయే రచనలు రెండింటినీ తీసివేయవచ్చు.

జరిమానాలు

కొన్ని మినహాయింపులతో, రెండు ప్రణాళికలు 2020 లో 10% నిధుల ప్రారంభ పంపిణీకి జరిమానా విధించబడతాయి మరియు ఉపసంహరించబడిన మొత్తంపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపు.

ఒక సాధారణ IRA కోసం, 59½ కంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న కొన్ని మినహాయింపులతో, యజమాని మొదటి డిపాజిట్ చేసిన రెండు సంవత్సరాలలో డబ్బు ఉపసంహరించుకుంటే జరిమానా 10% నుండి 25% వరకు పెరుగుతుంది.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు మరియు సురక్షిత చట్టం

2020 జనవరి ప్రారంభంలో, అధ్యక్షుడు ట్రంప్ సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్ యాక్ట్) పై సంతకం చేశారు. భద్రతా చట్టం అంటే 401 (కె) ప్రణాళికల్లో ఎక్కువ మంది యజమానులు పెట్టుబడి ఎంపికలుగా యాన్యుటీలను అందించవచ్చు. ఈ చట్టం ప్రకారం, తగిన పెట్టుబడి ఎంపికలను అందించే బాధ్యత యజమానులకు కాకుండా భీమా సంస్థలకు ఉంటుంది.

ఉద్యోగుల కోసం విరమణ ప్రణాళికలను అందించడానికి చిన్న వ్యాపారాలు కలిసి ఉండగల బహుళ యజమాని ప్రణాళికల కోసం, యజమానులు ఇకపై ఒకే పరిశ్రమలో ఉండటం వంటి “ఒక సాధారణ లక్షణాన్ని” పంచుకోవాల్సిన అవసరం లేదు.

అలాగే, దీర్ఘకాలిక పార్ట్‌టైమ్ కార్మికులు ఇప్పుడు ప్రణాళికలకు అర్హులు. ఎలిబిలిటీ కోసం ప్రవేశం ఇప్పుడు 1, 000 గంటలు పనిచేసిన పూర్తి సంవత్సరం లేదా వరుసగా కనీసం 500 గంటలు. ఈ చట్టానికి ముందు, ప్రతి సంవత్సరం 1, 000 గంటల కన్నా తక్కువ గడియారం పనిచేసే కార్మికులను పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొనడానికి యజమానులు ఆహ్వానించాల్సిన అవసరం లేదు.

చివరగా, ఈ చట్టం ప్రకారం, స్వయంచాలకంగా కార్మికులను వారి పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో చేర్చుకునే చిన్న వ్యాపార యజమానులు 401 (కె) ప్రణాళికను ప్రారంభించడం లేదా ఆటో-ఎన్‌రోల్‌మెంట్‌తో సింపుల్ ఐఆర్‌ఎ ప్రణాళికను ప్రారంభించే ఖర్చులను తగ్గించడానికి పన్ను క్రెడిట్‌కు అర్హులు. వారు ఇప్పటికే అందుకున్న క్రెడిట్.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

బాబ్ రాల్, CFP®

రాల్ క్యాపిటల్ మేనేజ్మెంట్, కోకో, FL

సింపుల్ ఐఆర్ఎ అనేది ఒక చిన్న యజమాని యొక్క పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో భాగంగా మీరు కలిగి ఉన్న వ్యక్తిగత ఖాతా. పేరోల్ తగ్గింపుల ద్వారా మీరు ఖాతాకు సహకరిస్తారు మరియు యజమాని కూడా మ్యాచ్‌తో సహకరిస్తాడు.

సరళమైన IRA మరియు సాంప్రదాయ IRA మధ్య ప్రధాన వ్యత్యాసం మీరు అందించగల మొత్తం. ప్రస్తుతం, IRA సహకార పరిమితి సంవత్సరానికి, 000 6, 000, మీరు 50 ఏళ్లు పైబడి ఉంటే, 000 7, 000. సరళమైన IRA కోసం, మీరు సంవత్సరానికి, 500 13, 500, 50-ప్లస్ కోసం, 500 16, 500 అందించవచ్చు.

రెండు IRA లు ఒకే పెట్టుబడి, పంపిణీ మరియు రోల్‌ఓవర్ నియమాలను అనుసరిస్తాయి. అవి రెండూ పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాలు, కాబట్టి మీరు ఉపసంహరణలు చేసే వరకు మీరు ఎటువంటి వృద్ధి లేదా ఆదాయాలపై పన్ను చెల్లించరు, లేదా మీరు విరాళాలపై పన్ను చెల్లించరు. 59½ వయస్సు కంటే ముందు తీసుకున్న ఏదైనా ఉపసంహరణ రెండింటికీ 10% పన్ను జరిమానా విధించబడుతుంది.