సింపుల్ వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాల (ఐఆర్ఎస్) నిబంధనల కోసం అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) నిబంధనలు ఈ రకమైన పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతాలో పాల్గొనే ఉద్యోగులు సింపుల్ ఖాతా తెరిచిన తరువాత రెండేళ్లపాటు మరొక విరమణ ప్రణాళికకు నిధులను బదిలీ చేయలేరు. మీరు రెండేళ్లలోపు కంపెనీని విడిచిపెట్టినప్పటికీ, మీ కొత్త యజమాని సింపుల్‌ను అందించకపోతే దీని అర్థం ఏమిటి?
సరళమైన IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయో మరియు ఈ పరిస్థితిలో మిమ్మల్ని మీరు కనుగొంటే మీరు ఏమి చేయగలరో ఇక్కడ చూడండి.
సాధారణ IRA లను నియంత్రించే నియమాలు
చిన్న యజమానుల ఉద్యోగుల కోసం సేవింగ్స్ ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్ (సింపుల్) IRA అనేది 100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులను కలిగి ఉన్న వ్యాపారాల కోసం ఆకర్షణీయమైన పన్ను-వాయిదా విరమణ ప్రణాళిక. ఒక యజమాని ఒక ఆర్థిక సంస్థతో ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేస్తాడు, అది దానిని నిర్వహిస్తుంది. వ్రాతపని చాలా తక్కువ-కేవలం ప్రారంభ ప్రణాళిక పత్రం మరియు ఉద్యోగులకు వార్షిక ప్రకటనలు. ప్రారంభ మరియు నిర్వహణ ఖర్చులు తక్కువగా ఉంటాయి మరియు యజమానులు ఉద్యోగుల కోసం వారు చేసే విరాళాలకు పన్ను మినహాయింపు పొందుతారు.
సరళమైన IRA లో పాల్గొనడానికి, ఉద్యోగులు మునుపటి రెండు క్యాలెండర్ సంవత్సరాల్లో కనీసం $ 5, 000 పరిహారాన్ని సంపాదించి ఉండాలి మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరంలో కనీసం $ 5, 000 సంపాదించాలని భావిస్తున్నారు. యజమానులు కోరుకుంటే తక్కువ నియంత్రణలో పాల్గొనే అవసరాలను ఎంచుకోవచ్చు. యూనియన్ ద్వారా ప్రయోజనాలను పొందే పాల్గొనే ఉద్యోగుల నుండి మినహాయించటానికి యజమాని కూడా ఎంచుకోవచ్చు.
ఖాతా తెరవడానికి, ఉద్యోగి ఒక సాధారణ IRA దత్తత ఒప్పందాన్ని నింపాలి. ప్రణాళికను స్థాపించిన తర్వాత, ప్రణాళికను ముగించకపోతే యజమానులు ప్రతి సంవత్సరం దీనికి సహకరించాలి. ఏదేమైనా, యజమానులు వారి సహకారం మొత్తాలను మార్చడానికి ఎంచుకోవచ్చు-2% తప్పనిసరి సహకారం మరియు 3% సరిపోలే సహకారం మధ్య-వారు IRS యొక్క సరళమైన IRA నియమాలను పాటిస్తే.
కీ టేకావేస్
- ఆ నిధులను మరొక పదవీ విరమణ పథకానికి బదిలీ చేయడానికి ముందు ఉద్యోగులు సింపుల్ ఐఆర్ఎ ఖాతా తెరిచిన సమయం నుండి రెండు సంవత్సరాలు వేచి ఉండాలి. రెండు సంవత్సరాల నిరీక్షణ వ్యవధిలో మీరు సింపుల్ ఐఆర్ఎ నుండి డబ్బును ఉపసంహరించుకుంటే, మీరు 25% ప్రారంభ పంపిణీకి లోబడి ఉండవచ్చు పెనాల్టీ.
మీరు రెండు సంవత్సరాల నిరీక్షణ వ్యవధిలో వదిలివేస్తే
సరళమైన IRA ఖాతా తెరిచిన మొదటి రెండు సంవత్సరాలలో, మీరు ఆ ఆస్తులను మరొక పదవీ విరమణ ప్రణాళికలోకి బదిలీ చేయలేరు. ఈ రెండు సంవత్సరాల వ్యవధి మీ యజమాని సాధారణ ఖాతాకు సహకారాన్ని జమ చేసిన మొదటి రోజున ప్రారంభమవుతుంది. ఈ రెండేళ్ల కాలంలో మీరు సరళమైన IRA నుండి తీసుకునే ఏవైనా పంపిణీలు ఉపసంహరణ సమయంలో మీరు 59½ కంటే తక్కువ వయస్సు ఉంటే 25% ముందస్తు పంపిణీ జరిమానాకు లోబడి ఉంటాయి.
ఒక మినహాయింపు ఉంది. రెండు సాధారణ IRA ల మధ్య బదిలీలు లేదా రోల్‌ఓవర్‌లకు రెండు సంవత్సరాల నిరీక్షణ కాలం వర్తించదు. కాబట్టి మీరు ఇకపై సింపుల్ ఐఆర్‌ఎను స్పాన్సర్ చేసిన సంస్థతో లేకపోతే, రెండేళ్ల నిరీక్షణ కాలం ముగిసే వరకు మీరు ఉన్న ఆస్తులను మీరు వదిలివేయవచ్చు, లేదా మీరు ఆస్తులను మరొక ఆర్థిక సంస్థలో ఒక సింపుల్‌కు వెళ్లవచ్చు.
రెండేళ్ల కాలం తరువాత
రెండు సంవత్సరాలు గడిచినప్పుడు, మీరు సింపుల్ స్పాన్సర్ చేసిన సంస్థతో కలిసి ఉన్నారా లేదా అనే దానిపై బదిలీ, రోల్‌ఓవర్ (డైరెక్ట్ రోల్‌ఓవర్‌తో సహా) లేదా రోత్ మార్పిడి ద్వారా మీ సింపుల్ ఐఆర్‌ఎను మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు తరలించవచ్చు.
బదిలీని నెరవేర్చడానికి, మీరు సరళమైన IRA ను స్వీకరించడానికి యజమాని నింపిన ఫారం 5304-SIMPLE (లేదా ఫారం 5305-SIMPLE) యొక్క కాపీతో పాటు ఒక సాధారణ IRA దత్తత ఒప్పందాన్ని సమర్పించాలి. క్రొత్త ఖాతా స్థాపించబడిన తర్వాత బదిలీ జరుగుతుంది.
