సమర్థత నిష్పత్తులు మరియు లాభదాయకత నిష్పత్తులు ప్రాథమిక విశ్లేషణలో ఉపయోగించే సాధనాలు. ఈ నిష్పత్తులు పెట్టుబడిదారులకు వారి పెట్టుబడి నిర్ణయాలతో సహాయపడతాయి మరియు ప్రతి ఒక్కటి వ్యాపారం గురించి భిన్నమైనదాన్ని సూచిస్తాయి. లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ ఎంత లాభాలను ఆర్జిస్తుందో వివరిస్తుంది, అయితే సమర్థత నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ తన వనరులను లాభాలను సంపాదించడానికి ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో కొలుస్తుంది.
లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఒక నిర్దిష్ట సందర్భంలో లాభాలను ఆర్జించే సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి. లాభదాయకత నిష్పత్తులు లాభాల ద్వారా సంస్థ యొక్క మొత్తం పనితీరును కొలుస్తాయి. సంస్థ యొక్క పరిశ్రమకు సంబంధించి లాభాలను ఆర్జించే సామర్థ్యాన్ని పోల్చడానికి లాభదాయక నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి లేదా ఒకే నిష్పత్తులను ఒకే సంస్థలో వేర్వేరు కాలాలకు పోల్చవచ్చు. సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను కొలవడానికి ఉపయోగించే ఒక నిష్పత్తి ఈక్విటీ (ROE) పై రాబడి, ఇది వాటాదారుల ఈక్విటీ నుండి సేకరించిన నిధులతో ఒక సంస్థ ఉత్పత్తి చేసే మొత్తాన్ని కొలుస్తుంది. నికర ఆదాయాన్ని వాటాదారుల ఈక్విటీ ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది.
ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు సంస్థ యొక్క పెట్టుబడిపై రాబడిని (ROI) దాని పరిశ్రమ యొక్క సగటు ROE తో పోల్చవచ్చు. ఒక సంస్థ ఎంత బాగా పనిచేస్తుందో అంచనా వేయడానికి ప్రస్తుత ఆర్థిక కాలానికి సంబంధించిన ROE ని గత ఆర్థిక కాలంతో పోల్చవచ్చు.
మరోవైపు, ఒక సంస్థ ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి దాని ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో కొలవడానికి సామర్థ్య నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి. లాభదాయకత నిష్పత్తుల కంటే సమర్థత నిష్పత్తులు చాలా నిర్దిష్టంగా ఉంటాయి, ఒక సంస్థ యొక్క నిర్దిష్ట కొలతలను ఉపయోగించి దాని సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తుంది. కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని కొలవడానికి ఉపయోగించే నిష్పత్తులు ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తిని కలిగి ఉంటాయి, ఇది ఒక డాలర్ ఆస్తులకు ఒక సంస్థ సంపాదించే ఆదాయాన్ని కొలుస్తుంది. సంస్థ యొక్క అమ్మకాలను దాని మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది. అమ్మకాలు ఉత్పత్తి చేయడానికి ఒక సంస్థ తన ఆస్తులను ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో ఇది తెలుపుతుంది.
