స్ట్రెచ్ ఇరా అంటే ఏమిటి, మరియు స్ట్రెచ్ ఇరా ఎలా పని చేస్తుంది?

సాగిన IRA నిజానికి IRA రకం కాదు. బదులుగా, ఇది ఒక IRA ని కలిగి ఉన్న సంపద బదిలీ పద్ధతి-ప్రత్యేకంగా, మీ IRA ను వారసత్వంగా పొందటానికి మీరు నియమించిన జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుడు. ఈ ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ స్ట్రాటజీతో, మీ IRA యొక్క పంపిణీలను (మరియు పన్ను ప్రయోజనాలను) అనేక తరాలుగా "సాగదీయడానికి" మీకు అవకాశం ఉంది. "కలిగి" అని ఎందుకు చెప్పాము? ఎందుకంటే, స్ట్రెచ్ ఐఆర్‌ఎను కలిగి మరియు ఉపయోగించగల సామర్థ్యం, ​​డిసెంబర్ 20, 2019 న, సంతకం బిల్లులతో ముగిసింది, ఇందులో సెక్యూరిటీ యాక్ట్ అని పిలువబడే రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ యాక్ట్ కోసం ప్రతి కమ్యూనిటీని సెట్ చేయడం.

కీ టేకావేస్

• సాగిన IRA అనేది భవిష్యత్ తరాలకు IRA పంపిణీలను విస్తరించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే ఒక ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ వ్యూహం-అయితే IRA పన్ను రహితంగా పెరుగుతూనే ఉంది. ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించగల సామర్థ్యం 2019 డిసెంబర్ 20 న చట్టంలో సంతకం చేసిన సురక్షిత చట్టంతో ముగిసింది. IRA లబ్ధిదారులు వారి స్వంత వయస్సు ఆధారంగా అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసుకోవచ్చు, మనవరాళ్లకు మరియు మునుమనవళ్లకు ప్రత్యేక ప్రయోజనం. వారు చిన్నవారు, చిన్న RMD మరియు ఎక్కువ కాలం ఖాతా పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది.

కనీస పంపిణీ అవసరం

వేరొకరి ఐఆర్‌ఎను వారసత్వంగా పొందే అదృష్టం ఉన్నవారు అసలు ఖాతాదారుడి మాదిరిగానే ప్రతి సంవత్సరం ఖాతా నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) తీసుకోవాలి.

ఇంతకుముందు, RMD మొత్తం ఖాతాలో ఎంత ఉందో మరియు వ్యక్తి వయస్సు మీద ఆధారపడి ఉంటుంది, ఇది IRS ఆయుర్దాయం పట్టికల ఆధారంగా. RMD ని గుర్తించడంలో, లబ్ధిదారులు అసలు ఖాతాదారుడి వయస్సు / ఆయుర్దాయం సంఖ్యను లేదా వారి స్వంత వయస్సును ఉపయోగించుకోవచ్చు.

ఇప్పుడు వారసుడు వారి వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా అసలు ఖాతాదారుడు మరణించిన 10 సంవత్సరాలలోపు మొత్తం IRA వారసత్వాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలి. సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి డబ్బు పంపిణీ చేయబడుతుంటే, అది వారి ప్రస్తుత ఆదాయపు పన్ను రేటుకు పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది రోత్ IRA నుండి వచ్చినట్లయితే, అది పన్ను పరిధిలోకి రాదు, కానీ గ్రహీత ఆ డబ్బును రోత్ ఖాతాలో పన్ను రహితంగా పెంచుకునే హక్కును కోల్పోతారు.

ఎలా స్ట్రెచ్ IRA పనిచేసింది

సాధారణంగా, చాలా మంది IRA యజమానులు తమ జీవిత భాగస్వామిని ప్రాధమిక IRA లబ్ధిదారునిగా మరియు వారి పిల్లలను అనిశ్చిత లబ్ధిదారులుగా పేర్కొంటారు. ఈ వ్యూహంలో తప్పు ఏమీ లేనప్పటికీ, జీవిత భాగస్వామికి నిజంగా అవసరమయ్యే దానికంటే ఎక్కువ డబ్బును IRA నుండి తీసుకోవలసి ఉంటుంది మరియు దానిపై పన్నులు కూడా చెల్లించాలి.

మీ జీవిత భాగస్వామి మరియు పిల్లలకు ఆ అదనపు ఆదాయం అవసరం లేకపోతే, మీకు ఒక తరాన్ని (లేదా ఇద్దరు) దాటవేయడానికి మరియు మనవరాళ్ళు లేదా మునుమనవళ్లను లబ్ధిదారులుగా పేరు పెట్టడానికి మీకు అవకాశం ఉంది. ఇది ఇప్పటికీ పాత కుటుంబ సభ్యులను IRA ను స్వీకరించే పన్ను భారం నుండి తప్పించుకుంటుంది, కాని అసలు ఖాతాదారుడు మరణించిన 10 సంవత్సరాలలో మొత్తం ఖాతా ఇప్పుడు పంపిణీ చేయాలి.

మునుపటి సాగిన IRA నియమాలు జీవిత భాగస్వామి కాని గ్రహీతలు IRA యొక్క విలువను ఎక్కువ కాలం పాటు విస్తరించడానికి అనుమతించాయి మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఉపసంహరణ మొత్తాన్ని తగ్గిస్తాయి. వ్యూహం యొక్క ప్రధాన భాగంలో RMD లు IRS ఆయుర్దాయం పట్టికలపై ఆధారపడి ఉన్నాయి. మనవరాళ్ళు చిన్నవారు కాబట్టి, వారు ఉపసంహరించుకోవలసిన మొత్తం జీవిత భాగస్వామి కంటే చాలా తక్కువగా ఉంటుంది లేదా పిల్లలు తీసుకోవలసిన అవసరం ఉంటుంది.

వారసత్వంగా వచ్చిన IRA యొక్క లబ్ధిదారుడు అసలు ఖాతాదారుడు మరణించిన సంవత్సరం తరువాత పన్నుల సంవత్సరం చివరి వరకు పంపిణీలను తీసుకోవడం ప్రారంభించాడు.

స్ట్రెచ్ IRA యొక్క ఉదాహరణ

స్ట్రెచ్ IRA కాన్సెప్ట్ ఎలా పనిచేస్తుందో చూపించడానికి ఇక్కడ ఒక ఉదాహరణ ఉంది. మరియు ఈ ఉదాహరణలో, ఇది ఇప్పటికీ పని చేస్తుంది, ఎందుకంటే కొత్త నియమాలు డిసెంబర్ 31, 2019 తర్వాత మరణించేవారిని మాత్రమే ప్రభావితం చేస్తాయి.

డిసెంబర్ 31, 2019 న మన వద్ద, 000 500, 000 విలువైన సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ ఉందని అనుకోండి. అసలు ఖాతా యజమాని డిసెంబర్ 1, 2019 న కన్నుమూశారు.

2020 లో ప్రతి సంభావ్య వారసుడు తీసుకోవలసిన పంపిణీ పరిమాణాన్ని లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టడం ఎలా చూద్దాం - మరియు డబ్బు ఎంత కాలం పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది (ఆయుర్దాయం ఆధారంగా):

IRA ఉదాహరణలను విస్తరించండి
లబ్ధిదారులు	వయసు	ఆయుర్దాయం	RMD
జీవిత భాగస్వామి	75	13.4	$ 37.313
చైల్డ్	52	32.3	$ 15.480
మనవడి	30	53.3	$ 9.381
గ్రేట్-మనవడి	6	76.7	$ 6, 519