విషయ సూచిక
- కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం
- ద్వైపాక్షిక బడ్జెట్ చట్టం మార్పులు
- కష్ట ఉపసంహరణ పరీక్షలు
- యజమాని పాత్ర
- వైద్య బిల్లులు చెల్లించడం
- వైకల్యంతో జీవించడం
- హోమ్ / ట్యూషన్ ఉపసంహరణలు
- మీరు యజమానిని విడిచిపెట్టినప్పుడు SEPP లు
- ఏమి ఉపసంహరించుకోవాలి
- సేవ యొక్క విభజన
- మరొక ఎంపిక: A 401 (k) లోన్
- బాటమ్ లైన్
చాలా మంది కార్మికులు తమ పదవీ విరమణ పొదుపులో సింహభాగం కోసం వారి 401 (కె) లను లెక్కించారు. అందువల్ల మీరు పెద్ద ఖర్చు చేయాల్సిన అవసరం ఉంటే లేదా మీ బిల్లులను కొనసాగించడంలో ఇబ్బంది పడుతుంటే ఈ యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలు మీరు వెళ్ళే మొదటి ప్రదేశం కాకూడదు.
మంచి ఎంపికలు అయిపోయినట్లయితే-ఉదాహరణకు, అత్యవసర నిధి లేదా బయటి పెట్టుబడులు-మీ 401 (కె) ను ప్రారంభంలో నొక్కడం పరిగణించదగినది.
కీ టేకావేస్
- జనవరి 2018 లో ఆమోదించిన ద్వైపాక్షిక బడ్జెట్ చట్టం కొత్త నిబంధనలను జారీ చేసింది, ఇది 401 (కె) లేదా 403 (బి) ప్రణాళిక నుండి కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడంతో పెద్ద మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడాన్ని సులభతరం చేస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ సాధారణ మార్గదర్శకాలను నిర్దేశించినప్పుడు, ప్రతి వ్యక్తిలోని నిబంధనలు 401 (k) కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవటానికి అనుమతించాలా మరియు నిర్దిష్ట షరతులు ఉన్నాయో లేదో ప్లాన్ నిర్ణయిస్తుంది. 401 (కె) కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం 401 (కె) రుణానికి సమానం కాదు. మీరు డబ్బును కొనుగోలు కోసం ఉపయోగిస్తే మీరు 10% జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. క్రొత్త ఇల్లు, విద్య ఖర్చులు, జప్తు నివారణ మరియు ఖననం ఖర్చులు. కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడంలో ఒక పెద్ద ఇబ్బంది ఏమిటంటే, మీరు మీ ప్రణాళికలో డబ్బును తిరిగి చెల్లించలేరు.
401 (కె) కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం ఎలా పనిచేస్తుంది
కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం అనేది పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి నిధులను అత్యవసరంగా తొలగించడం, ఇది IRS నిబంధనలకు "తక్షణ మరియు భారీ ఆర్థిక అవసరం" కు ప్రతిస్పందనగా కోరింది. అటువంటి ఉపసంహరణలను అనుమతించాలా వద్దా అనేది వాస్తవానికి వ్యక్తిగత ప్రణాళిక నిర్వాహకుడిదే. చాలా మంది-అందరూ కాకపోయినా, ప్రధాన యజమానులు దీన్ని చేస్తారు, ఉద్యోగులు నిర్దిష్ట మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా ఉంటారు మరియు వారికి కష్టాలకు సాక్ష్యాలను అందిస్తారు.
ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం, 59½ ఏళ్లలోపు వ్యక్తులకు వసూలు చేసే సాధారణ 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను చెల్లించకుండా కష్టాల ఉపసంహరణ ఖాతా నుండి డబ్బును బయటకు తీయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీరు పెనాల్టీకి రుణపడి ఉన్నప్పుడు మరియు మీకు లేనప్పుడు ఈ క్రింది పట్టిక సంక్షిప్తీకరిస్తుంది.
|
విత్రావాల్ రకం |
10% పెనాల్టీ? |
|---|---|
|
వైద్యపు ఖర్చులు |
లేదు (ఖర్చులు మించి ఉంటే 7.5% AGI) |
|
శాశ్వత వైకల్యం |
తోబుట్టువుల |
|
గణనీయమైన సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు (SEPP) |
తోబుట్టువుల |
|
సేవ యొక్క విభజన |
తోబుట్టువుల |
|
ప్రధాన నివాసం కొనుగోలు |
అవును |
|
ట్యూషన్ మరియు విద్యా ఖర్చులు |
అవును |
|
తొలగింపు లేదా జప్తు నివారణ |
అవును |
|
ఖననం లేదా అంత్యక్రియల ఖర్చులు |
అవును |
401 (కె) కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం 401 (కె) రుణానికి సమానం కాదు, మీరు గుర్తుంచుకోండి. అనేక తేడాలు ఉన్నాయి, వాటిలో ముఖ్యమైనవి ఏమిటంటే, కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం ఖాతాలోకి తిరిగి చెల్లించటానికి అనుమతించదు. అయినప్పటికీ, మీరు ఖాతాకు కొత్త నిధులను అందించగలుగుతారు.
ద్వైపాక్షిక బడ్జెట్ చట్టం మార్పులు
ప్రాప్యత విషయానికొస్తే, కొన్ని శుభవార్తలు ఉన్నాయి: జనవరి 2018 లో ఆమోదించిన ద్వైపాక్షిక బడ్జెట్ చట్టం కొత్త నిబంధనలను జారీ చేసింది, ఇది 401 (కె) లేదా 403 (బి) ప్రణాళిక నుండి కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడంతో పెద్ద మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడాన్ని సులభతరం చేస్తుంది.
- 2019 లో పదవీ విరమణ చేసిన పాత నియమం, కష్టాలను ఉపసంహరించుకునేటప్పుడు మీ ప్రణాళిక నుండి మీరు మీ స్వంత జీతం వాయిదా విరాళాలను-మీ చెల్లింపు చెక్కు నుండి మీరు నిలిపివేసిన మొత్తాలను మాత్రమే ఉపసంహరించుకోవాలని నిర్దేశించారు. మీరు కొత్త రచనలు చేయలేరని పేర్కొన్న నియమం రాబోయే ఆరు నెలల మీ ప్రణాళికకు 2019 లో కూడా గడువు ముగిసింది. కొత్త నిబంధనలతో, మీరు ప్రణాళికకు తోడ్పడటం కొనసాగించవచ్చు మరియు యజమాని సరిపోలిక రచనలను కూడా స్వీకరించగలరు.
2019 కోసం అదనపు మార్పు ఏమిటంటే, మీరు కష్టాల పంపిణీకి అర్హత సాధించడానికి ముందు మీరు ప్లాన్ లోన్ తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. అయినప్పటికీ, మీరు కష్టాల పంపిణీకి అనుమతించబడతారా లేదా అనేది మీ యజమాని వద్ద ఇప్పటికీ ఉన్న నిర్ణయం. మీ యజమాని వైద్య లేదా అంత్యక్రియల ఖర్చులు, అలాగే డాక్యుమెంటేషన్ వంటి పంపిణీల వాడకాన్ని పరిమితం చేయవచ్చు.
కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం తరచుగా 10% జరిమానాను తప్పించినప్పటికీ, మీరు ఉపసంహరించుకునే మొత్తానికి ఇది ఆదాయపు పన్నును కలిగి ఉంటుంది.
401 (కె) కష్ట ఉపసంహరణకు 6 పరీక్షలు
కష్టాలను ఉపసంహరించుకునే ఆరు పరీక్షలు కొత్త చట్టంతో మారలేదు. కింది వాటి నుండి భారీ ఆర్థిక అవసరం ఉన్నందున కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం అనుమతించబడుతుంది:
- వైద్య సంరక్షణ లేదా వైద్య ఖర్చులు ఒక ప్రధాన నివాసం యొక్క కొనుగోలు పోస్ట్-సెకండరీ విద్య ఒక ప్రధాన నివాసం లేదా బహిష్కరణ యొక్క జప్తుని నిరోధించడం. అంత్యక్రియల లేదా ఖననం ఖర్చులు అంతర్గత ఆదాయ కోడ్ యొక్క సెక్షన్ 165 ప్రకారం పన్ను మినహాయించబడే ప్రమాద నష్టం కారణంగా ఒక ప్రధాన నివాసానికి మరమ్మతులు.
2018 నుండి 2025 వరకు, పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం పేర్కొన్న ఫెడరల్ విపత్తు ప్రాంతాలలో తప్ప ఇటువంటి నష్టాలను పన్ను మినహాయించలేదని ప్రకటించింది. పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం 2017 మరియు 2018 సంవత్సరాల్లో సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 7.5% మించిన వారికి వైద్య ఖర్చుల కోసం తగ్గించే వ్యక్తుల పరిమితిని కూడా తగ్గించిందని గమనించాలి. అయినప్పటికీ, ఆ పరిమితి AGI లో 10% కి తిరిగి పెరిగింది, 2019 పన్ను సంవత్సరంలో ప్రారంభమవుతుంది.
యజమాని పాత్ర
401 (కె) ప్రణాళిక నుండి కష్టాలను ఉపసంహరించుకునే పరిస్థితులు ప్రణాళిక పత్రంలోని నిబంధనల ద్వారా నిర్ణయించబడతాయి the యజమాని ఎన్నుకున్నట్లు. ప్రణాళిక యొక్క ప్రత్యేకతలను తెలుసుకోవడానికి మీ కార్యాలయంలోని మానవ వనరుల ప్రతినిధితో మాట్లాడండి.
మీరు ప్రణాళిక నిర్వాహకుడిని లేదా యజమానిని సారాంశ ప్రణాళిక వివరణ ఒప్పందం (SPD) యొక్క కాపీని అడగవచ్చు. మీ 401 (కె) ఖాతా నుండి ఎప్పుడు మరియు ఏ పరిస్థితులలో ఉపసంహరణలు చేయవచ్చనే సమాచారం SPD లో ఉంటుంది. మీరు వ్రాతపూర్వకంగా వివరణ ఇవ్వమని కూడా అడగవచ్చు.
వైద్య బిల్లులు చెల్లించడం
ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు వారి ఆరోగ్య భీమా కవర్ చేయని వైద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి వారి 401 (కె) బ్యాలెన్స్‌ను గీయవచ్చు. చెల్లించని బిల్లులు వ్యక్తి యొక్క సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 7.5% మించి ఉంటే, 10% పన్ను జరిమానా మాఫీ అవుతుంది.
రుసుమును నివారించడానికి, రోగి వైద్య చికిత్స పొందిన అదే సంవత్సరంలో కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవాలి. మళ్ళీ, 2019 లో మీరు తీసుకోగల మొత్తం ఇకపై మీ ఎన్నుకునే రచనలకు పరిమితం కాదు, మునుపటి పంపిణీ మొత్తానికి మైనస్.
వైకల్యంతో జీవించడం
మీరు శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడితే, మీకు చాలా మంది పెట్టుబడిదారుల కంటే మీ 401 (కె) అవసరం కావచ్చు. అందువల్ల, మీరు పని చేసే సామర్థ్యాన్ని కోల్పోయినప్పటికీ, మీ ఖాతాను నొక్కడం చివరి ప్రయత్నంగా ఉండాలి.
హోమ్ మరియు ట్యూషన్ ఉపసంహరణలకు జరిమానాలు
యుఎస్ పన్ను చట్టం ప్రకారం, కష్టాలను ఉపసంహరించుకునేందుకు యజమానికి హక్కు ఉంది, కాని బాధ్యత లేదు. వీటిలో ప్రధాన నివాసం కొనుగోలు, ట్యూషన్ మరియు ఇతర విద్యా ఖర్చులు, తొలగింపు లేదా జప్తు నివారణ మరియు అంత్యక్రియల ఖర్చులు ఉన్నాయి.
ఏదేమైనా, ఈ ప్రతి పరిస్థితిలో, యజమాని ఉపసంహరణను అనుమతించినప్పటికీ, 59½ ఏళ్ళకు చేరుకోని 401 (కె) పాల్గొనేవారు ఏదైనా ఆదాయంపై సాధారణ పన్నులు చెల్లించేటప్పుడు 10% జరిమానాతో చిక్కుకుంటారు. సాధారణంగా, మీరు ఆ రకమైన హిట్ తీసుకునే ముందు అన్ని ఇతర ఎంపికలను ఎగ్జాస్ట్ చేయాలనుకుంటున్నారు.
"విద్య విషయంలో, విద్యార్థుల రుణాలు మంచి ఎంపికగా ఉంటాయి, ప్రత్యేకించి అవి సబ్సిడీతో ఉంటే" అని టెక్సాస్‌లోని సెడార్ హిల్‌లో రిజిస్టర్డ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ అడ్వైజరీ సంస్థ ఎల్‌ఎల్‌సిలోని డిజెహెచ్ క్యాపిటల్ మేనేజ్‌మెంట్ యజమాని డొమినిక్ హెండర్సన్ చెప్పారు.
మీరు యజమానిని విడిచిపెట్టినప్పుడు SEPP లు
మీరు మీ యజమానిని విడిచిపెట్టినట్లయితే, సాంకేతికంగా కష్టతరమైన పంపిణీలు కానప్పటికీ, "గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు (SEPP లు)" జరిమానా రహితంగా స్వీకరించడానికి IRS మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ఒక ముఖ్యమైన మినహాయింపు ఏమిటంటే, మీరు ఈ రెగ్యులర్ ఉపసంహరణలను కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు లేదా మీరు 59½ కి చేరుకునే వరకు, ఏది ఎక్కువైతే అది చేయాలి. అంటే మీరు 58 సంవత్సరాల వయస్సులో చెల్లింపులు స్వీకరించడం ప్రారంభించినట్లయితే, మీరు 63 ని తాకే వరకు మీరు దీన్ని కొనసాగించాల్సి ఉంటుంది.
అందుకని, ఇది స్వల్పకాలిక ఆర్థిక అవసరాన్ని తీర్చడానికి అనువైన వ్యూహం కాదు. మీరు ఐదేళ్ళకు ముందు చెల్లింపులను రద్దు చేస్తే, గతంలో మాఫీ చేసిన అన్ని జరిమానాలు ఐఆర్ఎస్ కారణంగా ఉంటాయి.
ఉపసంహరణ మొత్తాన్ని లెక్కిస్తోంది
మీ ఉపసంహరణల విలువను లెక్కించడానికి మీరు ఎంచుకునే మూడు వేర్వేరు పద్ధతులు ఉన్నాయి:
- స్థిర రుణ విమోచన, చెల్లింపు యొక్క స్థిర షెడ్యూల్ స్థిర యాన్యుటైజేషన్, యాన్యుటీ లేదా ఆయుర్దాయం ఆధారంగా మొత్తం, ఖాతా యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ ఆధారంగా కనీస పంపిణీ (RMD) అవసరం.
విశ్వసనీయ ఆర్థిక సలహాదారు మీ అవసరాలకు ఏ పద్ధతి అత్యంత సముచితమో గుర్తించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది. మీరు ఏ పద్ధతిని ఉపయోగించినప్పటికీ, ఉపసంహరణ సంవత్సరంలో వడ్డీ లేదా మూలధన లాభాలు అయినా ఏదైనా ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యత మీపై ఉంది.
సేవ యొక్క విభజన
55 ఏళ్లు లేదా తరువాత మారిన సంవత్సరంలో పదవీ విరమణ చేసిన లేదా ఉద్యోగం కోల్పోయిన వారికి వారి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళిక నుండి డబ్బును లాగడానికి మరో మార్గం ఉంది. "సేవ యొక్క విభజన" అని పిలువబడే ఒక నిబంధన ప్రకారం, మీరు జరిమానా గురించి చింతించకుండా ముందస్తు పంపిణీని తీసుకోవచ్చు. అయితే, ఇతర ఉపసంహరణల మాదిరిగానే, మీరు ఆదాయపు పన్ను చెల్లించగలరని మీరు ఖచ్చితంగా చెప్పాలి.
వాస్తవానికి, మీకు 401 (కె) యొక్క రోత్ వెర్షన్ ఉంటే, మీరు పన్నులు చెల్లించరు ఎందుకంటే మీరు పన్ను-అనంతర డాలర్లతో ప్రణాళికకు సహకరించారు.
మరొక ఎంపిక: A 401 (k) లోన్
మీ యజమాని 401 (కె) రుణాలను అందిస్తే-ఇది కష్టాల ఉపసంహరణకు భిన్నంగా ఉంటుంది-మీ స్వంత ఆస్తుల నుండి రుణాలు తీసుకోవడం మంచి మార్గం. IRS 401 (k) రుణ మార్గదర్శకాల ప్రకారం, సేవర్స్ వారి స్వయం బ్యాలెన్స్‌లో 50% వరకు లేదా $ 50, 000 వరకు తీసుకోవచ్చు (ఏది తక్కువైతే). Loan ణం యొక్క ప్రయోజనాల్లో ఒకటి ఏమిటంటే, ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు అదే సంవత్సరం దానిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, లేదా ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా కూడా ఉండదు.
ఐదేళ్ళలోపు (మీరు మీ పదవీ విరమణ నిధి క్షీణించకుండా చూసుకోవాలి) వడ్డీతో పాటు రుణం తిరిగి చెల్లించాల్సి ఉంటుందని తెలుసుకోండి. మీరు మరియు మీ యజమాని విడిపోయినట్లయితే, మీకు తరువాతి సంవత్సరం అక్టోబర్ వరకు-పన్ను రిటర్నులు దాఖలు చేయడానికి అంతిమ గడువు (పొడిగింపుతో)-రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి.
బాటమ్ లైన్
59½ ఏళ్ళకు ముందే ఉద్యోగులు తమ పదవీ విరమణ పొదుపును ఉపయోగించాల్సిన అవసరం ఉంటే, 401 (కె) రుణాలు సాధారణంగా కొనసాగించే మొదటి పద్ధతి. రుణాలు తీసుకోవడం ఒక ఎంపిక కాకపోతే-ప్రతి ప్రణాళిక దానిని అనుమతించదు-చిక్కులను ఉపసంహరించుకునేవారికి చిక్కులను ఉపసంహరించుకునే అవకాశం ఉండవచ్చు. ఒక పెద్ద ఇబ్బంది ఏమిటంటే, మీరు ఉపసంహరించుకున్న డబ్బును మీ ప్లాన్‌లోకి తిరిగి చెల్లించలేరు, ఇది మీ పదవీ విరమణ పొదుపులను శాశ్వతంగా దెబ్బతీస్తుంది. అందుకని, కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం చివరి ప్రయత్నంగా మాత్రమే చేయాలి.
మీ కార్యాలయ ప్రణాళికను పరిశీలించండి మరియు ఏ పరిస్థితులలో 10% జరిమానా విధించబడుతుందో గమనించండి మరియు అది జరగదు. ఇది నగదు పొందే స్మార్ట్ పద్ధతి లేదా మీ పదవీ విరమణ గూడు గుడ్డుకు దెబ్బ కొట్టడం మధ్య వ్యత్యాసాన్ని కలిగిస్తుంది.
పెట్టుబడి ఖాతాలను పోల్చండి Invest ఈ పట్టికలో కనిపించే ఆఫర్‌లు ఇన్వెస్టోపీడియా పరిహారం పొందే భాగస్వామ్యాల నుండి. ప్రొవైడర్ పేరు వివరణసంబంధిత వ్యాసాలు
401K
జరిమానా లేకుండా మీ 401 (కె) ను ఉపయోగించడానికి ఉత్తమ మార్గాలు
401K
మీ 401 (కె) నుండి డబ్బును ఎలా ఉపసంహరించుకోవాలి
401K
401 (కె) కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం ఎలా
401K
ఇల్లు కొనడానికి నా 401 (కె) ను ఉపయోగించవచ్చా?
401K
కష్ట ఉపసంహరణ వర్సెస్ 401 (కె) లోన్: తేడా ఏమిటి?
401K
నా కళాశాల రుణాలను చెల్లించడానికి నా 401 (కె) ను ఉపయోగించవచ్చా?
భాగస్వామి లింకులుసంబంధిత నిబంధనలు
కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం అంటే ఏమిటి? పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఈ అత్యవసర ఉపసంహరణ అసాధారణమైన అవసరాలకు అనుమతించబడవచ్చు, కాని ఇది తరచుగా పన్ను లేదా ఖాతా జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది. మరింత అకాల పంపిణీ 59.5 ఏళ్లలోపు లబ్ధిదారునికి చెల్లించే IRA, అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక లేదా పన్ను-వాయిదా వేసిన యాన్యుటీ నుండి తీసుకోబడినది. సాంప్రదాయ IRA అంటే ఏమిటి? సాంప్రదాయిక IRA (వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా) పన్ను-వాయిదా వేయగల వృద్ధికి దారితీసే పెట్టుబడుల వైపు పన్ను పూర్వ ఆదాయాన్ని వ్యక్తులను అనుమతిస్తుంది. 401 (కె) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి? 401 (కె) ప్రణాళిక అనేది పన్ను-ప్రయోజనకరమైన, నిర్వచించిన-సహకారం విరమణ ఖాతా, ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్‌లోని ఒక విభాగానికి పేరు పెట్టబడింది. మీరు ఉద్యోగాలను మార్చాల్సిన అవసరం ఉన్నపుడు సహా అవి ఎలా పనిచేస్తాయో తెలుసుకోండి. మరింత ఇన్-సర్వీస్ ఉపసంహరణ నిర్వచనం కొన్ని పదవీ విరమణ పధకాల క్రింద సేవ ఉపసంహరణలు అనుమతించబడతాయి, అయితే ఉద్యోగి ఇప్పటికీ ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేసే యజమాని కోసం పనిచేస్తాడు. రోత్ ఐఆర్ఎకు పూర్తి గైడ్ రోత్ ఐఆర్ఎ అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతా, ఇది మీ డబ్బును పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. కొంతమంది పదవీ విరమణ సేవర్లకు సాంప్రదాయ IRA కంటే రోత్ IRA ఎందుకు మంచి ఎంపిక అని తెలుసుకోండి. మరింత