ఐఆర్ఎస్ ఫారం షెడ్యూల్ బి ని ఎవరు పూరించాలి?

IRS షెడ్యూల్ B అనేది పన్నుల షెడ్యూల్, ఇది అమెరికన్ పన్ను చెల్లింపుదారులకు వడ్డీ మరియు డివిడెండ్లపై ఆదాయపు పన్నును లెక్కించడానికి సహాయపడుతుంది.

కీ టేకావేస్

• షెడ్యూల్ B అనేది ఒక ఐఆర్ఎస్ పన్ను రూపం, ఇది పన్ను చెల్లింపుదారుడు సంవత్సరానికి వడ్డీ ఆదాయం మరియు / లేదా సాధారణ డివిడెండ్లను పొందినట్లయితే పూర్తి చేయాలి. షెడ్యూల్ బి కూడా తక్కువ సాధారణ ఆసక్తిని లేదా కార్పొరేట్ పంపిణీలను వ్యక్తులకు నివేదించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. విస్తృతంగా అందుబాటులో ఉంది పన్ను సాఫ్ట్‌వేర్ షెడ్యూల్ B ని కలిగి ఉంటుంది మరియు దాని లెక్కలను ఆటోమేట్ చేస్తుంది కాబట్టి అవి మీ 1040 లో సరిగ్గా కనిపిస్తాయి.

వడ్డీ మరియు డివిడెండ్

సంవత్సరంలో, 500 1, 500 కంటే ఎక్కువ పన్ను చెల్లించదగిన వడ్డీ మరియు / లేదా సాధారణ డివిడెండ్లను పొందే పన్ను చెల్లింపుదారులు IRS ఫారం షెడ్యూల్ B ని పూరించాలి, ఇది IRS ఫారం 1040 తో పాటు ఉంటుంది.

షెడ్యూల్ B కి పన్ను చెల్లింపుదారుడు ప్రతి చెల్లింపుదారుడి పేరు (పెట్టుబడి సంస్థ లేదా బ్యాంక్ వంటివి) మరియు ప్రతి చెల్లింపుదారుడి నుండి పొందిన వడ్డీ లేదా డివిడెండ్ల మొత్తాన్ని అందించాలి. సమాచార పన్ను చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా ఫారం షెడ్యూల్ B పై రిపోర్ట్ చేస్తారు, సాధారణంగా చెల్లింపుదారుడు IRS కు రిపోర్ట్ చేస్తారు, పన్ను చెల్లింపుదారునికి పంపిన కాపీతో, వడ్డీ కోసం 1099-INT ఫారమ్‌ను ఉపయోగించి మరియు డివిడెండ్ల కోసం 1099-DIV ఫారమ్‌ను ఉపయోగిస్తారు. పన్ను చెల్లింపుదారులు ఐఆర్‌ఎస్‌కు అందుకున్న వడ్డీ మరియు డివిడెండ్‌లను తప్పక నివేదించాలి ఎందుకంటే ఈ ఆదాయ వనరులు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి.

ఫారం 1099-INT లో చూపిన పన్ను మినహాయింపు వడ్డీని నివేదించడానికి షెడ్యూల్ B ను ఉపయోగించకూడదు; ఆ సమాచారం ఫారం 1040 లో నివేదించబడాలి.

షెడ్యూల్ B కి తక్కువ సాధారణ కారణాలు

పన్ను చెల్లింపుదారులు షెడ్యూల్ B ని పూరించడానికి ఇతర, తక్కువ సాధారణ కారణాలు ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉన్నాయి:

• రుణగ్రహీత ఆస్తిని వారి వ్యక్తిగత నివాసంగా ఉపయోగిస్తున్న విక్రేత-ఫైనాన్స్డ్ తనఖా నుండి వచ్చిన వడ్డీ ఆదాయాన్ని నివేదించడానికి. సంపాదించిన బాండ్ వడ్డీని నివేదించడానికి. ఫారం 1099-OID లో నివేదించబడిన దాని కంటే తక్కువ మొత్తంలో బాండ్ యొక్క అసలు ఇష్యూ డిస్కౌంట్‌ను నివేదించడానికి. తగ్గించడానికి బాండ్ యొక్క రుణ విమోచన ప్రీమియం మొత్తం ద్వారా బాండ్‌పై వడ్డీ ఆదాయం. 1989 తర్వాత జారీ చేసిన సిరీస్ EE లేదా సిరీస్ I US పొదుపు బాండ్ల నుండి వడ్డీని మినహాయించటానికి. ఆసక్తి లేదా సాధారణ డివిడెండ్లను నామినీగా స్వీకరించడానికి (మరొకరి తరపున) ఒక విదేశీ ఖాతాపై ఆర్థిక ఆసక్తిని లేదా సంతకం అధికారాన్ని నివేదించడానికి. ఒక విదేశీ ట్రస్ట్ నుండి పంపిణీని నివేదించడానికి, మంజూరు చేసేవారు లేదా బదిలీ చేసేవారు.

బాటమ్ లైన్

చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఏడాది వ్యవధిలో డిపాజిట్లపై వడ్డీని జమ చేసే బ్యాంకు ఖాతాను ఉంచకుండా షెడ్యూల్ బి అవసరం. పెట్టుబడిదారులు ఎప్పటికప్పుడు డివిడెండ్లను కూడా పొందవచ్చు. టాక్స్ సాఫ్ట్‌వేర్ షెడ్యూల్ బి అవసరమా అని నిర్ణయించే ప్రక్రియను సరళీకృతం చేస్తుంది మరియు అవసరమైతే ఫారమ్‌ను సరిగ్గా పూర్తి చేస్తుంది. షెడ్యూల్ B నుండి వచ్చిన మొత్తాలు 1040 ఫారమ్‌కు బదిలీ చేయబడతాయి, ఇక్కడ అవి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయ గణనలో చేర్చబడతాయి.

షెడ్యూల్ B ని దాఖలు చేయడానికి పన్ను చెల్లింపుదారుడు అవసరమయ్యే కొన్ని పరిస్థితులకు ఇతర రూపాలను దాఖలు చేయడం కూడా అవసరం. ఉదాహరణకు, విదేశీ ఖాతాలు లేదా ట్రస్టులతో పన్ను చెల్లింపుదారులు ఫారం 8938, పేర్కొన్న విదేశీ ఆర్థిక ఆస్తుల ప్రకటనను సమర్పించాల్సి ఉంటుంది.