వారి కార్పొరేట్ 401 (కె) ప్రణాళికలలో పాల్గొనే ఉద్యోగులు సంస్థను విడిచిపెట్టినప్పుడు వారికి కొన్ని విభిన్న ఎంపికలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. వారు ఎదుర్కొనే పన్ను పరిణామాలు వారు ఎంచుకున్న ఎంపికపై ఆధారపడి ఉంటాయి. ఈ రకమైన లావాదేవీలను నియంత్రించే నియమాలు కొంత క్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో పరిమితం చేయబడతాయి. మీ పదవీ విరమణ ప్రణాళికను గణనీయంగా దెబ్బతీసే ఖరీదైన పన్ను లోపాలను నివారించడానికి ఈ నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
కీ టేకావేస్
- మీ యజమానిని విడిచిపెట్టిన తర్వాత మీరు మీ 401 (కె) ను క్యాష్ అవుట్ చేస్తే, మీరు పన్నులకు లోబడి ఉంటారు మరియు ముందస్తు ఉపసంహరణ ఫీజులకు లోబడి ఉంటారు. మీరు మీ నిధులను మీ మాజీ యజమాని యొక్క 401 (కె) లో వదిలివేస్తే, మీరు పన్నులు లేదా ఫీజులు చెల్లించరు, కానీ మీరు ఇకపై ప్రణాళికకు సహకారం అందించలేరు.మీరు మీ నిధులను IRA లేదా మీ కొత్త యజమాని స్పాన్సర్ చేసిన 401 (k) ప్రణాళికలోకి తీసుకుంటే, మీరు ఎప్పుడైనా నిర్వహించకుండా ఒక ప్రణాళిక నుండి మరొక ప్రణాళికకు నేరుగా చేయాలి. డబ్బు, సంభావ్య పన్నులు మరియు ముందస్తు ఉపసంహరణ రుసుములను నివారించడానికి.
మూడు ఎంపికలు
401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు తమ యజమానులను విడిచిపెట్టిన తర్వాత ఎంచుకోవడానికి మూడు సాధారణ ప్రత్యామ్నాయాలు ఉన్నాయి. ప్రతి ఎంపికకు భిన్నమైన పన్ను నియమాలు ఉన్నాయి.
1. క్యాష్ అవుట్
401 (కె) లేదా ఇతర పదవీ విరమణ పథకం నుండి డబ్బు తీసుకునేటప్పుడు ఇది చాలా సరళమైన ఎంపిక. ప్లాన్ నుండి చెక్ నేరుగా ప్లాన్ యజమానికి చెల్లించబడుతుంది లేదా లేకపోతే నేరుగా యజమాని యొక్క బ్యాంక్ లేదా రిటైల్ పెట్టుబడి ఖాతాలో జమ చేయబడుతుంది.
ఇది కూడా చాలా ఖరీదైన ఎంపిక, ఎందుకంటే పాల్గొనేవారు ఉపసంహరించుకున్న బ్యాలెన్స్‌పై సాధారణ ఆదాయ రేట్ల వద్ద పన్ను చెల్లించాలి. 59½ ఏళ్లలోపు పాల్గొనేవారు నిధుల ప్రారంభ ఉపసంహరణకు అదనంగా 10% జరిమానాను ఎదుర్కొంటారు. మీరు రాష్ట్ర పన్నులకు కారణమైనప్పుడు, పాల్గొనేవారు ఏ పన్ను పరిధిని బట్టి మొత్తం పన్ను బిల్లు సులభంగా 45% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ చేరుతుంది.
ఏదేమైనా, ఈ ఎంపిక యొక్క నిజమైన వ్యయం పన్ను-రహిత లేదా పన్ను-వాయిదా వేయడం కొనసాగించడానికి ఆ డబ్బుకు కోల్పోయిన అవకాశం నుండి వస్తుంది, మరియు ఇది పాల్గొనేవారి గూడు గుడ్డును అతని లేదా ఆమె తరువాతి సంవత్సరాల్లో పదుల లేదా వందల వేల డాలర్ల ద్వారా తగ్గించగలదు..
2. ఒంటరిగా వదిలేయండి
ఇది స్పష్టంగా సరళమైన ఎంపిక, ఎందుకంటే పాల్గొనేవారు ఏమీ చేయరు మరియు మాజీ యజమాని యొక్క ప్రణాళిక సంరక్షకుడితో ప్రణాళికను వదిలివేస్తారు. ఈ ఎంపికకు పన్ను పరిణామాలు లేవు. అయితే, మీరు ప్రణాళికకు రచనలు చేయడం కొనసాగించలేరు.
3. రోల్ ఇట్ ఓవర్
మాజీ ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు చేసే సాధారణ ఎంపిక ఇది. ఈ మార్గాన్ని ఎంచుకునే వారు తమ డబ్బును మరో 401 (కె) కు పంపమని ప్లాన్ కస్టోడియన్‌ను నిర్దేశిస్తారు-వారు ఇతర కంపెనీల నుండి రోల్‌ఓవర్లను అంగీకరించే ప్రణాళికను అందించే సంస్థలో ఉద్యోగం పొందినట్లయితే-లేకపోతే ఐఆర్‌ఎకు పంపండి.
మీరు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్ చేసిన తర్వాత, మీరు మరొకదాన్ని 12 నెలలు అమలు చేయలేరు.
రోల్‌ఓవర్ నిధులు పాల్గొనేవారికి చెక్ రూపంలో వస్తే, ఆ చెక్ తదుపరి ప్రణాళిక లేదా ఖాతా సంరక్షకుడికి ఇవ్వబడుతుంది మరియు పాల్గొనేవారికి కాదు. పాల్గొనేవారికి ఆ సంరక్షకుడి వద్ద డబ్బు జమ చేయడానికి 60 రోజులు ఉంటుంది. పాల్గొనేవారు దీన్ని చేయడంలో విఫలమైతే, చెక్ మొత్తం మొత్తం అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) చేత పంపిణీ చేయబడుతుంది మరియు వర్తించే అన్ని పన్నులు మరియు జరిమానాలకు లోబడి ఉంటుంది.
ఈ గందరగోళాన్ని నివారించాలనుకునే వారు డబ్బును నేరుగా కొత్త ప్లాన్ లేదా ఖాతాలోకి తీసుకురావడానికి ఎన్నుకోవడం ద్వారా చేయవచ్చు, ఈ ప్రక్రియలో పాల్గొనేవారికి ఎటువంటి చెక్ మెయిల్ చేయబడదు. ఈ కారణంగా, చాలా మంది ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్లు మరియు రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ నిపుణులు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్లపై ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్లను ఆమోదిస్తారు.
పరోక్ష 401 (కె) ప్లాన్ రోల్‌ఓవర్‌ను ఎన్నుకునే వారు అదనపు పరిమితిని ఎదుర్కొంటారు: వారు 12 నెలల వ్యవధిలో ఒకసారి మాత్రమే చేయగలరు. ఒక సంవత్సరం ముగిసేలోపు వారు దీన్ని మళ్ళీ చేస్తే, రెండవ రోల్‌ఓవర్ యొక్క మొత్తం బ్యాలెన్స్ పంపిణీగా లెక్కించబడుతుంది. ఈ సమయ పరిమితిని ప్రతి పరోక్ష రోల్‌ఓవర్ మధ్య తప్పక తీర్చాలి మరియు క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి వెళ్ళదు.
మీరు పాత ఉద్యోగి అయితే, మీ మునుపటి యజమాని యొక్క 401 (కె) ను మీ కొత్త యజమాని యొక్క ప్రణాళికలోకి తీసుకురావడం వలన మీరు 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో అక్కడ పనిచేస్తుంటే ఆ డబ్బుపై అవసరమైన కనీస పంపిణీల నుండి మిమ్మల్ని రక్షిస్తుంది.
మినహాయింపులు
59½ కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న పాల్గొనేవారు 401 (కె) లేదా ఇతర అర్హత గల ప్రణాళికల నుండి చాలా ఉపసంహరణలు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉన్నప్పటికీ, ఈ నియమానికి ఐదు మినహాయింపులు ఉన్నాయి. కింది సందర్భాలలో జరిమానా రహిత ఉపసంహరణలు అనుమతించబడతాయి:
- అతని లేదా ఆమె మరణం తరువాత పాల్గొనేవారి ఎస్టేట్కు చేసిన ఐఆర్ఎస్ డిస్ట్రిబ్యూషన్లకు పన్నులు తిరిగి చెల్లించడానికి ఉపయోగించే ఉపసంహరణలు, శాశ్వతంగా వికలాంగులుగా మారిన పాల్గొనేవారికి చేసిన పంపిణీలు, పాల్గొనేవారు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఖర్చులో 10% మించి చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు చెల్లించడానికి పాల్గొనేవారు తీసుకున్న పంపిణీ ఆ సంవత్సరానికి ఆదాయం IRS చేత ఆమోదించబడిన గణనీయమైన సమాన ఆవర్తన చెల్లింపుల శ్రేణిలో భాగంగా తీసుకున్న పంపిణీలు
NUA నియమం
వారి 401 (కె) ప్రణాళికలో తమ కంపెనీ స్టాక్ యొక్క వాటాలను కొనుగోలు చేసిన ఉద్యోగులు, కొన్ని నిబంధనలను పాటించినంత వరకు, వారి మిగిలిన ప్లాన్ బ్యాలెన్స్‌లను రోల్ చేసినప్పుడు వారి షేర్లపై అనుకూలమైన పన్ను చికిత్స పొందటానికి అర్హులు. నికర అవాస్తవిక ప్రశంస (ఎన్‌యుఎ) నియమం ఉద్యోగులు తమ ప్రణాళికల్లోని అన్ని వాటాలను రోల్‌ఓవర్ సమయంలో ఒకే లావాదేవీలో విక్రయించడానికి మరియు కలిగి ఉన్న అన్ని వాటాల లాభాలపై తక్కువ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటును చెల్లించడానికి అనుమతిస్తుంది. రోజుకు కనీసం ఒక సంవత్సరం పాటు.
ఈ నియమం కాలక్రమేణా తమ కంపెనీ ప్రణాళికలో పెద్ద సంఖ్యలో వాటాలను కూడబెట్టిన ఉద్యోగుల మొత్తం పన్ను బిల్లును గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది. వారి 401 (కె) ప్రణాళికలలో కంపెనీ వాటాలను కలిగి ఉన్నవారికి దీనిని ఉపయోగించకూడదనే కారణం ఎప్పుడూ లేదు.
బాటమ్ లైన్
401 (కె) రోల్‌ఓవర్‌ల కోసం పన్ను నియమాలు ఎన్నుకునేవారికి నగదు పంపిణీ తీసుకోవటానికి లేదా వారి ప్లాన్ బ్యాలెన్స్‌లను వారు ఉన్న చోట వదిలివేయడానికి చాలా సులభం. వారి ప్రణాళిక బ్యాలెన్స్‌ల యొక్క పన్ను-ప్రయోజనకరమైన స్థితిని కాపాడుకోవాలని నిర్ణయించుకునే వారి నియమాలు కొన్ని సందర్భాల్లో కొంత క్లిష్టంగా ఉంటాయి, అయితే ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌ను ఎంచుకోవడం సాధారణంగా పాల్గొనేవారికి ఏదైనా సంభావ్య పన్ను ఆపదలను స్పష్టంగా తెలియజేస్తుంది. 401 (కె) ప్రణాళికల కోసం పన్ను నిబంధనలపై మరింత సమాచారం కోసం, ఐఆర్ఎస్ వెబ్‌సైట్‌ను సందర్శించండి లేదా మీ రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ కస్టోడియన్ లేదా ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించండి.
