5

సాధారణంగా, 5 సంవత్సరాల నియమం ఒక IRA నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకోవటానికి సంబంధించినది. ఏదేమైనా, అనేక రకాల ఐదేళ్ల నియమాలు వాస్తవానికి ఉన్నాయి. రెండు ప్రత్యేకంగా రోత్ IRA లకు వర్తిస్తాయి: నిధులను ఉపసంహరించుకునే ముందు వేచి ఉండే కాలం. మరొకటి రోత్ లేదా సాంప్రదాయక వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ల నుండి నిధుల పంపిణీ షెడ్యూల్‌కు సంబంధించినది.

కీ టేకావేస్

• 5 సంవత్సరాల నియమం IRA ల నుండి ఉపసంహరణతో వ్యవహరిస్తుంది. 5 సంవత్సరాల నియమాల సమితి రోత్ IRA లకు వర్తిస్తుంది, ఆదాయాలు లేదా మార్చబడిన నిధులను ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకునే ముందు వేచి ఉండే కాలాన్ని నిర్దేశిస్తుంది. మరొక 5 సంవత్సరాల నియమం వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లకు వర్తిస్తుంది, రెండూ సాంప్రదాయ మరియు రోత్స్. నాన్-స్పౌసల్ లబ్ధిదారులు ఐదేళ్ల షెడ్యూల్‌లో పంపిణీలను తీసుకోవాలని ఇది నిర్దేశిస్తుంది.

రోత్ IRA ల కోసం 5 సంవత్సరాల నియమం యొక్క ప్రాథమికాలు

సంపాదన

రోత్ IRA కు విరాళాలు ఎప్పుడైనా అసలు ఖాతాదారునికి పంపిణీ చేయబడతాయి. అయితే, పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లించకుండా మీ రోత్ నుండి వచ్చే ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవడానికి మీకు 59½ సంవత్సరాలు మరియు ఖాతా 5 సంవత్సరాలు ఉండాలి. మీరు ఇప్పటికే 59½ అయినప్పటికీ, మీరు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు రోత్‌ను స్థాపించి ఉంచాలి. ఒక్కమాటలో చెప్పాలంటే, రోత్స్‌కు 5 సంవత్సరాల నియమం.

5 సంవత్సరాల నియమం మీరు మీ ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకునేటప్పుడు మాత్రమే పరిమితం చేస్తుంది మీ రోత్ IRA నుండి . అంటే మీ రోత్ పెట్టుబడులు సేకరించిన వడ్డీ, డివిడెండ్, మూలధన లాభాలు మరియు ఇతర ఆదాయాలు. (విరాళాలు పరిమితం కాదు ఎందుకంటే అవి మీ పన్ను తర్వాత వచ్చిన డబ్బు నుండి వచ్చాయి you మీరు వాటిని మీ రోత్‌లో జమ చేసినప్పుడు మీకు తగ్గింపు రాలేదు. అందువల్ల, ఐఆర్‌ఎస్ చెప్పింది, మీరు ఎప్పుడైనా మరియు మీకు కావలసిన వయస్సులో మీ రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు, ఎటువంటి జరిమానా లేదా పన్నులు లేకుండా.)

5 సంవత్సరాల గడియారం ఏదైనా రోత్ ఐఆర్ఎకు మీ మొదటి సహకారంతో టిక్ చేయడం ప్రారంభిస్తుంది-మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకోవాల్సిన అవసరం లేదు. సాంప్రదాయ IRA నుండి రోత్ IRA కు మార్చడానికి క్లాక్ నియమం వర్తిస్తుంది.

మార్పిడులు

సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చడం నుండి ప్రిన్సిపాల్ పంపిణీ జరిమానా రహితంగా ఉందా అని రెండవ 5 సంవత్సరాల నియమం నిర్ణయిస్తుంది. (మార్పిడి తర్వాత మీరు పన్నులు చెల్లిస్తారు.)

ప్రతి మార్పిడికి దాని స్వంత 5 సంవత్సరాల వ్యవధి ఉంది, కాని ఐఆర్ఎస్ నియమాలు పురాతన మార్పిడులను మొదట ఉపసంహరించుకుంటాయి. రోత్ IRA ల కోసం ఉపసంహరణ క్రమం మొదట రచనలు, తరువాత మార్పిడులు మరియు తరువాత ఆదాయాలు.

5 సంవత్సరాల నియమాన్ని ఉల్లంఘించడం

వారసత్వ IRA ల కోసం 5 సంవత్సరాల నియమం యొక్క ప్రాథమికాలు

వారసత్వంగా వచ్చిన IRA నుండి పంపిణీలను తీసుకునేటప్పుడు లబ్ధిదారులకు ఉన్న అనేక ఎంపికలలో ఒకదానికి ఐదేళ్ల నియమం వర్తిస్తుంది. ఇది సాంప్రదాయ IRA లేదా రోత్ IRA అయినా, వారసులు ఖాతా నుండి వార్షిక కేటాయింపులను తీసుకోవాలి, అవసరమైన కనీస పంపిణీలు అని పిలుస్తారు.

యజమాని మరణించిన సమయంలో అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) స్వీకరించడం ప్రారంభించినట్లయితే, లబ్ధిదారుడు లెక్కించినట్లుగా పంపిణీలను స్వీకరించడం కొనసాగించాలి లేదా వారి స్వంత ఆయుర్దాయం ఆధారంగా కొత్త షెడ్యూల్‌ను సమర్పించాలి. యజమాని ఇంకా RMD షెడ్యూల్‌ను ఎన్నుకోకపోతే లేదా 72 ఏళ్లు నిండి ఉండకపోతే (2020 నాటికి RMD లు ప్రారంభమయ్యే వయస్సు), IRA యొక్క లబ్ధిదారుడికి నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి ఐదేళ్ల విండో ఉంటుంది, అది ఆదాయానికి లోబడి ఉంటుంది పన్నులు.

ఈ నియమం నాన్-స్పౌసల్ లబ్ధిదారులకు వర్తిస్తుంది. జీవిత భాగస్వాములకు ఎక్కువ సౌలభ్యం ఉంటుంది; వారు ఇప్పటికే ఉన్న IRA ని వారి పేరులోకి బదిలీ చేయవచ్చు మరియు వారు RMD- వయస్సు వచ్చే వరకు పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు.

ఒక SEP-IRA మరియు ఒక సాధారణ IRA వారసత్వంగా వచ్చినప్పుడు సాంప్రదాయ IRA గా వర్గీకరించబడతాయి. రోత్ IRA లు రోత్ IRA లుగా ఉంటాయి.

ఐదేళ్ల నియమం లబ్ధిదారులకు పన్ను లేకుండా నిధులను ఉపసంహరించుకునే అవకాశాన్ని కల్పిస్తుంది. ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 నాటికి, ఐదేళ్ల విండో ముగిసే సమయానికి, గ్రహీత వారసత్వంగా వచ్చిన ఖాతా నుండి అన్ని నిధులను తీసివేసి ఉండాలి.

సాంప్రదాయ IRA ల కోసం 5 సంవత్సరాల నియమం

5 సంవత్సరాల నియమం ప్రకారం, లబ్ధిదారుడు 59 distribution కంటే ముందే తయారుచేసినప్పటికీ, ఏదైనా పంపిణీపై సాధారణ 10% ఉపసంహరణ జరిమానాను ఎదుర్కోరు. అయితే, నిధులపై, లబ్ధిదారుడి సాధారణ పన్ను రేటు వద్ద ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి.

IRA యొక్క క్రొత్త యజమాని అన్ని నిధులను వారి పేరుతో మరొక ఖాతాలోకి రోల్ చేయవచ్చు లేదా ఒకే మొత్తంలో నగదు చేయవచ్చు లేదా కలయిక చేయవచ్చు. 5 సంవత్సరాల విండోలో, గ్రహీతలు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ఖాతాకు తోడ్పడటం కొనసాగించవచ్చు. ఆ ఐదేళ్ళు ముగిసినప్పుడు, లబ్ధిదారుడు అన్ని ఆస్తులను ఉపసంహరించుకోవలసి ఉంటుంది.

రోత్ IRA లకు 5 సంవత్సరాల నియమం

రోత్ IRA కూడా ఐదేళ్ల వారసత్వ నియమానికి లోబడి ఉంటుంది. యజమాని మరణించిన ఐదవ వార్షికోత్సవాన్ని కలిగి ఉన్న సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA యొక్క మొత్తం విలువను లబ్ధిదారుడు ద్రవపదార్థం చేయాలి.

ముఖ్యంగా, ఐదేళ్ల కాలంలో RMD లు అవసరం లేదు. ఉదాహరణకు, రాన్ 2021 లో మరణిస్తాడు, తన రోత్ IRA ను తన కుమార్తె రామోనాకు వదిలివేస్తాడు. ఆమె ఐదేళ్ల చెల్లింపును ఎంచుకుంటే, ఆమె 2024 డిసెంబర్ 31 లోపు అన్ని ఆస్తులను పంపిణీ చేయాలి.

లబ్ధిదారుడు ఐదేళ్ళకు పైగా ఉన్న వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ ఐఆర్ఎ నుండి పంపిణీలను తీసుకుంటుంటే, అన్ని పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఇంకా, పన్ను రహిత పంపిణీ ఆదాయాలు లేదా ప్రిన్సిపాల్‌తో తయారవుతుంది. ఐదేళ్ల మార్కును అందుకోని ఫండ్ యొక్క లబ్ధిదారులకు, ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవడం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది, కాని ప్రిన్సిపాల్ అన్‌టాక్స్ చేయబడదు.

ఒక ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, అసలు IRA ఖాతాదారుడు 70½ ఏళ్ళకు ముందే మరణించాడని అనుకుందాం, కాని మూడేళ్ల క్రితం మాత్రమే ఖాతాను స్థాపించాను. ఈ దృష్టాంతంలో, లబ్ధిదారుడు పన్నులు చెల్లించకుండా రోత్ ఐఆర్ఎ పెట్టుబడులపై ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవడానికి రెండు అదనపు సంవత్సరాలు వేచి ఉండాలి. ఈ నిబంధన కొన్ని తీవ్రమైన సమస్యలను లేవనెత్తుతుంది, ఎందుకంటే, ఐదేళ్ల పాలనలో, అసలు ఖాతాదారుడి మరణం తరువాత ఐదేళ్ళలోపు అన్ని ఆస్తులను వారసత్వంగా వచ్చిన IRA నుండి తొలగించాలి.

వారసత్వంగా వచ్చిన రోత్ IRA నుండి పంపిణీలను తీసుకోవటానికి మరియు వారి పరిస్థితికి బాగా సరిపోయేదాన్ని ఎన్నుకునేటప్పుడు లబ్ధిదారులు తమ వద్ద ఉన్న అన్ని ఎంపికలను అన్వేషించాలి. పై ఉదాహరణలో, లబ్ధిదారుడు 5 సంవత్సరాల ప్రణాళికను ఉపయోగించకుండా తన ఆయుర్దాయం ఆధారంగా పంపిణీలను ఎంచుకోవచ్చు.

ఐదేళ్ల పాలన కోసం రేషనల్

రోత్ IRA లు ఒక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా. పదవీ విరమణ కోసం పొదుపు చేయడం మరియు పెట్టుబడి పెట్టడం తప్ప మరేదైనా వాటిని ఉపయోగించడం వారి ప్రయోజనాన్ని ఓడిస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు తమ ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకునే ముందు కనీసం ఐదేళ్ళు వేచి ఉండాల్సిన నిబంధనను ఏర్పాటు చేయడం రోత్ ఐఆర్‌ఏలు దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల కోసం రూపొందించబడ్డాయి మరియు ప్రయోజనాలతో కూడిన పొదుపు ఖాతాగా పరిగణించరాదు - సెక్సీ పన్ను రహిత వృద్ధి. రోత్‌ను స్థాపించిన శాసనసభ్యులు ఐదేళ్ల నిరీక్షణ ప్రజలను దుర్వినియోగం చేయకుండా నిరోధించడంలో సహాయపడుతుందని భావించారు.

వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ల విషయానికొస్తే, ఐదేళ్ల షెడ్యూల్ IRS నుండి రాజీ. IRA లను స్వాధీనం చేసుకోలేకపోతే అవి బాగా ప్రాచుర్యం పొందవని ఇది అర్థం చేసుకుంటుంది; వాటిని దాటితే లబ్ధిదారులకు పన్ను భారం ఏర్పడుతుంది. అదే సమయంలో, ఈ వారసులు ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చిన వారు కాదు, మరియు ఐఆర్ఎస్ చెల్లించాల్సిన పన్ను ఆదాయాన్ని కోల్పోవటానికి ఇష్టపడదు, ముఖ్యంగా సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎలపై. అందువల్ల, ఐదేళ్ల ప్రణాళిక ప్రకారం లేదా లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా ఒక నిధుల ప్రకారం నిధులను ఉపసంహరించుకోవాలని ఆదేశం.