విషయ సూచిక
- 1: ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాలు: రోల్‌ఓవర్ అర్హత లేదు
- 2. ఆర్‌ఎమ్‌డిల సముదాయము
- 3. RMD సంవత్సరంలో IRA బదిలీలు
- 4. మరణం మరియు విడాకులు మరియు RMD
- 5. కుటుంబ-లక్షణ నియమం
- 6. IRA కస్టోడియన్ రిపోర్టింగ్
- బాటమ్ లైన్
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మీరు 70½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న తర్వాత మీ పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. ఇది చాలా సరళంగా అనిపిస్తుంది, కానీ, దురదృష్టవశాత్తు, ఈ పంపిణీలను లెక్కించడం కొన్నిసార్లు గమ్మత్తైనది. పన్ను నిపుణుడు ఖచ్చితంగా మీకు సహాయపడగలడు, ఐఆర్ఎస్ జరిమానాలను నివారించడానికి నియమాలను మీరే తెలుసుకోవడం మంచిది. RMD లెక్కలను ప్రభావితం చేసే ఆరు కీలక నియమాలను ఇక్కడ చూడండి.
కీ టేకావేస్
- ఏ సంవత్సరంలోనైనా మీ IRA నుండి మొదటి పంపిణీని ఆ సంవత్సరానికి మీ RMD లో భాగంగా పరిగణిస్తారు. మీకు అనేక IRA లు ఉంటే, మీరు ప్రతిదానికి RMD మొత్తాలను ఒకే మొత్తంలో మిళితం చేసి ఒకే ఖాతా నుండి తీసుకోవచ్చు.మీ ఖాతా సంరక్షకుడు సాధారణంగా ఒక RMD చెల్లించాల్సి ఉందని మీకు చెప్పాల్సిన అవసరం ఉంది, కానీ ఇది మీ కోసం మొత్తాన్ని లెక్కించాల్సిన అవసరం లేదు.
1. ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాలు: రోల్‌ఓవర్ అర్హత లేదు
RMD లను సూచించే మొత్తాలను వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి మార్చకూడదు మరియు రోత్ IRA గా మార్చలేము. మీరు మీ RMD ని రోల్ చేస్తే లేదా మార్చినట్లయితే, ఇది పన్నులు మరియు జరిమానాలను నివారించడానికి ఒక నిర్దిష్ట సమయం నుండి ఖాతా నుండి తీసివేయవలసిన అదనపు సహకారం వలె పరిగణించబడుతుంది.
మీ ఐఆర్‌ఎ నుండి ఏ సంవత్సరానికి RMD మొదటి పంపిణీ ఆ సంవత్సరానికి మీ RMD లో భాగంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు అందువల్ల రోల్‌ఓవర్ అర్హత లేదు. “మీరు 70 సంవత్సరాల వయస్సు తర్వాత ఐఆర్‌ఎను రోల్ చేయాలని నిర్ణయించుకుంటే జాగ్రత్తగా ఉండండి. మొదట మీ పంపిణీని తీసుకోండి! ”అని చార్లీస్టన్, ఎస్సీ శివారులో ఉన్న మనీ కోచ్ వ్యవస్థాపకుడు పాట్రిక్ ట్రావర్స్ చెప్పారు.
ఉదాహరణ
మేరీ 2019 లో 70 ఏళ్ళకు చేరుకుంది. 2019 కోసం ఆమె RMD $ 15, 000. మేరీకి 2019 మొదటి RMD సంవత్సరం కాబట్టి, ఆమె 2019 కొరకు RMD తీసుకోవడానికి 2020 ఏప్రిల్ 1 వరకు వేచి ఉండవచ్చు. 2019 లో మేరీ తన IRA నుండి, 000 7, 000 పంపిణీని అందుకుంది. మేరీ తన 2019 ఆర్‌ఎమ్‌డిని 2020 ఏప్రిల్ 1 వరకు తీసుకోవలసిన అవసరం లేనప్పటికీ, 2019 లో ఆమె అందుకున్న మొత్తాన్ని రోల్ చేయలేము, ఎందుకంటే ఇది 2019 కోసం ఆమె ఆర్‌ఎమ్‌డికి ఆపాదించబడింది.
పూర్తి RMD మొత్తాన్ని పంపిణీ చేసే వరకు RMD చెల్లించాల్సిన సంవత్సరంలో పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం RMD లో భాగంగా పరిగణించబడుతుంది. మేరీ $ 17, 000 పంపిణీని తీసుకుంటే, RMD మొత్తానికి ($ 2, 000) మించిన మొత్తం రోల్‌ఓవర్ అర్హత పొందుతుంది, ఎందుకంటే సంవత్సరానికి ఆమె RMD ఇప్పటికే సంతృప్తికరంగా ఉండేది.
2. ఆర్‌ఎమ్‌డిల సముదాయము
ఉదాహరణ
75 ఏళ్ల రిటైర్ అయిన సామ్‌కు రెండు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఏలు, రెండు 403 (బి) ఖాతాలు ఉన్నాయి. సామ్ లాభాల భాగస్వామ్య ప్రణాళికలో మరియు గత యజమానులతో 401 (కె) ప్రణాళికలో ఆస్తులను కలిగి ఉంది. సామ్ యొక్క ప్రతి పదవీ విరమణ ఖాతాలకు RMD మొత్తం ఈ క్రిందివి అని చెప్పండి:
IRA No. 1: $ 15, 000
IRA No. 2: $ 8, 000
403 (బి) నం 1: $ 6, 000
403 (బి) నం 2:, 500 4, 500
లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక ఖాతా: $ 10, 000
401 (కె) ఖాతా: $ 12, 000
సామ్ తన వివిధ ఖాతాల ఎంపికలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:
- IRA No. 1 మరియు IRA No. 2 కోసం, సామ్ ప్రతి IRA ఖాతా నుండి ప్రతి మొత్తాన్ని తీసుకోవచ్చు, మొత్తాలను మొత్తంగా తీసుకోవచ్చు మరియు ఒక IRA నుండి డబ్బు తీసుకోవచ్చు లేదా ప్రతి IRA ఖాతాల నుండి కలిపిన మొత్తంలో కొంత భాగాన్ని తీసుకోవచ్చు (ఉన్నంత వరకు మొత్తం పూర్తి RMD అవసరానికి సమానం కాబట్టి). 403 (బి) నం 1 మరియు 403 (బి) నం 2. సామ్ ప్రతి 403 (బి) ఖాతా నుండి మొత్తాన్ని తీసుకోవచ్చు, మొత్తాలను తీసుకొని ఒక 403 (బి) ఖాతా నుండి తీసుకోవచ్చు లేదా కొంత భాగాన్ని తీసుకోవచ్చు. ప్రతి 403 (బి) ఖాతాల నుండి కలిపి మొత్తం (మొత్తం పూర్తి RMD అవసరానికి సమానం ఉన్నంత వరకు). లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక కోసం మరియు 401 (కె). లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక ఖాతా నుండి $ 10, 000 మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయాలి మరియు 401 (కె) ఖాతా నుండి $ 12, 000 మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయాలి. ఈ మొత్తాలను కలపడం సాధ్యం కాదు.
3. RMD సంవత్సరంలో IRA బదిలీలు
మీరు RMD చెల్లించాల్సి ఉన్నప్పటికీ, మీ మొత్తం IRA బ్యాలెన్స్‌ను బదిలీ చేయవచ్చు, మీరు స్వీకరించే IRA నుండి RMD ను వర్తించే గడువులోగా తీసుకుంటే. మీ కొత్త IRA యొక్క సంరక్షకుడికి పాత IRA తో అనుబంధించబడిన RMD కారణం కాదని తెలియకపోవచ్చు, అది ఖచ్చితంగా ఉందని మీరు గుర్తుంచుకోండి మరియు గడువులోగా తీసుకోండి. మీరు మరచిపోతే, మీరు 50% జరిమానాను ఎదుర్కొంటారు.
4. మరణం మరియు విడాకులు మరియు RMD
మీ జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారుడు మీ కంటే 10 సంవత్సరాలు కంటే తక్కువ వయస్సులో ఉంటే, మీరు ఇప్పటికీ "జాయింట్ లైఫ్ మరియు లాస్ట్ సర్వైవర్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ" పేరుతో IRS పబ్లికేషన్ 590-B యొక్క అనుబంధం B లో టేబుల్ II ను ఉపయోగించవచ్చు. ఏదైనా కొత్త లబ్ధిదారులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు తరువాతి సంవత్సరం లెక్కింపు కోసం.
"విడాకుల తరువాత, RMD లు మరియు పదవీ విరమణ ఆస్తులు చాలా గమ్మత్తైనవిగా మారవచ్చు మరియు రాష్ట్రానికి మారుతూ ఉంటాయి" అని డల్లాస్‌లోని రెవరె అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్, ఇంక్., అధ్యక్షుడు CFA® డాన్ స్టీవర్ట్ చెప్పారు. “మరియు కమ్యూనిటీ ప్రాపర్టీ స్టేట్స్ ఇతర రాష్ట్రాల కంటే భిన్నమైన నియమాలను కలిగి ఉంటాయి. కాబట్టి సమర్థవంతమైన సలహా ముఖ్యం, ముఖ్యంగా పన్నులను నివారించడానికి లేదా తగ్గించడానికి. ”
5. కుటుంబ-లక్షణ నియమం
5% కంటే ఎక్కువ వ్యాపారాన్ని కలిగి ఉన్న వ్యక్తి, వారు 70½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న సంవత్సరం తరువాత, ఏప్రిల్ 1 వ తేదీకి మించి, IRA కాని పదవీ విరమణ ప్రణాళిక కోసం RMD ప్రారంభించడాన్ని ఆలస్యం చేయడానికి అనుమతించబడరు, వారు ఇప్పటికీ ఉద్యోగంలో ఉన్నప్పటికీ. మీరు 5% కంటే ఎక్కువ వ్యాపారాన్ని కలిగి ఉంటే మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి మరియు / లేదా పిల్లలు ఒకే వ్యాపారం ద్వారా పనిచేస్తుంటే, మీ యాజమాన్యం వారికి ఆపాదించబడవచ్చు. దీని అర్థం వారు కూడా యజమానులుగా పరిగణించబడతారు మరియు మీలాగే అదే గడువుకు లోబడి ఉండవచ్చు.
6. IRA కస్టోడియన్ రిపోర్టింగ్
ప్రతి సంవత్సరం మీ సాంప్రదాయ IRA, SEP IRA, లేదా SIMPLE IRA యొక్క సంరక్షకులు / ధర్మకర్తలు మునుపటి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 న ఆ ఖాతాను కలిగి ఉంటే మీకు RMD నోటిఫికేషన్ పంపాలి. RMD వర్తించే సంవత్సరం జనవరి 31 లోపు ఈ నోటిఫికేషన్ మీకు పంపబడాలి.
కొంతమంది సంరక్షకులు సంవత్సరానికి మీ RMD మొత్తాన్ని లెక్కిస్తారు, మరికొందరు RMD చెల్లించాల్సి ఉంటుందని మీకు తెలియజేస్తారు మరియు మీ అభ్యర్థన మేరకు మొత్తాన్ని లెక్కించడానికి మాత్రమే ఆఫర్ చేస్తారు.
బాటమ్ లైన్
ఇక్కడ చర్చించిన ఆరు నియమాలు ఖచ్చితంగా సమగ్రమైనవి కావు. మీ RMD లను ఎలా లెక్కించాలో, ఎప్పుడు తీసుకోవాలో మీకు ఏవైనా ప్రశ్నలు ఉంటే, అది పన్ను నిపుణుడితో సంప్రదించడం విలువ. మీరు నిబంధనలను పాటించడంలో విఫలమైతే మీరు ఎదుర్కొనే 50% జరిమానా గుర్తుంచుకోండి.
