విషయ సూచిక
- రోల్ఓవర్ సమీక్ష: ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు
- 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నిబంధనను వర్తింపజేయడం
- రుణాల కోసం 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నిబంధనను ఉపయోగించడం
- పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లతో పన్నులను తప్పించడం
- పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లను ఎలా నివేదించాలి
- బాటమ్ లైన్
ఒక పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి మరొకదానికి డబ్బును బదిలీ చేయడానికి రోల్‌ఓవర్‌ను ఉపయోగించడం గమ్మత్తుగా ఉంటుంది. మీరు అర్థం చేసుకోవలసిన ఒక విషయం 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నియమం, ఇది మీ నిధులన్నింటినీ కొత్త వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA), 401 (k) లేదా 60 రోజుల్లోపు మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలో జమ చేయవలసి ఉంటుంది.
చాలా మంది దీనిని టికింగ్ టైమ్ బాంబుగా చూస్తారు. అయితే, మీకు నగదు అవసరం ఉంటే మరియు మీ పదవీ విరమణ నిధులు మీ ఉత్తమ వనరు అయితే, 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నియమాన్ని మీ ప్రయోజనం కోసం ఉపయోగించవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, నిధులు ఒక పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి మరొకదానికి నేరుగా బదిలీ చేయబడతాయి. పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, మీరు ఒక పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి నిధులను స్వాధీనం చేసుకుంటారు మరియు వ్యక్తిగతంగా డబ్బును మరొక పదవీ విరమణ ఖాతాలోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెడతారు - లేదా తిరిగి అదే ఖాతాలోకి తిరిగి వస్తారు. 60- పన్నులు మరియు జరిమానాలను నివారించడానికి మీరు 60 రోజుల్లోపు డబ్బును తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టాలని డే రోల్ఓవర్ నియమం పేర్కొంది.
రోల్ఓవర్ సమీక్ష: ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు
వాస్తవానికి డబ్బును తాకకుండా చాలా రోల్‌ఓవర్‌లు జరుగుతాయి. మీరు మీ ఉద్యోగాన్ని వదిలివేసి, మీ 401 (కె) ఖాతాను సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలోకి మార్చాలనుకుంటున్నారు. మీరు మీ 401 (కె) ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ నేరుగా 401 (కె) డబ్బును మీరు నియమించిన ఐఆర్ఎకు బదిలీ చేయవచ్చు. క్రొత్త ఉద్యోగంలో కొత్త 401 (కె) ప్రణాళికతో మీరు ఇదే పని చేయవచ్చు. ఈ విధమైన ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ లావాదేవీని డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్ అంటారు. మీరు ఈ ఎంపికతో పన్నులు మరియు ఇబ్బంది రెండింటినీ నివారించండి.
మీరు కొత్త 401 (కె) లేదా ఐఆర్ఎ ఖాతా పేరిట చేసిన చెక్కును కూడా స్వీకరించవచ్చు, మీరు మీ కొత్త యజమాని యొక్క ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ లేదా మీ ఐఆర్ఎ అదుపులో ఉన్న ఆర్థిక సంస్థకు ఫార్వార్డ్ చేస్తారు. చాలా మందికి ఆ ఎంపిక కేవలం ఒక దశను జోడిస్తుంది, అయితే పాత ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ పనిని చేయలేకపోతే అది కొన్నిసార్లు అవసరం. అయినప్పటికీ, ఇది ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌గా పరిగణించబడుతుంది: సాంకేతికంగా మీరు నిధులను ఎప్పుడూ స్వాధీనం చేసుకోనందున పన్నులు నిలిపివేయబడవు-వాటి కోసం చెక్ ఖాతాకు ఇవ్వబడింది.
అయితే, కొన్ని సందర్భాల్లో, పదవీ విరమణ ఖాతాకు మీరే బదిలీ చేయాలనే లక్ష్యంతో, మీరు నిధుల వాస్తవ నియంత్రణను తీసుకోవాలనుకోవచ్చు. దీన్ని పరోక్ష రోల్ఓవర్ అంటారు. మీరు మీ ఖాతాలోని మొత్తం లేదా కొంత డబ్బుతో చేయవచ్చు. ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు లేదా ఖాతా సంరక్షకుడు ఆస్తులను లిక్విడేట్ చేస్తాడు మరియు మీకు చేసిన చెక్కును మెయిల్ చేస్తాడు లేదా నిధులను నేరుగా మీ వ్యక్తిగత బ్యాంక్ / బ్రోకరేజ్ ఖాతాలో జమ చేస్తాడు.
60 రోజుల రోల్ఓవర్ నిబంధనను వర్తింపజేయడం
60 రోజుల రోల్ఓవర్ నియమం ప్రధానంగా పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లతో అమలులోకి వస్తుంది, ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) వాస్తవానికి 60 రోజుల రోల్‌ఓవర్లుగా సూచిస్తుంది. మీరు మరొక ప్లాన్ లేదా ఐఆర్ఎకు వెళ్లడానికి ఐఆర్ఎ లేదా రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ పంపిణీని అందుకున్న తేదీ నుండి మీకు 60 రోజులు ఉన్నాయి. మీరు చేయకపోతే, IRS మీ ఉపసంహరణను ఉపసంహరణగా పరిగణిస్తుంది-మరియు మీరు 59½ ఏళ్లలోపువారైతే, ముందుగానే ఉపసంహరించుకోండి. మీరు మొత్తం మొత్తంలో ఆదాయపు పన్నుతో చిక్కుకుంటారు మరియు మీరు 59½ లోపు ఉంటే మీరు 10% జరిమానా కూడా చెల్లించాలి.
అందువల్ల చాలా మంది ఆర్థిక మరియు పన్ను సలహాదారులు ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లను సిఫార్సు చేస్తారు-ఆలస్యం మరియు తప్పులకు తక్కువ అవకాశం ఉంది. డబ్బు నేరుగా ఖాతాకు వెళితే లేదా ఖాతాకు చెక్ చేసినట్లయితే (మీరు కాదు), నిధులను వెంటనే జమ చేయకపోతే మీరు ఎప్పుడైనా పన్ను విధించదగిన పంపిణీని తీసుకున్నారని చెప్పడంలో మీకు నమ్మకం ఉంది. అయినప్పటికీ, ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లతో కూడా, మీరు 60 రోజుల్లోపు నిధులను బదిలీ చేయడమే లక్ష్యంగా పెట్టుకోవాలి.
59½ ఏళ్ళకు ముందే మీ IRA నుండి డబ్బు సంపాదించడానికి మరొక మార్గం, రూల్ 72 (టి) అని పిలువబడే IRS టాక్స్ కోడ్ యొక్క కొంచెం తెలిసిన విభాగాన్ని ఉపయోగించుకుంటుంది. మీరు ఒక నిర్దిష్ట షెడ్యూల్ ప్రకారం నిధులను తీసుకుంటే ఇది సాధారణ ఉపసంహరణ జరిమానా నుండి మీకు మినహాయింపు ఇస్తుంది, ఇది ఐదు సంవత్సరాలు లేదా మీరు 59½ కి చేరుకునే వరకు, ఏది ఎక్కువైతే అది ఉంటుంది.
60 రోజుల రోల్ఓవర్ నియమం తప్పనిసరిగా IRA లేదా 401 (k) నుండి స్వల్పకాలిక రుణం తీసుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.
రుణాల కోసం 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నిబంధనను ఉపయోగించడం
టికింగ్ గడియారం ఇచ్చిన మీరు ఎప్పుడైనా పరోక్ష రోల్ఓవర్ ఎందుకు చేస్తారు? బాగా, బహుశా మీరు వారి పర్యటనలో ఉన్న నిధులను పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి పదవీ విరమణ ఖాతాకు మార్చాలి. మరో 401 (కె) లేదా ఐఆర్ఎ to కి జమ చేయడానికి లేదా అదే ఖాతాకు తిరిగి జమ చేయడానికి మీకు 60 రోజులు ఉన్నాయని ఐఆర్ఎస్ నియమాలు చెబుతున్నాయి. ఈ తరువాతి నిబంధన ప్రాథమికంగా మీ ఖాతా నుండి స్వల్పకాలిక రుణం తీసుకునే అవకాశాన్ని ఇస్తుంది.
ఇది ప్రధానంగా IRA లతో పనిచేసే ఒక వ్యూహం, ఎందుకంటే అన్ని-401 (k) ప్రణాళికలు తరచుగా నిధులను ఏమైనప్పటికీ రుణం తీసుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి, కాలక్రమేణా వడ్డీతో తిరిగి చెల్లించబడతాయి. ఎలాగైనా, 60 రోజుల రోల్ఓవర్ నియమం సాధారణంగా అంటరాని విరమణ ఖాతా నుండి స్వల్పకాలిక ప్రాతిపదికన, వడ్డీ లేకుండా డబ్బు తీసుకోవడానికి అనుకూలమైన మార్గం.
మీ పదవీ విరమణ నిధులపై తాత్కాలిక నియంత్రణ తీసుకోవడం చాలా సులభం. నిర్వాహకుడు లేదా సంరక్షకుడు మీకు చెక్ కట్ చేసుకోండి. మీరు ఏమి చేస్తారో దానితో చేయండి. మీరు డబ్బును స్వీకరించిన 60 రోజుల్లోపు దాన్ని తిరిగి డిపాజిట్ చేసినంత వరకు, అది పరోక్ష రోల్ఓవర్ లాగానే పరిగణించబడుతుంది.
పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లతో పన్నులను తప్పించడం
అయితే, పన్ను సమస్య ఉంది. మీ 401 (కె) ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ లేదా మీ ఐఆర్ఎ కస్టోడియన్ మీకు చెక్ రాసినప్పుడు, చట్టం ప్రకారం వారు కొంత మొత్తాన్ని పన్నులలో స్వయంచాలకంగా నిలిపివేయాలి, సాధారణంగా మొత్తం 20%. కాబట్టి మీరు కనుగొన్నంత ఎక్కువ మీకు లభించదు. గాయానికి అవమానాన్ని జోడించడానికి, మీరు పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండాలనుకుంటే డబ్బును తిరిగి డిపాజిట్ చేసినప్పుడు మీరు నిలిపివేసిన మొత్తాన్ని-మీకు నిజంగా రాలేదు.
ఒక ఉదాహరణ: మీరు మీ IRA నుండి $ 10, 000 పంపిణీని తీసుకుంటే, మీ సంరక్షకుడు పన్నులను నిలిపివేస్తారు-అంటే $ 2, 000. మీరు 60 రోజుల్లోపు $ 8, 000 చెక్కును తిరిగి IRA లోకి జమ చేస్తే, మీరు నిలిపివేసిన $ 2, 000 పై పన్ను చెల్లించాలి. మీరు ఇతర ఆదాయ వనరుల నుండి $ 2, 000 సంపాదించి, మొత్తం $ 10, 000 ను తిరిగి జమ చేస్తే, మీరు పన్నులు చెల్లించరు.
పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లను ఎలా నివేదించాలి
మూడు పన్ను-రిపోర్టింగ్ దృశ్యాలు ఉన్నాయి. పై $ 10, 000 రోల్ఓవర్ ఉదాహరణతో కొనసాగుతోంది:
- మీరు తీసుకున్న మొత్తం మొత్తాన్ని మీరు తిరిగి డిపాజిట్ చేస్తే, నిలిపివేసిన పన్నులలో $ 2, 000 సంపాదించడం మరియు మీరు 60-రోజుల పరిమితిని అందుకుంటారు, మీరు రోల్‌ఓవర్‌ను నాన్‌టాక్సబుల్ రోల్‌ఓవర్‌గా రిపోర్ట్ చేయవచ్చు.మీరు తీసుకున్న $ 8, 000 ను తిరిగి డిపాజిట్ చేస్తే, కాని $ 2, 000 పన్నులు నిలిపివేయబడకపోతే, మీరు తప్పక $ 2, 000 ను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా, $ 8, 000 నాన్‌టాక్సబుల్ రోల్‌ఓవర్‌గా మరియు చెల్లించిన పన్నులుగా $ 2, 000, అదనంగా 10% జరిమానా. మీరు 60 రోజుల్లోపు ఏదైనా డబ్బును తిరిగి జమ చేయడంలో విఫలమైతే, మీరు మొత్తం $ 10, 000 ను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా మరియు $ 2, 000 చెల్లించిన పన్నుగా నివేదించాలి. మీరు 59½ లోపు ఉంటే, మీరు మినహాయింపు కోసం అర్హత పొందకపోతే, మీరు అదనంగా 10% జరిమానాను కూడా నివేదిస్తారు మరియు చెల్లిస్తారు.
బాటమ్ లైన్
సహజంగానే, మీరు 60 రోజుల విండోలో డబ్బును తిరిగి డిపాజిట్ చేయగలరని 100% ఖచ్చితంగా ఉంటే మాత్రమే మీరు ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించాలి. అలాగే, ఏదైనా 12 నెలల కాలంలో, మీకు ఒక పరోక్ష IRA రోల్ఓవర్ మాత్రమే అనుమతించబడుతుందని గుర్తుంచుకోండి (మీకు అనేక IRA లు ఉన్నప్పటికీ). ఏదేమైనా, IRA ల మధ్య ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు మరియు ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీలు సంవత్సరానికి ఒకదానికి పరిమితం కాదు, సాంప్రదాయ నుండి రోత్ IRA ల వరకు రోల్‌ఓవర్‌లు కాదు.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
రెబెకా డాసన్
ప్రెసిడెంట్, డాసన్ కాపిటల్, లాస్ ఏంజిల్స్, కాలిఫ్.
- IRA యజమాని 59½ డెత్ టోటల్ మరియు శాశ్వత వైకల్యానికి చేరుకున్న తరువాత, ఉన్నత సమయం గృహ కొనుగోలుదారులు $ 10, 000 వరకు చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు మొత్తం ఆరోగ్య భీమా ప్రీమియంలు చెల్లించినప్పుడు నిరుద్యోగులు డ్యూటీకి పిలిచే అర్హత కలిగిన మిలిటరీ రిజర్విస్టులకు కొన్ని పంపిణీలు మరొక విరమణ ప్రణాళికకు దోహదం చేశాయి 60 రోజుల్లో
మరొక ఎంపిక ఉంది: ఐఆర్ఎస్ టాక్స్ కోడ్ యొక్క కొంచెం తెలిసిన విభాగం 59½ కి ముందు ఏటా సమానమైన ఆవర్తన చెల్లింపులను అనుమతిస్తుంది. మీ ఐఆర్ఎ నుండి ఐదేళ్లపాటు లేదా 59½ సంవత్సరాల వయస్సు వరకు, ఏది ఎక్కువైతే అది డబ్బు తీసుకోవాలని ఇది నిర్దేశిస్తుంది.
