విషయ సూచిక
- ప్రామాణిక vs ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు
- ఐటెమైజింగ్ యొక్క ఉద్దేశ్యం
- ఏ తగ్గింపులను వర్గీకరించవచ్చు
- 2019 పన్ను చట్ట మార్పుల సారాంశం
- ఆదాయ పరిమితులు
- మొత్తం గుర్తుంచుకోండి
- బాటమ్ లైన్
మీరు ప్రతి సంవత్సరం మీ పన్నులను దాఖలు చేసినప్పుడు, ప్రామాణిక మినహాయింపు తీసుకోవడం లేదా మీ తగ్గింపులను వర్గీకరించడం మీకు ఎంపిక.
ప్రామాణిక మినహాయింపు అనేది ప్రతి సంవత్సరం మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి తీసివేయడానికి మీకు అనుమతించబడిన ప్రీసెట్ మొత్తం. మీ పన్ను దాఖలు స్థితి ప్రకారం ఈ మొత్తం మారుతుంది మరియు ద్రవ్యోల్బణాన్ని కొనసాగించడానికి ఏటా సూచించబడుతుంది. 2017 పన్నుల కోసం, ప్రామాణిక మినహాయింపు సింగిల్స్‌కు, 3 6, 350, గృహనిర్వాహకులకు, 3 9, 350 మరియు వివాహిత దాఖలుకు సంయుక్తంగా పన్ను చెల్లింపుదారులకు 7 12.700. 2018 నుండి ప్రారంభించి, డిసెంబర్ 2017 లో ఆమోదించిన పన్ను బిల్లు ఈ మూడు ఫైలింగ్ గ్రూపులకు ప్రామాణిక తగ్గింపును వరుసగా $ 12, 000, $ 18, 00 మరియు $ 24, 000 కు రెట్టింపు చేస్తుంది.
ప్రామాణిక వర్సెస్ ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు
ప్రస్తుత నిబంధనల ప్రకారం, మిలియన్ల మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ తగ్గింపులను వర్గీకరించడం ఫలితంగా వారి పన్ను రాబడిపై పెద్ద తగ్గింపును పొందగలిగారు - మరియు అది ఈ సంవత్సరం నిజం అవుతుంది. మీ పన్ను రాబడిని ఎక్కువగా ఉపయోగించుకోవడానికి, మీ తగ్గింపులను ఎప్పుడు వర్గీకరించాలో మరియు ఎప్పుడు ప్రామాణిక తగ్గింపుతో కట్టుబడి ఉండాలో తెలుసుకోవడానికి చదవండి.
2018 నుండి, ప్రామాణిక మినహాయింపును రెట్టింపు చేసే పన్ను చట్టంలో మార్పు పన్ను మినహాయింపులను వర్గీకరించడం చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు తక్కువ ప్రయోజనకరంగా మారింది.
మరుసటి సంవత్సరం, చాలా పెద్ద ప్రామాణిక మినహాయింపు కారణంగా పన్ను చెల్లింపుదారుల సంఖ్య గణనీయంగా తగ్గుతుందని గ్రహించండి. (రెండు మినహాయింపులు: వ్యక్తిగత మినహాయింపు అదృశ్యమవుతుంది, ఇది కొంతమందికి ఈ ప్రభావాన్ని తగ్గించగలదు. మరోవైపు, పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ రెట్టింపు అవుతుంది మరియు మరిన్ని కుటుంబాలకు వర్తిస్తుంది, ఇది కొంత రాబడిని ఇతర దిశలో నెట్టివేస్తుంది.) కొత్త చట్టం కూడా ఒక తగ్గింపుల సంఖ్య ప్రస్తుతం పన్ను చెల్లింపుదారులు తీసుకోవచ్చు మరియు మరికొన్నింటిని మారుస్తుంది. మేము ఈ సంవత్సరం తగ్గింపులను చర్చిస్తున్నప్పుడు, ముఖ్యమైన మార్పులను మేము గమనించాము.
కీ టేకావేస్
- ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు కొన్ని పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ వార్షిక ఆదాయపు పన్ను బిల్లును ప్రామాణిక మినహాయింపు నుండి పొందే దానికంటే తగ్గించడానికి అనుమతిస్తాయి. వైద్య తగ్గింపులలో అనేక వర్గాలు ఉన్నాయి - వైద్య ఖర్చులు నుండి తనఖా వడ్డీ వరకు స్వచ్ఛంద విరాళాలు వరకు. చాలా తరచుగా ఆదాయాలు సంపాదించేవారికి కూడా అర్ధమే. ఇంటి యజమాని లేదా వ్యాపార యజమాని వంటి అనేక వస్తువులను తీసివేయాలి.
ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపుల యొక్క ఉద్దేశ్యం మరియు స్వభావం
స్వయం ఉపాధి ఖర్చులు మరియు విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ వంటి పైన పేర్కొన్న తగ్గింపుల కంటే వస్తువు తగ్గింపులు వేరే వర్గంలోకి వస్తాయి; అవి "క్రింద-లైన్" తగ్గింపులు లేదా సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం నుండి తగ్గింపులు. అవి ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ షెడ్యూల్ A లో లెక్కించబడతాయి మరియు తరువాత మొత్తం మీ 1040 ఫారమ్‌కు తీసుకువెళతారు.
వర్గీకరించిన తగ్గింపులు మీ ఆదాయం నుండి తీసివేయబడిన తర్వాత, మిగిలినవి మీ అసలు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం. పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఇళ్ళు కొనడం మరియు స్వచ్ఛంద సంస్థలకు విరాళాలు ఇవ్వడం వంటి కొన్ని పనులు చేయడానికి ఆర్థిక ప్రోత్సాహకాలను అందించడానికి ప్రభుత్వం ఒక సామాజిక-ఇంజనీరింగ్ సాధనంగా ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులను రూపొందించింది.
కాబట్టి ఏ తగ్గింపులను ఐటెమైజ్ చేయవచ్చు?
షెడ్యూల్ A ప్రతి రకమైన వర్గీకరణ తగ్గింపుతో వ్యవహరించే అనేక విభిన్న విభాగాలుగా విభజించబడింది. మీ వర్గీకరించిన తగ్గింపుల విచ్ఛిన్నం కోసం, షెడ్యూల్ A కోసం IRS సూచనలను చూడండి.
ఈ క్రింది వర్గీకరణ తగ్గింపు యొక్క ప్రతి వర్గం యొక్క పరిధి మరియు పరిమితుల సంక్షిప్త అవలోకనం. భవిష్యత్ ప్రణాళికకు సహాయపడటానికి, మేము కొత్త పన్ను చట్టం క్రింద కీలక మార్పులను చేర్చాము, ఇది ఎక్కువగా పన్ను సంవత్సరం 2018 నుండి వర్తిస్తుంది:
- చెల్లించని వైద్య మరియు దంత ఖర్చులు - అర్హత కోసం ఈ మినహాయింపు బహుశా చాలా కష్టం - మరియు ఆర్థికంగా బాధాకరమైనది. ఇది పన్ను సంవత్సరానికి 2017 సంవత్సరానికి కొత్త పన్ను చట్టం మారుతుందనే మినహాయింపు, మీరు ఏప్రిల్ 2018 లో దాఖలు చేసే పన్నులు. పన్ను సంవత్సరాలు 2017 మరియు 2018 సంవత్సరాలకు మాత్రమే , అర్హత లేని అవుట్-జేబు వైద్య మరియు / లేదా దంత ఖర్చులు లేని పన్ను చెల్లింపుదారులు భీమా పరిధిలో వారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో 7.5% మించిన ఖర్చులను తగ్గించవచ్చు. పన్ను సంవత్సరం 2019 నుండి (ఏప్రిల్ 2020 లో చెల్లించాలి), వైద్య తగ్గింపులు వాటి ప్రస్తుత స్థాయి 10% కి తిరిగి వస్తాయి. వడ్డీ ఖర్చులు - గృహయజమానులు ప్రస్తుతం తమ తనఖాలు మరియు ఇంటి-ఈక్విటీ రుణంపై చెల్లించే వడ్డీని తగ్గించవచ్చు. కొత్త పన్ను చట్టం ప్రకారం ఈ తగ్గింపులు మారుతాయి.
- గృహ తనఖా వడ్డీని ప్రస్తుతం million 1 మిలియన్ వరకు రుణాలకు తగ్గించవచ్చు, తనఖా రుణదాతలు రుణగ్రహీతలకు ఫారం 1098 ను మెయిల్ చేస్తారు, ఇది గత సంవత్సరంలో చెల్లించిన వడ్డీ మరియు పాయింట్ల యొక్క ఖచ్చితమైన మొత్తాన్ని వివరిస్తుంది. సంవత్సరంలో గృహాలను కొనుగోలు చేసిన లేదా రీఫైనాన్స్ చేసిన పన్ను చెల్లింపుదారులు వారు చెల్లించిన పాయింట్లను కొన్ని మార్గదర్శకాలలో తీసివేయవచ్చు. మీరు ప్రస్తుతం interest 1 మిలియన్ వరకు రుణ వడ్డీని తీసివేస్తుంటే, మీరు దీన్ని కొనసాగించవచ్చు. మీరు అదే loan ణం రీఫైనాన్స్ చేస్తే, మొత్తం అదే విధంగా ఉన్నంత వరకు మీరు కొనసాగించవచ్చు. ఏదేమైనా, డిసెంబర్ 15, 2017 నుండి ఏదైనా తనఖాల కోసం, interest 750, 000 వరకు రుణం తీసుకోవడానికి రుణ వడ్డీ మినహాయించబడుతుంది. 2025 తరువాత పన్ను సంవత్సరాలకు, when 1 మిలియన్ పరిమితి రుణం తీసుకున్నప్పుడు సంబంధం లేకుండా తిరిగి కనిపిస్తుంది. హోమ్-ఈక్విటీ loan ణం / క్రెడిట్ వడ్డీ లైన్ ప్రస్తుతం తగ్గించబడుతుంది. 2019 నుండి 2025 చివరి వరకు ఈ పన్ను మినహాయింపు పోతుంది.
2019 పన్ను చట్ట మార్పుల సారాంశం
మీరు 2019 లో ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుగా దాఖలు చేస్తుంటే - లేదా మీరు వివాహం చేసుకుని విడివిడిగా దాఖలు చేస్తుంటే your మీ ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు ఆ మొత్తం కంటే తక్కువగా ఉంటే $ 12, 000 ప్రామాణిక తగ్గింపు తీసుకోవడం మంచిది. వివాహిత జంట సంయుక్తంగా దాఖలు చేసేవారికి ఇది వర్తిస్తుంది, వీరికి ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపులు మరియు గృహ పెద్దలలో $ 24, 000 కంటే ఎక్కువ లేదు. పన్ను మినహాయింపులు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ఆమోదించిన తరువాత 2018 నుండి ఈ తగ్గింపులు దాదాపు రెట్టింపు అయ్యాయి.
మీరు తగ్గించగల పన్ను మినహాయింపులు
- 50, 000 750, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ రుణంపై తనఖా వడ్డీ తనఖా భీమా ప్రీమియంలు వైద్య మరియు దంత ఖర్చులు (AGI లో 10% కంటే ఎక్కువ) రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయం, అమ్మకాలు మరియు వ్యక్తిగత ఆస్తి పన్ను $ 10, 000 వరకు జూదం నష్టాలు పెట్టుబడి వడ్డీ student 2, 500 విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ $ 250 (తరగతి గది సామాగ్రిని కొనుగోలు చేసే విద్యావేత్తలకు)
మీరు కోల్పోయిన తగ్గింపులు
- తనఖా వడ్డీ: రుణాలు $ 750, 000 + నుండి million 1 మిలియన్ వరకు స్టేట్ మరియు స్థానిక ఆదాయం, అమ్మకాలు మరియు వ్యక్తిగత ఆస్తి పన్నులు $ 10, 000 దాటిన అలిమోనీ చెల్లింపులు ఖర్చులు (యాక్టివ్-డ్యూటీ మిలిటరీ తప్ప) చెల్లించని ఉద్యోగి ఖర్చులు జాబ్-వేట ఖర్చులు టాక్స్-తయారీ ఖర్చులు ప్రకృతి విపత్తు నష్టాలు (నియమించబడిన ప్రాంతంలో తప్ప) రాష్ట్రపతి)
ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులకు ఆదాయ పరిమితులు
ఒక నిర్దిష్ట స్థాయి కంటే ఎక్కువ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంతో పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం తగ్గింపులు తగ్గించవచ్చు (ఫారం 1040, లైన్ 38 చూడండి) తగ్గించవచ్చు. పరిమితులు మీ ఫైలింగ్ స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటాయి. మీరు వాటికి పైన ఉంటే, షెడ్యూల్ A లోని 29 వ పంక్తిలో నమోదు చేయవలసిన మొత్తాన్ని నిర్ణయించడానికి మీరు ఐటెమైజ్డ్ డిడక్షన్స్ వర్క్‌షీట్‌ను పూర్తి చేయాలి. మొత్తాలు: 3 313, 800, వివాహం చేసుకుంటే సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే లేదా అర్హత కలిగిన వితంతువు (ఎర్); Head 287, 650, ఇంటి అధిపతి అయితే; Single 261, 500, సింగిల్ అయితే; లేదా వివాహం చేసుకున్నట్లయితే విడిగా దాఖలు చేస్తే 6 156, 900. "పీస్" పరిమితులు అని పిలువబడే ఈ పరిమితులు 2018-2025కి నిలిపివేయబడ్డాయి.
మొత్తం గుర్తుంచుకోండి
అదనపు వైద్య లేదా ఉద్యోగ సంబంధిత ఖర్చుల నుండి గ్రహించిన అదనపు తగ్గింపు ప్రామాణిక తగ్గింపును మించి వస్తువుల తగ్గింపులను అనుమతించే సందర్భాలు ఉన్నాయి. అందువల్ల, మీరు ఇతర ఖర్చులను తగ్గించుకోలేరని లేదా మీరు అర్హత సాధించడానికి మీ ఐటెమ్ చేయదగిన తగ్గింపులు తమకు సరిపోకపోతే మీరు తగ్గింపులను వర్గీకరించలేరని మీరు అనుకోకూడదు.
బాటమ్ లైన్
వర్గీకరించిన తగ్గింపులకు సంబంధించిన అనేక నియమాలు ఈ వ్యాసం యొక్క పరిధికి మించినవి. అనుభవజ్ఞుడైన మరియు సమర్థవంతమైన పన్ను తయారీదారుతో పనిచేయడం మీ పన్ను రిటర్న్‌కు ఆ నియమాలు వర్తింపజేయడానికి సహాయపడతాయి. మీ పన్ను తయారీదారు మీరు ప్రామాణిక తగ్గింపును వర్గీకరించాలా వద్దా అని నిర్ణయించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించగలరు. కొత్త పన్ను చట్టం ఆధారంగా 2018 నుండి 2025 వరకు ఏమి ఆశించాలో సమీక్షించడానికి కొంత సమయం పడుతుంది.
