నగదు ప్రవాహాన్ని సులభమైన మార్గంలో విశ్లేషించండి

నగదు ప్రవాహం యొక్క ప్రకటన ఒక సంస్థ తన డబ్బును (నగదు ప్రవాహాలు) ఎలా ఖర్చు చేస్తుందో మరియు ఒక సంస్థ తన డబ్బును (నగదు ప్రవాహం) ఎక్కడ నుండి పొందుతుందో చూపిస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో కంపెనీ కొనసాగుతున్న కార్యకలాపాలు మరియు బాహ్య పెట్టుబడి వనరుల నుండి పొందే అన్ని నగదు ప్రవాహాలు, అలాగే ఇచ్చిన త్రైమాసికంలో వ్యాపార కార్యకలాపాలు మరియు పెట్టుబడులకు చెల్లించే అన్ని నగదు ప్రవాహాలు ఉన్నాయి., మేము నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను వివరిస్తాము మరియు పెట్టుబడి కోసం ఒక సంస్థను విశ్లేషించడానికి ఇది మీకు ఎలా సహాయపడుతుంది.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఎందుకు ముఖ్యమైనది

అకౌంటింగ్ యొక్క రెండు రూపాలు ఉన్నాయి: నగదు మరియు సంకలనం.

అక్రూవల్ అకౌంటింగ్ చాలా పబ్లిక్ కంపెనీలచే ఉపయోగించబడుతుంది మరియు ఇది సంస్థ చెల్లింపును స్వీకరించినప్పుడు కాకుండా ఆదాయాన్ని ఆదాయంగా నివేదించిన అకౌంటింగ్ పద్ధతి. నగదు చెల్లింపులు చేయనప్పటికీ, ఖర్చులు నివేదించబడతాయి.

ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ అమ్మకాన్ని నమోదు చేస్తే, ఆదాయ ప్రకటనపై ఆదాయం గుర్తించబడుతుంది, కాని తరువాత తేదీ వరకు కంపెనీ నగదును అందుకోకపోవచ్చు. అకౌంటింగ్ దృక్కోణంలో, సంస్థ ఆదాయ ప్రకటనపై లాభం పొందుతుంది మరియు దానిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లిస్తుంది. అయితే, నగదు మార్పిడి చేయబడలేదు. అలాగే, లావాదేవీ మొదట్లో నగదు యొక్క ప్రవాహం కావచ్చు, ఎందుకంటే కంపెనీకి జాబితా కొనడానికి మరియు అమ్మవలసిన ఉత్పత్తిని తయారు చేయడానికి డబ్బు ఖర్చు అవుతుంది. కస్టమర్ ఇన్వాయిస్ చెల్లించడానికి వ్యాపారాలు ముప్పై, అరవై లేదా తొంభై రోజుల నిబంధనలను పొడిగించడం సాధారణం. అమ్మకం సేకరించే వరకు నగదుపై ఎటువంటి ప్రభావం లేకుండా స్వీకరించదగిన ఖాతాలు.

నగదు ప్రవాహాన్ని సులభమైన మార్గాన్ని విశ్లేషించండి

నగదు అకౌంటింగ్ అనేది అకౌంటింగ్ పద్ధతి, దీనిలో చెల్లింపు రశీదులు అందుకున్న కాలంలో నమోదు చేయబడతాయి మరియు ఖర్చులు వారు చెల్లించిన కాలంలో నమోదు చేయబడతాయి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, నగదు అందుకున్నప్పుడు మరియు చెల్లించినప్పుడు ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులు నమోదు చేయబడతాయి.

ఒక సంస్థ యొక్క లాభం ఆదాయ ప్రకటనపై నికర ఆదాయంగా చూపబడుతుంది. నికర ఆదాయం సంస్థకు బాటమ్ లైన్. ఏదేమైనా, అక్రూవల్ అకౌంటింగ్ కారణంగా, నికర ఆదాయం అన్ని స్వీకరించదగినవి వారి వినియోగదారుల నుండి సేకరించబడినట్లు కాదు.

అకౌంటింగ్ దృక్కోణంలో, కంపెనీ లాభదాయకంగా ఉండవచ్చు, కాని స్వీకరించదగినవి గడువు ముగిసినా లేదా ఎంపిక చేయకపోయినా, కంపెనీ ఆర్థిక సమస్యల్లో పడవచ్చు. లాభదాయక కంపెనీలు కూడా తమ నగదు ప్రవాహాన్ని తగినంతగా నిర్వహించడంలో విఫలం కావచ్చు, అందువల్ల నగదు ప్రవాహ ప్రకటన విశ్లేషకులకు మరియు పెట్టుబడిదారులకు కీలకమైన సాధనం.

లావాదేవి నివేదిక

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో మూడు విభిన్న విభాగాలు ఉన్నాయి, వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి సంస్థ యొక్క వ్యాపార కార్యకలాపాల యొక్క ఒక నిర్దిష్ట భాగం-కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడులు మరియు ఫైనాన్సింగ్‌కు సంబంధించినది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క సాధారణ ఆకృతి క్రింద ఉంది:

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం

ఈ విభాగం ఆదాయ ప్రకటన నుండి వచ్చిన నగదు మొత్తాన్ని మొదట సంకలన ప్రాతిపదికన నివేదించింది. ఈ విభాగంలో చేర్చబడిన కొన్ని వస్తువులు ఖాతాలు స్వీకరించదగినవి, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన ఆదాయ పన్నులు.

క్లయింట్ స్వీకరించదగినది చెల్లిస్తే, అది కార్యకలాపాల నుండి నగదుగా నమోదు చేయబడుతుంది. ప్రస్తుత ఆస్తులు లేదా ప్రస్తుత బాధ్యతలలో మార్పులు (ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకన్నా తక్కువ వస్తువులు) కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంగా నమోదు చేయబడతాయి.

పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం

ఈ విభాగం స్థిర ఆస్తులు వంటి దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల అమ్మకాలు మరియు కొనుగోళ్ల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని నమోదు చేస్తుంది ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలు ఉన్నాయి. ఈ విభాగంలో చేర్చబడిన అంశాలు వాహనాలు, ఫర్నిచర్, భవనాలు లేదా భూమి కొనుగోలు.

సాధారణంగా, పెట్టుబడి లావాదేవీలు ప్లాంట్, ఆస్తి మరియు పరికరాల మూలధన వ్యయాలు, వ్యాపార సముపార్జనలు మరియు పెట్టుబడి సెక్యూరిటీల కొనుగోలు వంటి నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టిస్తాయి. ఆస్తులు, వ్యాపారాలు మరియు సెక్యూరిటీల అమ్మకం నుండి నగదు ప్రవాహం వస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు సాధారణంగా సంస్థ యొక్క ఆపరేషన్ మరియు పోటీతత్వానికి తోడ్పడటానికి కంపెనీ యొక్క భౌతిక ఆస్తుల నిర్వహణకు మరియు చేర్పులకు ఉపయోగించే మూలధన వ్యయాలను పర్యవేక్షిస్తారు. సంక్షిప్తంగా, పెట్టుబడిదారులు ఒక సంస్థ తనలో ఎలా పెట్టుబడులు పెడుతుందో చూడవచ్చు.

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం

ఈ విభాగంలో and ణం మరియు ఈక్విటీ లావాదేవీలు నివేదించబడ్డాయి. డివిడెండ్ల చెల్లింపు, వాటాల పునర్ కొనుగోలు లేదా అమ్మకం మరియు బాండ్లను కలిగి ఉన్న ఏదైనా నగదు ప్రవాహాలు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు నగదు ప్రవాహంగా పరిగణించబడతాయి. రుణం తీసుకోవడం ద్వారా పొందిన నగదు లేదా దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని చెల్లించడానికి ఉపయోగించే నగదు ఈ విభాగంలో నమోదు చేయబడుతుంది.

డివిడెండ్ చెల్లించే సంస్థలను ఇష్టపడే పెట్టుబడిదారులకు, ఈ విభాగం ముఖ్యమైనది ఎందుకంటే ఇది నగదు నుండి చెల్లించిన నగదు డివిడెండ్లను చూపిస్తుంది, అయితే నికర ఆదాయం వాటాదారులకు డివిడెండ్ చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడదు.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణ

ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో కనిపించే సంఖ్యను ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల ద్వారా అందించబడిన నికర నగదు లేదా "నికర నిర్వహణ నగదు ప్రవాహం" గా నిర్వచించవచ్చు. అయితే, విశ్వవ్యాప్తంగా ఆమోదించబడిన నిర్వచనం లేదు. ఉదాహరణకు, చాలా మంది ఆర్థిక నిపుణులు సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని దాని నికర ఆదాయం మరియు తరుగుదల (ఆదాయ ప్రకటనలో నగదు రహిత ఛార్జ్) మొత్తంగా భావిస్తారు. తరచుగా నెట్ ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహానికి దగ్గరగా వస్తున్నప్పుడు, సత్వరమార్గం సరికాదు మరియు పెట్టుబడిదారులు నెట్ ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ సంఖ్యను ఉపయోగించుకోవాలి.

నగదు ప్రవాహ విశ్లేషణలో అనేక నిష్పత్తులు ఉండవచ్చు, కంపెనీ నగదు ప్రవాహం యొక్క పెట్టుబడి నాణ్యతను కొలవడానికి పెట్టుబడిదారుడికి ఈ క్రింది సూచికలు ఒక ప్రారంభ బిందువును అందిస్తాయి:

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో / నెట్ సేల్స్

ఈ నిష్పత్తి, ఒక సంస్థ యొక్క నికర నిర్వహణ నగదు ప్రవాహంలో దాని నికర అమ్మకాలకు లేదా ఆదాయానికి (ఆదాయ ప్రకటన నుండి) వ్యక్తీకరించబడింది, ప్రతి డాలర్ అమ్మకాలకు ఎన్ని డాలర్ల నగదు ఉత్పత్తి అవుతుందో మాకు చెబుతుంది.

చూడటానికి ఖచ్చితమైన శాతం లేదు, కానీ ఎక్కువ శాతం, మంచిది. పరిశ్రమ మరియు సంస్థ నిష్పత్తులు విస్తృతంగా మారుతుంటాయని కూడా గమనించాలి. సంస్థ యొక్క నిష్పత్తి దాని తోటివారితో ఎలా పోలుస్తుందో దానితో పాటు కంపెనీ సగటు నగదు ప్రవాహం / అమ్మకాల సంబంధం నుండి గణనీయమైన వ్యత్యాసాలను గుర్తించడానికి పెట్టుబడిదారులు ఈ సూచిక పనితీరును చారిత్రాత్మకంగా ట్రాక్ చేయాలి. అమ్మకాలు పెరిగేకొద్దీ నగదు ప్రవాహం ఎలా పెరుగుతుందో పర్యవేక్షించడం కూడా చాలా అవసరం, ఎందుకంటే అవి కాలక్రమేణా ఒకే రేటుతో కదలడం ముఖ్యం.

ఉచిత నగదు ప్రవాహం

ఉచిత నగదు ప్రవాహం (ఎఫ్‌సిఎఫ్) నికర నిర్వహణ నగదు ప్రవాహం మైనస్ మూలధన వ్యయాలు అని తరచుగా నిర్వచించబడుతుంది. ఉచిత నగదు ప్రవాహం ఒక ముఖ్యమైన కొలత, ఎందుకంటే ఇది నగదు ఉత్పత్తిలో ఒక సంస్థ ఎంత సమర్థవంతంగా పనిచేస్తుందో చూపిస్తుంది. కార్యకలాపాలు మరియు మూలధన వ్యయాలకు నిధులు సమకూర్చిన తరువాత, డివిడెండ్ల ద్వారా పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించడానికి మరియు వాటా తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి ఒక సంస్థకు తగినంత నగదు ఉందా అని కొలవడానికి పెట్టుబడిదారులు ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని ఉపయోగిస్తారు.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నుండి ఎఫ్‌సిఎఫ్‌ను లెక్కించడానికి, కార్యకలాపాల నుండి వస్తువు నగదు ప్రవాహాన్ని కనుగొనండి - దీనిని "ఆపరేటింగ్ నగదు" లేదా "ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు" అని కూడా పిలుస్తారు-మరియు దాని నుండి ప్రస్తుత కార్యకలాపాలకు అవసరమైన మూలధన వ్యయాలను తీసివేయండి.

ఉచిత నగదు ప్రవాహ సంఖ్యలో చేర్చబడిన వాటిని విస్తరించడం ద్వారా మీరు ఒక అడుగు ముందుకు వేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, మూలధన వ్యయాలతో పాటు, నికర నిర్వహణ నగదు ప్రవాహం నుండి తీసివేయవలసిన మొత్తానికి డివిడెండ్లను కూడా మీరు చేర్చవచ్చు. ఇంతకు ముందు చూపిన విధంగా ఈ సంఖ్యను అమ్మకాలతో పోల్చవచ్చు.

ఆచరణాత్మక విషయంగా, ఒక సంస్థకు డివిడెండ్ చెల్లింపుల చరిత్ర ఉంటే, వాటాదారులకు కొంత నిజమైన బాధ కలిగించకుండా వాటిని సులభంగా నిలిపివేయలేరు లేదా తొలగించలేరు. డివిడెండ్ చెల్లింపు తగ్గింపులు కూడా తక్కువ హాని కలిగించేవి, చాలా మంది వాటాదారులకు సమస్యాత్మకం. కొన్ని పరిశ్రమలకు, పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ చెల్లింపులను మూలధన వ్యయాలకు సమానమైన నగదు వ్యయంగా భావిస్తారు.

బహుళ కాలాల్లో ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని పర్యవేక్షించడం మరియు ఒకే పరిశ్రమలోని సంస్థలతో గణాంకాలను పోల్చడం చాలా ముఖ్యం. ఉచిత నగదు ప్రవాహం సానుకూలంగా ఉంటే, సంస్థ తన నిర్వహణ కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చడం మరియు డివిడెండ్ చెల్లించడం వంటి వాటి బాధ్యతలను నెరవేర్చగలదని సూచిస్తుంది.

సమగ్ర ఉచిత నగదు ప్రవాహ కవరేజ్

శాతం నిష్పత్తిని పొందడానికి నికర ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం ద్వారా సమగ్ర ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని విభజించడం ద్వారా మీరు సమగ్ర ఉచిత నగదు ప్రవాహ నిష్పత్తిని లెక్కించవచ్చు. మళ్ళీ, ఎక్కువ శాతం, మంచిది.

బాటమ్ లైన్

ఉచిత నగదు ప్రవాహం పెట్టుబడిదారులకు ముఖ్యమైన మూల్యాంకన సూచిక. ఇది సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల నుండి అంతర్గతంగా ఉత్పత్తి చేయబడిన నగదు యొక్క అన్ని సానుకూల లక్షణాలను సంగ్రహిస్తుంది మరియు మూలధన వ్యయాల కోసం నగదు వినియోగాన్ని పర్యవేక్షిస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ఉత్పత్తి సానుకూలంగా ఉంటే, అధికంగా రుణాలు తీసుకోవడం, వ్యాపారాన్ని విస్తరించడం, డివిడెండ్ చెల్లించడం మరియు వాతావరణం కష్టతరమైన సమయాలను నివారించడానికి కంపెనీ మంచి స్థితిలో ఉందని బలమైన సూచిక.

"నగదు ఆవు" అనే పదం తగినంత ఉచిత నగదు ప్రవాహం ఉన్న సంస్థలకు వర్తించబడుతుంది, ఇది చాలా సొగసైన పదం కాదు. అయినప్పటికీ, ఈ లక్షణం ఉన్న సంస్థకు మీరు వర్తించే పెట్టుబడి లక్షణాలలో ఇది ఖచ్చితంగా ఒకటి.