వార్షిక మినహాయింపు నిర్వచనం

వార్షిక మినహాయింపు అంటే ఏమిటి?

వార్షిక మినహాయింపు అంటే బహుమతి పన్ను చెల్లించకుండా లేదా ఏకీకృత క్రెడిట్‌ను ప్రభావితం చేయకుండా ఒక వ్యక్తి బహుమతిగా మరొకరికి బదిలీ చేయగల డబ్బు. ఈ వార్షిక బహుమతి మినహాయింపు నగదు లేదా ఇతర ఆస్తుల రూపంలో బదిలీ చేయబడుతుంది. 2019 సంవత్సరానికి, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) వార్షిక మినహాయింపు $ 15, 000 వద్ద ఉంటుందని ప్రకటించింది. ఇది 2014, 2015, 2016 మరియు 2017 లో $ 14, 000 నుండి పెరిగింది.

కీ టేకావేస్

• బహుమతి మినహాయింపు చెల్లించకుండా ఒక వ్యక్తి మరొకరికి ఎంత బదిలీ చేయగలడో వార్షిక మినహాయింపు మొత్తం. 2019 కొరకు, వార్షిక మినహాయింపు $ 15, 000.

వార్షిక మినహాయింపు ఎలా పనిచేస్తుంది

చేసిన ప్రతి బహుమతికి వార్షిక మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. ఉదాహరణకు, తాతలు వారి మనవరాళ్లకు అనేక వేల డాలర్లు బహుమతిగా ఇస్తే, ప్రతి మొత్తాన్ని వార్షిక మినహాయింపు కోసం విడిగా పరిగణిస్తారు. ఏదైనా బహుమతి సాధారణంగా పన్ను విధించదగిన బహుమతి అయితే, మినహాయింపులు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, కింది బహుమతులు పన్ను పరిధిలోకి రావు:

• సంవత్సరపు వార్షిక మినహాయింపు కంటే తక్కువ బహుమతులు ట్యూషన్ లేదా వైద్య ఖర్చులు జీవిత భాగస్వామికి బహుమతులు రాజకీయ సంస్థకు బహుమతులు

అర్హత పొందిన స్వచ్ఛంద సంస్థలకు బహుమతులు చేసిన బహుమతి (ల) విలువ నుండి కూడా తగ్గించబడతాయి. లేకపోతే, పన్ను చెల్లింపుదారులు వారు చేసే బహుమతుల విలువను తగ్గించలేరు. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 559, సర్వైవర్స్, ఎగ్జిక్యూటర్స్ మరియు అడ్మినిస్ట్రేటర్స్ ఈ విషయంలో ప్రత్యేకతలు తెలుపుతారు.

వార్షిక మినహాయింపు కోసం ఆమోదించబడటానికి, పన్ను చెల్లింపుదారులు మదింపుల కాపీలు, బదిలీకి సంబంధించిన సంబంధిత పత్రాల కాపీలు మరియు తిరిగి వచ్చినప్పుడు చూపిన అసాధారణ వస్తువుల యొక్క ఏదైనా డాక్యుమెంటేషన్ (పాక్షికంగా బహుమతి పొందిన ఆస్తులు వంటివి) సమర్పించాలి.

వార్షిక మినహాయింపు మరియు ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు

$ 15, 000 వార్షిక మినహాయింపు అంటే మీకు కావలసినంత మందికి $ 15, 000 ఇవ్వవచ్చు. కాబట్టి, మీరు ఇచ్చిన ప్రతి సంవత్సరంలో మీ ఐదుగురు మనవరాళ్లకు $ 15, 000 ఇవ్వవచ్చు, మొత్తం 5, 000 135, 000. మీ సంయుక్త ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను మినహాయింపు కోసం మీరు individual 15, 000 కంటే ఎక్కువ మొత్తంలో ఒకే వ్యక్తికి చేసే బహుమతులు. ఇది మీ ఎస్టేట్‌లో వదిలివేయడానికి లేదా మీ జీవితంలో పన్ను రహితంగా బహుమతులుగా ఇవ్వడానికి అనుమతించబడిన మొత్తం.

2019 లో, ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను మినహాయింపు వ్యక్తికి 4 11.4 మిలియన్లు, ఇది 2018 లో.1 11.18 మిలియన్ల నుండి పెరిగింది. వివాహిత దంపతులకు, ప్రవేశ స్థాయి. 22.8 మిలియన్లు. ఈ కొత్త మినహాయింపు పరిమితులు టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ (టిసిజెఎ) చేత స్థాపించబడ్డాయి, ఇది 2025 లో ముగుస్తుంది. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను మినహాయింపును టిసిజెఎ రెట్టింపు చేసింది, ఇది గతంలో $ 5 మిలియన్లు. టిసిజెఎ తరువాత, అమెరికాలో పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ల సంఖ్య 2013 లో 4, 687 కు పడిపోయి 2018 లో 1, 890 కు పడిపోయింది.

వార్షిక మినహాయింపు మరియు సంపద నిర్వహణ

వార్షిక మినహాయింపు మరియు ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు తరచుగా పెద్ద సంపద నిర్వహణ ప్రణాళిక లేదా ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో భాగంగా పరిగణించబడతాయి. అధిక నికర విలువ కలిగిన వ్యక్తి (హెచ్‌ఎన్‌డబ్ల్యూ), భారీ పన్ను జరిమానాలను నివారించడానికి బహుమతుల ద్వారా లేదా సంకల్పం ద్వారా ఆర్థిక మరియు ఇతర ఆస్తులను ఎలా ఉత్తమంగా కేటాయించాలో నిర్ణయించడానికి సంపద నిర్వహణ సంస్థ లేదా స్వతంత్ర ఆర్థిక సలహాదారుడి మద్దతును పొందవచ్చు.

వీలునామా అనేది ఒక చట్టపరమైన పత్రం, ఇది ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆస్తి మరియు మైనర్ పిల్లల అదుపు, ఏదైనా ఉంటే, మరణం తరువాత ఎలా నిర్వహించాలో స్పష్టమైన సూచనలను అందిస్తుంది. వీలునామాలో, ఒక వ్యక్తి తన కోరికలను వ్యక్తం చేస్తాడు మరియు పేర్కొన్న ఉద్దేశాలను నెరవేర్చడానికి ధర్మకర్త లేదా కార్యనిర్వాహకుడిని పేరు పెడతాడు. మరణం తరువాత ట్రస్ట్ సృష్టించాలా వద్దా అని కూడా వీలునామా సూచిస్తుంది. ఒక వీలునామా బహుమతులపై సూచనలను కలిగి ఉంటే, ఈ విభాగం ఎస్టేట్ లేదా లబ్ధిదారులకు ఏదైనా పన్ను బాధ్యతలను నిర్ణయిస్తుంది.