"క్వాలిఫైడ్" మరియు "సాధారణ" డివిడెండ్లను ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ ఫారం 1099-DIV లోని ప్రత్యేక పెట్టెల్లో నివేదించారు. సాధారణ డివిడెండ్లు బాక్స్ 1 ఎలో మరియు బాక్స్ 1 బిలో అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను నివేదించాయి. రెండు రకాల డివిడెండ్లను పన్ను ప్రయోజనాల కోసం భిన్నంగా పరిగణిస్తారు.
కీ టేకావేస్
- "క్వాలిఫైడ్" మరియు "సాధారణ" డివిడెండ్లు ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ ఫారం 1099-డిఐవిపై ప్రత్యేక పెట్టెల్లో నివేదించబడ్డాయి. ఆదాయ-పన్ను రేట్లకు విరుద్ధంగా, మూలధన-లాభాల రేటుపై పన్ను విధించేవి క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్లు, ఇవి సాధారణంగా ఎక్కువ. మనీ-మార్కెట్ ఫండ్ల నుండి డివిడెండ్, మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి నికర స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు ఇతర స్టాక్ పంపిణీలకు ఈ నియమం వర్తిస్తుంది.
క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్స్ అంటే ఏమిటి?
క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్లు అంటే ఆదాయ-పన్ను రేట్లకు విరుద్ధంగా, మూలధన-లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి, ఇవి సాధారణంగా ఎక్కువగా ఉంటాయి. అర్హత సాధించడానికి, అవి యుఎస్ ఆధారిత కార్పొరేషన్లు లేదా నాస్డాక్ మరియు ఎన్వైఎస్ఇ వంటి ప్రధాన యుఎస్ స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలలో వర్తకం చేసే విదేశీ కార్పొరేషన్లు జారీ చేసిన స్టాక్స్ ద్వారా ఉత్పత్తి చేయాలి.
మనీ-మార్కెట్ ఫండ్ల నుండి డివిడెండ్, మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి నికర స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు స్టాక్‌పై ఇతర పంపిణీలకు ఈ నియమం వర్తిస్తుంది.
ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీకి 60 రోజుల ముందు ప్రారంభమయ్యే 121 రోజుల వ్యవధిలో కనీసం 60 రోజులు స్టాక్స్ ఉండాలి, ఇది డివిడెండ్ ప్రకటించిన తరువాత మొదటి తేదీ, దానిపై డివిడెండ్ చెల్లింపుకు హోల్డర్ అర్హత లేదు.. రోజుల సంఖ్యను గ్రహీత స్టాక్ అమ్మిన రోజును కలిగి ఉన్నాడు కాని అతను దానిని సంపాదించిన రోజు కాదు, మరియు ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం అతని "నష్టపోయే ప్రమాదం తగ్గిపోయిన" రోజులను అతను లెక్కించలేడు.
వర్తించే పన్ను రేట్లు
ఈ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండే డివిడెండ్లకు దీర్ఘకాలిక మూలధన-లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది, ఇది 15% నుండి 20% వరకు ఉంటుంది. 15% ఆదాయ-పన్ను రేటు లేదా అంతకంటే తక్కువ పెట్టుబడిదారులు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై పన్ను చెల్లించరు. 25% రేటు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ పెట్టుబడిదారులు అర్హత-డివిడెండ్ పన్నులపై ఎక్కువ ఆదా చేస్తారు.
సాధారణ ఆదాయంతో 10% లేదా 12% పన్ను విధించిన పెట్టుబడిదారులకు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై రేటు 0%. ఆదాయ-పన్ను రేట్లు 12% కంటే ఎక్కువ మరియు 35% వరకు చెల్లించేవారు (సాధారణ ఆదాయాలకు 25 425, 800 వరకు) అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై 15% పన్ను రేటును కలిగి ఉంటారు. ఈ రేటు 35% లేదా 37% పన్ను పరిధిలోని వ్యక్తులకు 20% వద్ద ఉంటుంది మరియు సాధారణ ఆదాయం 25 425, 800 మించి ఉంటుంది.
సాధారణ డివిడెండ్లు అంటే ఏమిటి?
సాధారణ డివిడెండ్లు పైన పేర్కొన్న ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేవు. పెట్టుబడిదారులు ఈ డివిడెండ్లపై వారి సాధారణ ఆదాయ-పన్ను రేట్లపై పన్ను చెల్లిస్తారు. 2019 నాటికి, పన్ను రేట్లు 10% నుండి 37% వరకు ఉంటాయి. ఉమ్మడి ఫైలర్ల కోసం సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం, 000 200, 000—, 000 250, 000 ఉన్న పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ ఆదాయంపై అదనంగా 3.8% పన్ను నికర పెట్టుబడి ఆదాయపు పన్నును చెల్లిస్తారు. అదే పరిమితిలో, వారు 0.9% మెడికేర్ పన్నును కూడా చెల్లిస్తారు.
పదవీ విరమణ ఖాతాలకు చిక్కులు
401 (కె) లు వంటి పదవీ విరమణ పెట్టుబడి ఖాతాల్లో డివిడెండ్ చెల్లించే స్టాక్‌లను కలిగి ఉన్న వ్యక్తులు, నిధులపై పంపిణీ తీసుకోవడం ప్రారంభించే వరకు డివిడెండ్లపై పన్ను చెల్లించరు. రోత్ IRA లతో ఉన్న వ్యక్తులు గొప్ప పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందుతారు ఎందుకంటే పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, ఖాతాదారుడు రోత్ IRA పంపిణీల కోసం నియమాలను అనుసరిస్తాడు.
