ఆన్‌లైన్ మరియు డిస్కౌంట్ బ్రోకరేజ్‌ల విస్తరణతో, ప్రజలు స్టాక్ మార్కెట్‌ను ఎప్పటికప్పుడు పెరుగుతున్న సంఖ్యలో వర్తకం చేస్తున్నారు. ఏదేమైనా, ఒక వ్యక్తి లేదా ఏకైక యజమానిగా, వ్యాపారులు కంపెనీలకు అందుబాటులో ఉన్న అనేక పన్ను ప్రయోజనాలు మరియు ఆస్తి రక్షణ వ్యూహాలను సద్వినియోగం చేసుకోలేరు. మార్కెట్లో వర్తకం చేయడం అదనపు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి ఒక మార్గం, లేదా పూర్తి సమయం జీవించడం కూడా కావచ్చు. ఏదైనా వ్యాపారం వలె, వర్తకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది మరియు విజయవంతమైన వ్యాపారికి గణనీయమైన పన్ను బాధ్యతలను సృష్టించగలదు.
వ్యక్తులు వ్యక్తులు లేదా ఏకైక యజమానులుగా వర్తకం చేయవచ్చు, వ్యాపారి స్థితికి అర్హత పొందవచ్చు లేదా వ్యాపార సంస్థ ద్వారా వ్యాపారం చేయవచ్చు. క్రియాశీల వ్యాపారి కోసం, చట్టబద్ధమైన వాణిజ్య వ్యాపారాన్ని సృష్టించడం తరచుగా ఉత్తమ పన్ను చికిత్స మరియు ఆస్తి రక్షణను అందిస్తుంది.
వ్యాపారులకు పన్ను సమస్యలు
ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, వ్యాపారం ఒక వ్యాపార కార్యకలాపం కాదు. వాస్తవానికి, వర్తకం ద్వారా వచ్చే మొత్తం ఆదాయం తెలియని లేదా నిష్క్రియాత్మక ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. వ్యక్తులు పెట్టుబడిదారులు మరియు ఏదైనా వాణిజ్య కార్యకలాపాలు దీర్ఘకాలిక మూలధన సంచితం కోసం జరుగుతాయి మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలను చెల్లించడం కోసం కాదు. ఈ కారణంగా, ఒక వ్యక్తి వ్యాపారి హోదాకు అర్హత సాధించకపోతే, అతడు లేదా ఆమె ఇతర పన్ను దాఖలు చేసే వ్యక్తిలాగే వ్యవహరిస్తారు.
IRA లేదా పెన్షన్కు తోడ్పడటం ద్వారా ట్రేడింగ్ ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించలేము. నిష్క్రియాత్మక వ్యాపారిగా పరిగణించబడే ఏకైక ప్రయోజనం ఏమిటంటే, వర్తకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం అదనపు స్వయం ఉపాధి పన్నులకు లోబడి ఉండదు. ఆ తరువాత, తగ్గింపులు సాధారణంగా W-2 వేతన సంపాదకులకు ఇచ్చే విధంగానే ఉంటాయి, ఇవి సాధారణంగా తనఖా వడ్డీ, ఆస్తి పన్ను మరియు స్వచ్ఛంద తగ్గింపులకు పరిమితం. చాలా తగ్గింపుల మొత్తాలు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో ఒక శాతానికి పరిమితం చేయబడ్డాయి. వర్తకం వ్యాపార కార్యకలాపంగా పరిగణించబడనందున, వర్తకం చేయడానికి అవసరమైన అన్ని ఖర్చులు తగ్గింపులుగా మినహాయించబడతాయి. చాలా చురుకైన వ్యాపారులకు, విద్య, వాణిజ్య వేదిక, సాఫ్ట్‌వేర్, ఇంటర్నెట్ సదుపాయం, కంప్యూటర్లు వంటి అవసరాల ఖర్చులు గణనీయంగా ఉంటాయి.
చాలా మంది వ్యాపారులకు, వారు ఎదుర్కొంటున్న అతిపెద్ద పన్ను సమస్య ట్రేడింగ్ నష్టాలకు తగ్గింపులు లాభాలకు పరిమితం. ఆ తరువాత, సాధారణ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా $ 3, 000 మాత్రమే తగ్గించవచ్చు. నికర మూలధన నష్టాలు $ 3, 000 దాటిన సంవత్సరంలో, వ్యక్తులు భవిష్యత్ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా సంవత్సరానికి ఆ నష్టంలో $ 3, 000 మాత్రమే ముందుకు తీసుకెళ్లగలరు.
పన్ను నివారణలు
అటువంటి పన్ను చికిత్సను నివారించడానికి, కొంతమంది చురుకైన వ్యాపారులు వ్యాపారి హోదాకు అర్హత సాధించడానికి ప్రయత్నిస్తారు. అర్హతగల వ్యాపారికి షెడ్యూల్ సి దాఖలు చేయడానికి మరియు సాధారణ మరియు అవసరమైన వ్యాపార ఖర్చులను తగ్గించడానికి అనుమతి ఉంది, ఇందులో విద్య, వినోదం, మార్జిన్ వడ్డీ మరియు ఇతర వాణిజ్య సంబంధిత ఖర్చులు ఉంటాయి. అర్హత కలిగిన వ్యాపారులు సెక్షన్ 179 మినహాయింపు తీసుకొని, వాణిజ్య కార్యకలాపాల్లో ఉపయోగించే పరికరాల కోసం సంవత్సరానికి, 000 19, 000 వరకు రాయవచ్చు. చివరగా, అర్హతగల వ్యాపారి సెక్షన్ 475 (ఎఫ్) లేదా మార్క్ టు మార్కెట్ (ఎంటిఎం) ఎన్నికలను ఎన్నుకోవచ్చు.
1990 ల చివరి నుండి, మార్క్-టు-మార్కెట్ అకౌంటింగ్ వ్యాపారులు తమ మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను సాధారణ ఆదాయం మరియు నష్టాలకు మార్చడానికి అనుమతించింది. సంవత్సరం చివరి రోజున, అన్ని స్థానాలు మార్కెట్ విలువకు అమ్ముడవుతాయని మరియు ఒక ot హాత్మక లాభం లేదా నష్టం లెక్కించబడుతుంది. తరువాతి సంవత్సరానికి, ఈ ప్రతి స్థానానికి ఆధారం మార్కెట్ విలువ వద్ద కూడా కొనుగోలు చేయబడిందని లెక్కిస్తారు. సంవత్సర చివరలో ot హాత్మక లాభాలు మరియు నష్టాలు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం వాస్తవ లాభాలు మరియు నష్టాలకు జోడించబడతాయి.
MTM క్రింద లాభాలు మరియు నష్టాలు సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించబడుతున్నందున, అన్ని నష్టాలు అవి సంభవించిన సంవత్సరంలో తగ్గించబడతాయి. MTM కింద, వ్యాపారులు net 3, 000 నికర మూలధన నష్ట పరిమితికి కట్టుబడి ఉండరు మరియు వారు సంభవించిన సంవత్సరంలో అన్ని నష్టాలను తగ్గించుకోవచ్చు, ప్రస్తుత సంవత్సరంలో గరిష్ట పన్ను ఉపశమనాన్ని అందిస్తుంది. కొంతమంది వ్యాపారులు 30 రోజుల వాష్ అమ్మకపు నియమాన్ని నివారించడానికి MTM ని ఎన్నుకుంటారు, ఇది అమ్మకానికి ముందు లేదా తరువాత 30 రోజులలోపు కొనుగోలు చేసిన "గణనీయంగా ఒకేలాంటి" సెక్యూరిటీలపై నష్ట తగ్గింపులను అనర్హులు.
IRS ఒక వ్యాపారిని ఎలా నిర్వచిస్తుంది
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 550 మరియు రెవెన్యూ ప్రొసీజర్ 99-17లో, వ్యాపారంగా వ్యాపారానికి అర్హత ఉన్న కార్యకలాపాలకు మార్గదర్శకత్వం అందించే సాధారణ మార్గదర్శకాలను ఐఆర్ఎస్ నిర్దేశించింది. సెక్యూరిటీలలో వ్యాపారిగా వ్యాపారంలో నిమగ్నమవ్వడానికి, ఒక వ్యక్తి పూర్తి సమయం ప్రాతిపదికన వర్తకం చేయాలి మరియు అతని లేదా ఆమె ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగం రోజు ట్రేడింగ్ ద్వారా పొందాలి. IRS ప్రకారం, ఒక వర్తకుడు భద్రతా ధరలలో స్వల్పకాలిక హెచ్చుతగ్గుల నుండి గణనీయంగా మరియు నిరంతరం లాభం పొందే వ్యక్తి.
వ్యాపారులు ఇంట్రాడే మార్కెట్ స్వింగ్ల నుండి లాభం కోసం ప్రతిరోజూ బహుళ వర్తకాలు చేసే వ్యక్తులు మరియు ఏడాది పొడవునా నిరంతరం చేస్తారు. వారు వర్తకాలు మరియు వ్యూహాలను డాక్యుమెంట్ చేయడానికి మరియు పరిశోధించడానికి గణనీయమైన సమయాన్ని వెచ్చిస్తారు మరియు వారి వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడానికి గణనీయమైన ఖర్చులు చేస్తారు. ప్రత్యేకంగా అవసరం లేనప్పటికీ, చాలా మంది అర్హతగల వ్యాపారులు ప్రతిరోజూ బహుళ ట్రేడ్‌లను తెరిచి మూసివేస్తారు మరియు వారి స్థానాలను 30 రోజుల కన్నా తక్కువ కాలం ఉంచుతారు.
క్రియాశీల వ్యాపారులకు, అర్హత యొక్క ప్రయోజనాలు స్పష్టంగా ఉన్నాయి, అయితే ఈ మార్గదర్శకాలు ఐఆర్ఎస్ మరియు న్యాయస్థానాల వివరణకు తెరవబడతాయి. కొద్ది శాతం మాత్రమే అర్హత సాధిస్తారు, కొంతమందికి కూడా వ్యాపారం ద్వారా మాత్రమే ఆదాయం లభిస్తుంది.
లీగల్ ట్రేడింగ్ వ్యాపారం
అర్హత కలిగిన వ్యాపారి వలె మీరు అదే పన్ను చికిత్సను పొందుతున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి ఏకైక మార్గం ఏమిటంటే, వ్యాపారం చేయడానికి ప్రత్యేక కార్పొరేట్ సంస్థను సృష్టించడం. పరిమిత బాధ్యత సంస్థ (ఎల్‌ఎల్‌సి) లేదా పరిమిత భాగస్వామ్యాన్ని సృష్టించడం ద్వారా, మీరు అర్హత లేకుండా అర్హత కలిగిన వ్యాపారిగా ఒకే విధమైన పన్ను చికిత్సను పొందవచ్చు. చట్టపరమైన సంస్థ సాధారణంగా ఐఆర్ఎస్ చేత తక్కువ పరిశీలనను పొందుతుంది, ఎందుకంటే వారు వ్యాపార సంస్థగా వర్తకం చేయడానికి కట్టుబడి ఉంటే తప్ప ఎంటిటీ ఏర్పడటానికి ఇబ్బంది మరియు వ్యయం ద్వారా ఎవరూ వెళ్ళరు. MTM వంటి ఎన్నికలను ఎన్నుకున్న తర్వాత దాన్ని మార్చడం వ్యక్తులకు చాలా కష్టం. సంస్థతో, అకౌంటింగ్ పద్ధతులు లేదా చట్టపరమైన నిర్మాణాన్ని మార్చడం వల్ల ప్రయోజనం ఉంటే, ఆ సంస్థను కరిగించి, తదనుగుణంగా తిరిగి ఏర్పరుస్తుంది.
మరింత విజయం మరింత సంస్థలతో సమానం
అత్యంత విజయవంతమైన వ్యాపారుల కోసం, కొంతమంది సలహాదారులు పన్ను మరియు రక్షణ ప్రయోజనాలను పెంచడానికి బహుళ సంస్థలను కలిగి ఉన్న నిర్మాణాలను సూచిస్తారు. వాస్తవ నిర్మాణం ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆర్ధిక లక్ష్యాల ద్వారా నిర్ణయించబడినప్పటికీ, ఇది సాధారణంగా సి కార్పొరేషన్‌ను కలిగి ఉంటుంది, ఇది అనేక పరిమిత బాధ్యత సంస్థల యొక్క సాధారణ భాగస్వామి లేదా మేనేజింగ్ సభ్యుడిగా ఉంటుంది. ఈ విధంగా, అదనపు ఆదాయాన్ని కార్పొరేట్ సంస్థకు (సాధారణంగా ఆదాయంలో 30% వరకు) కాంట్రాక్ట్ నిర్వహణ రుసుము ద్వారా బదిలీ చేయవచ్చు, అందుబాటులో ఉన్న అదనపు పన్ను వ్యూహాలను సద్వినియోగం చేసుకోవచ్చు.
ఉదాహరణకు, కళాశాల ఖర్చులకు నిధులు సమకూర్చడం లేదా పిల్లలకు పన్ను రహితంగా డబ్బు ఇవ్వడం, కుటుంబ సభ్యులు ఉద్యోగులు కావచ్చు. సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ ఖాతాలను నిర్మించేటప్పుడు కార్పొరేషన్ మినహాయించగల జీతాలు మరియు విద్యా ఖర్చులను సద్వినియోగం చేసుకోవచ్చు. అన్ని రకాల ఎలిక్టివ్ హెల్త్ కేర్ మరియు మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియానికి నిధులు సమకూర్చడానికి మెడికల్ రీయింబర్స్‌మెంట్ ప్రణాళికలను రూపొందించవచ్చు. IRA లు మరియు 401 (k) లు వంటి పదవీ విరమణ ఖాతాలను 401a గా మార్చవచ్చు, ఇది ERISA పెన్షన్ ఫండ్, ఇది సంవత్సరానికి, 000 49, 000 వరకు విరాళాలను అనుమతిస్తుంది మరియు రుణదాతలచే లేదా చట్టపరమైన దావా ద్వారా ఎప్పటికీ దాడి చేయబడదు. కార్పొరేషన్ నికర ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లిస్తున్నందున, ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో సాధ్యమైనంత ఎక్కువ ఖర్చులు చెల్లించడం మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం లక్ష్యం.
ఈ రకమైన వ్యాపార నిర్మాణం అద్భుతమైన ఆస్తి రక్షణను కూడా అందిస్తుంది ఎందుకంటే ఇది వ్యాపారాన్ని వ్యక్తి నుండి వేరు చేస్తుంది. పెట్టుబడులకు బాగా సరిపోయే అకౌంటింగ్ పద్ధతులను ఉపయోగించగల ఇతర పరిమిత బాధ్యత సంస్థలచే దీర్ఘకాలిక ఆస్తులను కలిగి ఉండవచ్చు. అన్ని ఆస్తులు రుణదాతల నుండి మరియు వ్యక్తి యొక్క చట్టపరమైన బాధ్యతల నుండి రక్షించబడతాయి ఎందుకంటే అవి ప్రత్యేక చట్టపరమైన సంస్థలచే నిర్వహించబడతాయి. చట్టపరమైన రక్షణ మొత్తం రాష్ట్ర చట్టం ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. చట్టపరమైన నిర్మాణం యొక్క కుట్లు అనుమతించని రాష్ట్రాలలో ఈ సంస్థలను ఏర్పాటు చేయాలని చాలా మంది సలహాదారులు సూచిస్తున్నారు. కార్పొరేట్ అమ్మకపు పన్ను లేకపోవడం, రుణదాతల ఏకైక పరిష్కారంగా ఆర్డర్‌లను మార్చగల సౌలభ్యం, వాటాదారులను జాబితా చేయకపోవడం యొక్క అనామకత మరియు కార్పొరేట్ అధికారుల నామినేషన్ కారణంగా చాలా మంది నెవాడాను ఇష్టపడతారు.
ముగింపు
సంక్లిష్టమైన చట్టపరమైన నిర్మాణం ద్వారా వర్తకం చేయడం వల్ల స్పష్టమైన ప్రయోజనాలు ఉన్నప్పటికీ, ఇది ఒకరి వ్యక్తిగత వ్యవహారాలకు గణనీయమైన సంక్లిష్టతను కూడా కలిగిస్తుంది. స్థిరంగా లాభదాయకంగా ఉన్నప్పటికీ, వ్యాపారి హోదాకు అర్హత సాధించకూడదనుకునే లేదా ఇష్టపడని వ్యాపారులకు, సాధారణ వ్యాపారం ద్వారా వర్తకం అవసరం. పన్నులను వాయిదా వేయడానికి, ప్రియమైనవారికి జీతాలు చెల్లించడానికి లేదా గణనీయమైన వైద్య ఖర్చులను పన్ను రహితంగా తిరిగి పొందటానికి మీరు పెన్షన్ ఫండ్‌ను ఏర్పాటు చేయాలనుకుంటే, అదనపు సంక్లిష్టత సమ్మేళనం నిర్మాణం యొక్క ప్రయోజనాలను పొందటానికి మంచి ట్రేడ్-ఆఫ్. ఎలాగైనా, ఉత్తమ పన్ను చికిత్స మరియు చట్టపరమైన రక్షణ పొందటానికి, వ్యాపారుల కోసం ఈ సంస్థల ఏర్పాటు మరియు కార్యకలాపాలను అర్థం చేసుకునే సలహాదారులతో మాట్లాడండి.
