స్టాక్ మార్కెట్ క్షీణించినప్పుడు, పెట్టుబడిదారులు నిరాశ చెందుతారు. కానీ దిగులుగా ఉన్న పరిస్థితిలో ఒక తలక్రిందులు ఉన్నాయి. దీనిని పన్ను-నష్టాల పెంపకం అంటారు. మీ మొత్తం రాబడిని పెంచడానికి మీరు ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించవచ్చు, ముఖ్యంగా మీ మునుపటి సంవత్సరాలలో.
పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్ యొక్క ఉదాహరణ
ఏ సంవత్సరంలోనైనా మొదటి రోజున, మీరు SPDR S&P 500 వంటి ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్ (ETF) ద్వారా $ 10, 000 స్టాక్స్‌లో పెట్టుబడి పెడతారని g హించండి.
ఈ ఇటిఎఫ్ 10% మార్కెట్ విలువ $ 9, 000 కు వర్తకం చేస్తుందని అనుకుందాం.
మీ గురించి క్షమించమని కాకుండా, మీరు ఇటిఎఫ్‌ను విక్రయించి మిగిలిన $ 9, 000 ను తిరిగి స్టాక్ మార్కెట్లోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు.
మీరు మీ మార్కెట్ ఎక్స్‌పోజర్‌ను స్థిరంగా ఉంచుతున్నారు. అయినప్పటికీ, IRS పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, మీరు $ 1, 000 నష్టాన్ని గ్రహించారు.
మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని భర్తీ చేయడానికి మీరు ఈ నష్టాన్ని ఉపయోగించవచ్చు, మీకు పెరుగుతున్న పన్ను ఆదా లేదా పెద్ద వాపసు కూడా ఇస్తుంది. మీరు మీ మార్కెట్ ఎక్స్‌పోజర్‌ను స్థిరంగా ఉంచినప్పటి నుండి, మీ పెట్టుబడి నగదు ప్రవాహంలో ఎటువంటి మార్పు లేదు, మీ పన్ను రాబడిపై రికార్డ్ చేయడానికి సంభావ్య నగదు ప్రయోజనం.
ఇప్పుడు మార్కెట్ కోర్సును తిప్పికొట్టి ఉత్తరం వైపు వెళ్తుందని చెప్పండి. మీ కొత్త పెట్టుబడి ప్రారంభ పెట్టుబడి $ 10, 000 ను కూడా అధిగమించి, సంవత్సరాన్ని, 800 10, 800 వద్ద ముగుస్తుంది, సాధారణ 2% డివిడెండ్ దిగుబడిని జోడించిన తర్వాత 10% ప్రీటాక్స్ రాబడిని ఇస్తుంది.
సంఖ్యలు
పై దృష్టాంతంలో మీరు కొనుగోలు మరియు పట్టుకోవడం తప్ప ఏమీ చేయకపోతే, మీకు పన్ను తర్వాత 9.4% రాబడి ఉంటుంది, ఇది 8% అవాస్తవిక పెట్టుబడి లాభం మరియు 1.4% డివిడెండ్ లాభం ద్వారా ప్రాతినిధ్యం వహిస్తుంది, మీరు కూడా ఉన్నారని uming హిస్తే 2018 లో అత్యధిక 24% పన్ను రేటు.
ఏదేమైనా, మీరు మీ మొదటిదాన్ని విక్రయించి, పెట్టుబడిని కోల్పోయి, ఆదాయంతో ఎక్కువ స్టాక్‌ను కొనుగోలు చేసినట్లయితే, మీరు రిపోర్ట్ చేస్తున్న కొన్ని సాధారణ ఆదాయాన్ని లేదా ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలను పూడ్చడానికి మీకు $ 1, 000 నష్టం కూడా ఉంటుంది. అగ్ర పన్ను రేటు వద్ద, ఇది ఆదాయపు పన్ను పొదుపులో 60 760 విలువైనది. ఇది అసలు $ 10, 000 పెట్టుబడిపై మరో 7.6% రాబడిని జోడిస్తుంది. అందువల్ల, మీ నికర-నికర పన్ను తరువాత రాబడి ఇప్పుడు 16.6% (9% + 7.6%) అవుతుంది.
నష్టం కోతపై పరిమితులు
ఈ కార్యాచరణపై కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి.
IRS నిబంధనలు: తక్కువ పన్నులు చెల్లించే ఉద్దేశ్యంతో ఒక ఆస్తిని కొనడానికి మరియు విక్రయించడానికి IRS మిమ్మల్ని అనుమతించదు. ఈ విధంగా, 1040 పన్ను రూపం యొక్క షెడ్యూల్ D లో, 30 రోజుల్లోపు అదే లేదా గణనీయంగా ఒకేలాంటి ఆస్తిని కొనుగోలు చేస్తే నష్టం అనుమతించబడదు. దీనిని "వాష్-సేల్ రూల్" అంటారు.
ఆదాయ పరిమితి: మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి loss 3, 000 వరకు నష్టాన్ని ఉపయోగించవచ్చు లేదా వివాహితులు విడిగా దాఖలు చేస్తే ఒక్కొక్కరికి, 500 1, 500. ఏదేమైనా, భవిష్యత్ పన్ను రాబడిపై ఉపయోగం కోసం అదనపు పన్ను నష్టాన్ని ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు.
పెరుగుతున్న పోర్ట్‌ఫోలియో: పన్ను నష్టాలను గ్రహించడం మీ పన్ను ప్రాతిపదికను తగ్గిస్తుంది, ఇది పోర్ట్‌ఫోలియో పెరుగుతున్నంత కాలం పంటను కష్టతరం చేస్తుంది. ఏదేమైనా, చాలా మంది పెట్టుబడిదారులకు ఈ పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందడం మంచిది.
పరిపాలనా వ్యయం: మార్కెట్ తగ్గిన ప్రతిసారీ లావాదేవీలు చేయడం పన్ను-తయారీ దృక్కోణం నుండి భారంగా ఉంటుంది. ఉపయోగించాల్సిన సాధారణ నియమం ఏమిటంటే, పన్ను ప్రయోజనం పరిపాలనా వ్యయాన్ని మించి ఉంటే మీరు నష్టాన్ని కోయాలి.
బాటమ్ లైన్
పన్ను-నష్టాల పెంపకం అనేది మార్కెట్ ulation హాగానాలపై కాకుండా, పన్ను చట్టం ద్వారా సృష్టించబడిన అవకాశంపై ఆధారపడిన ఒక వ్యూహం. కొన్ని సందర్భాల్లో, పన్ను తర్వాత రాబడిని బాగా పెంచవచ్చు, పెట్టుబడిదారుడు త్వరగా ఆస్తుల సంచితానికి దారితీస్తుంది. కాబట్టి తదుపరిసారి మార్కెట్ క్రిందికి మారినప్పుడు నీలిరంగు అనిపించకండి.
