అర్హత మరియు సాధారణ డివిడెండ్లకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

US లో డివిడెండ్ల యొక్క పన్ను చికిత్స అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ వాటిని "అర్హత" లేదా "సాధారణ" గా వర్గీకరిస్తుందా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్లకు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల మాదిరిగానే పన్ను విధించబడుతుంది; ఈ రేట్లు సాధారణ ఆదాయ-పన్ను రేట్ల కంటే తక్కువగా ఉంటాయి మరియు 2019 నాటికి 20% మించకూడదు.

సాధారణ డివిడెండ్లను సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను చేస్తారు, ఇది ఒకరి పన్ను పరిధిని బట్టి, 37% అధిక రేటును సూచిస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు సాధారణ డివిడెండ్లపై జీతం లేదా వేతనాలు వంటి సాధారణ ఆదాయంపై చెల్లించే రేట్లపై పన్నులు చెల్లిస్తారు. ఆదాయ-పన్ను మరియు మూలధన-లాభాల రేట్లు కాలక్రమేణా మారుతుంటాయి, అయితే ఇటీవలి సంవత్సరాలలో రెండోది మునుపటి కంటే గణనీయంగా తక్కువగా ఉంది.

క్వాలిఫైడ్ వర్సెస్ ఆర్డినరీ డివిడెండ్స్

డివిడెండ్ అంటే కంపెనీ ఆదాయంలో ఒక భాగం నేరుగా వాటాదారులకు చెల్లించబడుతుంది. డివిడెండ్లను అందించే కంపెనీలు ఒక్కో షేరుకు నిర్ణీత మొత్తాన్ని చెల్లిస్తాయి మరియు సంస్థ ఎలా చేస్తున్నాయో దాని ఆధారంగా ప్రతి ఆదాయ కాలంతో (సాధారణంగా క్యాలెండర్ త్రైమాసికం) సర్దుబాటు చేయవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడు ఆమె డివిడెండ్లపై పన్ను చెల్లించాలి, కాని ఆమె ఎంత చెల్లిస్తుంది అనేది డివిడెండ్ అర్హత లేదా సాధారణమా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

మరింత అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను పొందే అర్హత కలిగిన డివిడెండ్‌లు కొన్ని ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండాలి. డౌ జోన్స్ లేదా నాస్డాక్ వంటి ప్రధాన ఎక్స్ఛేంజీలలో బహిరంగంగా వర్తకం చేసే యుఎస్ కార్పొరేషన్లు వాటిని జారీ చేయాలి. పెట్టుబడిదారుడు 121 రోజుల హోల్డింగ్ వ్యవధిలో కనీసం 60 రోజులు వాటిని కలిగి ఉండాలి. ఉద్యోగి స్టాక్ యాజమాన్య ప్రణాళిక నుండి పొందిన లేదా పన్ను మినహాయింపు పొందిన సంస్థ జారీ చేసిన కొన్ని డివిడెండ్‌లు అర్హత పొందిన హోదాకు అర్హులు కాదు.

వారి పన్ను చికిత్స కాకుండా అర్హత మరియు సాధారణ డివిడెండ్ల మధ్య గణనీయమైన తేడా లేదు.

క్వాలిఫైడ్-డివిడెండ్ టాక్స్ ట్రీట్మెంట్

పెట్టుబడిదారులు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను ఇష్టపడతారు ఎందుకంటే అవి తక్కువ పన్ను రేట్లకు లోబడి ఉంటాయి, అవి సాధారణ ఆదాయంపై వసూలు చేసే వాటి కంటే దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై విధించేవి. పెట్టుబడిదారుల పన్ను బ్రాకెట్‌తో సంబంధం లేకుండా ఇది నిజం, అయినప్పటికీ మొదటి రెండు బ్రాకెట్లలో పెట్టుబడిదారులకు అతిపెద్ద పొదుపులు లభిస్తాయి, ఇక్కడ రెండు రకాల డివిడెండ్ల మధ్య పన్ను రేటు వ్యత్యాసం 20% వరకు ఉంటుంది.

2019 నాటికి, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ల యొక్క పన్ను షెడ్యూల్ మూడు స్థాయిలను మాత్రమే కలిగి ఉంటుంది: 0%, 15% మరియు 20%. దిగువ రెండు పన్ను పరిధిలోని పెట్టుబడిదారులకు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయింపు ఉంటుంది. 0% పన్ను రేటుతో, తక్కువ ఆదాయ పెట్టుబడిదారులు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ల ద్వారా వారు సంపాదించే మొత్తం డబ్బును ఉంచవచ్చు.

మిగతా పెట్టుబడిదారులందరికీ, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ల పన్ను రేటు 15%, అత్యధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారిని మినహాయించి, 20% చెల్లించాలి. ఈ పన్ను బ్రాకెట్‌లో single 510, 300 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంపాదించే సింగిల్ ఫైలర్లు మరియు 12 612, 350 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తున్న వివాహిత ఉమ్మడి ఫైలర్లు ఉన్నారు.

, 000 200, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంపాదించే వ్యక్తులు, మరియు 250, 000 డాలర్లు ఎక్కువ సంపాదించే వివాహిత జంటలు, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లతో సహా పెట్టుబడి ఆదాయంపై అదనంగా 3.8% చెల్లిస్తారు.

Ot హాత్మక ఉదాహరణ

ఈ రెండు పన్ను చికిత్సలు చేసే వ్యత్యాసాన్ని చూడటానికి, కంపెనీ ఎక్స్ యొక్క 5, 000 షేర్లతో పెట్టుబడిదారుడిని imagine హించుకోండి, అది సాధారణ డివిడెండ్లలో ఒక్కొక్కటి $ 2 లేదా సంవత్సరానికి $ 10, 000 ఉత్పత్తి చేస్తుంది. అతను ఒంటరిగా ఉన్నాడు మరియు సంవత్సరానికి $ 50, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటాడని అనుకోండి, అతన్ని సాధారణ ఆదాయానికి 22% ఉపాంత ఆదాయ రేటు బ్రాకెట్‌లో ఉంచుతుంది. సాధారణ డివిడెండ్లకు ప్రత్యేక పన్ను చికిత్స లభించదు కాబట్టి, అతను తన డివిడెండ్లపై 22% లేదా 200 2, 200 పన్నులు చెల్లిస్తాడు. అయినప్పటికీ, అతని డివిడెండ్ అర్హత సాధించినట్లయితే, అతను తన ఆదాయం లేదా 15 1, 500 ఆధారంగా 15% రేటును చెల్లిస్తాడు.

కంపెనీ X స్టాక్ యొక్క 50, 000 షేర్ల నుండి డివిడెండ్లను మినహాయించి, అదే పెట్టుబడిదారుడు, ఇంకా ఒంటరిగా, సంవత్సరానికి million 1 మిలియన్ల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని పొందుతాడు. ఒక్కో షేరుకు $ 2 చొప్పున, అతని వార్షిక డివిడెండ్, 000 100, 000. 37% అగ్ర మార్జినల్ రేటుపై పన్ను విధించిన అతను డివిడెండ్లపై సాధారణమైతే $ 37, 000 ఫెడరల్ పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, కాని వారు అర్హత ఉంటే $ 20, 000 మాత్రమే, $ 17, 000 పొదుపు.