మూలధన నష్టం తీసుకువెళ్ళే నిర్వచనం

మూలధన నష్టం క్యారీఓవర్ అంటే ఏమిటి?

మూలధన నష్ట క్యారీఓవర్ అంటే భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాల్లో ముందుకు తీసుకెళ్లడానికి అర్హత కలిగిన మూలధన నష్టాల నికర మొత్తం. నికర మూలధన నష్టాలు (మొత్తం మూలధన నష్టాలు మొత్తం మూలధన లాభాలను మించిన మొత్తం) పన్ను సంవత్సరంలో గరిష్టంగా $ 3, 000 వరకు తగ్గించబడతాయి. Capital 3, 000 పరిమితిని మించిన నికర మూలధన నష్టాలు అయిపోయే వరకు భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. మూలధన నష్టాన్ని తీసుకువెళ్ళే సంవత్సరాల సంఖ్యకు పరిమితి లేదు.

కీ టేకావేస్

• ఒక సంవత్సరంలో మూలధన లాభాలను మించిన మూలధన నష్టాలు ఏదైనా ఒక పన్ను సంవత్సరంలో సాధారణ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని $ 3, 000 వరకు భర్తీ చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు. $ 3, 000 కంటే ఎక్కువ నికర మూలధన నష్టాలు మొత్తం అయిపోయే వరకు నిరవధికంగా ముందుకు సాగవచ్చు. వాష్-సేల్ ఐఆర్ఎస్ నిబంధన ప్రకారం, పెట్టుబడిదారులు 30 రోజుల్లోపు నష్టానికి అమ్మిన ఏదైనా స్టాక్‌ను తిరిగి కొనుగోలు చేయకుండా జాగ్రత్త వహించాలి, లేదా మూలధన నష్టం ప్రయోజనకరమైన పన్ను చికిత్సకు అర్హత లేదు.

మూలధన నష్టం క్యారీఓవర్‌ను అర్థం చేసుకోవడం

మూలధన నష్ట పన్ను నిబంధనలు పెట్టుబడి నష్టాల వల్ల కలిగే ప్రభావం యొక్క తీవ్రతను తగ్గిస్తాయి. అయితే, నిబంధనలు మినహాయింపులు లేకుండా రావు. పెట్టుబడిదారులు వాష్ సేల్ నిబంధనల పట్ల జాగ్రత్తగా ఉండాలి, ఇది పెట్టుబడిని నష్టానికి అమ్మిన 30 రోజులలోపు తిరిగి కొనుగోలు చేయడాన్ని నిషేధిస్తుంది. ఇది సంభవిస్తే, మూలధన నష్టాన్ని పన్ను లెక్కల వైపు వర్తించదు మరియు బదులుగా కొత్త స్థానం యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికన చేర్చబడుతుంది, ఇది భవిష్యత్ మూలధన లాభాల ప్రభావాన్ని తగ్గిస్తుంది.

పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్

పన్ను-నష్టాల పెంపకం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడులపై పన్ను తరువాత రాబడిని మెరుగుపరచడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుంది. సెక్యూరిటీలను నష్టానికి విక్రయించడం మరియు ఆ నష్టాలను ఇతర పెట్టుబడులు మరియు ఆదాయాల నుండి వచ్చే పన్నుల నుండి ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించడం ఇది. ఎంత నష్టాన్ని పండించారో బట్టి, భవిష్యత్ సంవత్సరాల్లో లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి నష్టాలను భరించవచ్చు. పన్ను-నష్టాల పెంపకం తరచుగా డిసెంబరులో జరుగుతుంది, డిసెంబర్ 31 మూలధన నష్టాన్ని గ్రహించడానికి చివరి రోజు.

పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడి ఖాతాలు సంవత్సరానికి సంపాదించిన లాభాలను గుర్తిస్తాయి, కాబట్టి పెట్టుబడిదారుడు ఆ లాభాలను పూడ్చడానికి అవాస్తవిక నష్టాలను కనుగొనటానికి ప్రయత్నిస్తాడు. అలా చేయడం వల్ల పెట్టుబడిదారుడు మూలధన లాభ పన్నులో ఎక్కువ చెల్లించకుండా ఉండటానికి అనుమతిస్తుంది. పెట్టుబడిదారుడు అదే పెట్టుబడిని తిరిగి కొనుగోలు చేయాలనుకుంటే, వాష్ అమ్మకాన్ని నివారించడానికి వారు 31 రోజులు వేచి ఉండాలి.

ఉదాహరణకు, క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో పన్ను విధించదగిన ఖాతాలో ప్రస్తుతం $ 10, 000 గ్రహించిన లాభాలు ఉన్నాయని అనుకుందాం, అయినప్పటికీ, దాని పోర్ట్‌ఫోలియోలో ABC కార్ప్ స్టాక్ అవాస్తవిక loss 9, 000 నష్టంతో ఉంది. నష్టాన్ని గ్రహించడానికి పెట్టుబడిదారుడు సంవత్సరాంతానికి ముందు స్టాక్ అమ్మాలని నిర్ణయించుకోవచ్చు. ABC కార్ప్ స్టాక్ డిసెంబర్ 31 న లేదా అంతకు ముందు విక్రయించబడితే, పెట్టుబడిదారుడు మూలధన లాభాలలో $ 1, 000 ($ 10, 000 లాభాలు - $ 9, 000 ABC కార్ప్ నష్టం) గ్రహించగలడు. వాష్-సేల్ నిబంధనకు కట్టుబడి, డిసెంబర్ 31 న స్టాక్ అమ్మబడితే, పెట్టుబడిదారుడు దానిని తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి జనవరి 31 వరకు వేచి ఉండాలి.

మూలధన నష్టం క్యారీఓవర్ యొక్క ఉదాహరణ

ఏదైనా అదనపు మూలధన నష్టాలు భవిష్యత్ లాభాలను మరియు సాధారణ ఆదాయాన్ని పూడ్చడానికి ఉపయోగపడతాయి. అదే ఉదాహరణను ఉపయోగించి, ABC కార్ప్ స్టాక్ $ 9, 000 నష్టానికి బదులుగా $ 20, 000 నష్టాన్ని కలిగి ఉంటే, పెట్టుబడిదారుడు భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు వ్యత్యాసాన్ని అధిగమించగలడు. గ్రహించిన మూలధన లాభం యొక్క ప్రారంభ $ 10, 000 ఆఫ్‌సెట్ అవుతుంది, మరియు పెట్టుబడిదారుడికి సంవత్సరానికి మూలధన లాభాల పన్ను ఉండదు. అదనంగా, అదే క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో సాధారణ ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి $ 3, 000 ఉపయోగించవచ్చు.

$ 10, 000 మూలధన లాభం ఆఫ్‌సెట్ మరియు income 3, 000 సాధారణ ఆదాయ ఆఫ్‌సెట్ తరువాత, పెట్టుబడిదారుడు భవిష్యత్ సంవత్సరాల్లో ముందుకు సాగడానికి capital 7, 000 మూలధన నష్టాలను కలిగి ఉంటాడు. నష్టాలను ముందుకు తీసుకెళ్లడం తరువాతి పన్ను సంవత్సరానికి పరిమితం కాదు. నష్టాలు భవిష్యత్తులో అయిపోయే వరకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు.