విషయ సూచిక
- పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ వివరించబడింది
- వాష్-సేల్ రూల్
- ఇటిఎఫ్‌లతో నష్టాలను పండించడం
- పన్ను చిక్కులు
- పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ పరిమితులు
- బాటమ్ లైన్
సంపదను ఉత్పత్తి చేసే పోర్ట్‌ఫోలియోను విజయవంతంగా నిర్మించడం అనేది సరైన పెట్టుబడులను ఎంచుకోవడం కంటే ఎక్కువ. స్మార్ట్ ఇన్వెస్టర్లు పన్నులకు సంబంధించి లాభాలు మరియు నష్టాలు వారి బాటమ్ లైన్ ను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయనే దానిపై కూడా శ్రద్ధ చూపుతారు.
పన్ను నష్టం పెంపకం స్వల్ప మరియు దీర్ఘకాలిక పన్ను బాధ్యతలను నిర్వహించడానికి ఉపయోగకరమైన సాధనం. ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) ను పన్ను నష్టాల పెంపకం వ్యూహంలో చేర్చడం పెట్టుబడిదారులకు విలువైనదిగా నిరూపించే కొన్ని ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ యొక్క సంక్షిప్త చరిత్ర .)
కీ టేకావేస్
- పన్ను-నష్టాల పెంపకం అంటే చాలా సమానమైన భద్రతలో మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను పూడ్చడానికి సెక్యూరిటీలను నష్టంతో అమ్మడం. ఇటిఎఫ్‌లను ఉపయోగించడం వలన పన్ను-నష్టాల పెంపకాన్ని సులభతరం చేసింది, ఎందుకంటే అనేక ఇటిఎఫ్ ప్రొవైడర్లు ఇప్పుడు అదే సూచికను ట్రాక్ చేసే ఇలాంటి నిధులను అందిస్తున్నారు కాని నిర్మించబడ్డారు కొద్దిగా భిన్నంగా ఉంటుంది. పన్ను బహిర్గతం తగ్గించడానికి టాక్స్-లాస్ హార్వెస్టింగ్ ఒక గొప్ప వ్యూహం, కానీ వ్యాపారులు వాష్ ట్రేడ్‌లను తప్పకుండా చూసుకోవాలి - కాబట్టి మీ ఇటిఎఫ్‌లను తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ వివరించబడింది
పన్ను నష్టాల పెంపకం యొక్క ప్రయోజనాలు ఏమిటో అర్థం చేసుకోవడానికి, పెట్టుబడి లాభాలకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో తెలుసుకోవడం మొదట ముఖ్యం.
మీరు లాభం కోసం ఆస్తిని అమ్మినప్పుడు ఫెడరల్ క్యాపిటల్ గెయిన్ టాక్స్ వర్తిస్తుంది. మీరు ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ పెట్టుబడిని కలిగి ఉన్నప్పుడు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల రేటు అమలులోకి వస్తుంది. స్వల్పకాలిక లాభాలు సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి, అధిక ఆదాయ పెట్టుబడిదారులకు గరిష్ట రేటు 39.6% వద్ద అగ్రస్థానంలో ఉంది.
దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ పెట్టుబడులకు వర్తిస్తుంది. 2015 నాటికి, రేటు వ్యక్తిగత పెట్టుబడిదారుల పన్ను పరిధి ఆధారంగా 0%, 15% లేదా 20% గా నిర్ణయించబడుతుంది.
పన్ను నష్టం పెంపకం అనేది పన్ను ప్రభావాన్ని తగ్గించడానికి పెట్టుబడిదారులకు నష్టాలతో లాభాలను పూడ్చడానికి రూపొందించబడిన ఒక వ్యూహం. నష్టాన్ని పండించడం అనేది 30 రోజుల విండో గడిచిన తర్వాత పనికిరాని ఆస్తిని విక్రయించడం మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడం.
ఈ సమయంలో, మీరు అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని ఇలాంటి పెట్టుబడిని కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగిస్తారు. నికర ఫలితం ఏమిటంటే, సంవత్సరానికి మీ లాభాల నుండి నష్టాన్ని తీసివేయడం ద్వారా కొంత పన్ను పొదుపును ఉత్పత్తి చేసేటప్పుడు మీరు మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో దాదాపు అదే స్థానాన్ని కొనసాగించగలుగుతారు.
వాష్-సేల్ నియమం
పన్ను నష్టాన్ని ఎప్పుడు పండించవచ్చో వాష్-సేల్ నియమం నిర్దేశిస్తుంది. ప్రత్యేకంగా, మీరు భద్రతను నష్టంతో విక్రయించినప్పుడు, విక్రయానికి 30 రోజులలోపు మరియు అది పూర్తయిన 30 రోజులలోపు దాన్ని మార్చడానికి గణనీయంగా సమానమైనదాన్ని మీరు కొనుగోలు చేయలేరు. మీ పన్ను దాఖలుపై నష్టాన్ని చేర్చడానికి మీరు ప్రయత్నిస్తే, ఐఆర్ఎస్ దానిని అనుమతించదు మరియు అమ్మకం నుండి మీకు ఎటువంటి పన్ను ప్రయోజనం లభించదు.
ఐఆర్ఎస్ గణనీయంగా ఒకేలాంటి భద్రతకు ఖచ్చితమైన నిర్వచనాన్ని ఇవ్వదు కాబట్టి ఈ నియమాన్ని నావిగేట్ చేయడం గమ్మత్తైనది. సాధారణంగా, వివిధ కంపెనీలు అందించే స్టాక్స్ ఈ కోవలోకి రావు. అయితే, మీరు అదే సంస్థ నుండి పునర్వ్యవస్థీకరణ ద్వారా స్టాక్ అమ్మడం మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడం మినహాయింపు ఉంది.
ఇటిఎఫ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి 4 కారణాలు
ఇటిఎఫ్‌లతో నష్టాలను పండించడం
మ్యూచువల్ ఫండ్ల మాదిరిగానే, ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ సెక్యూరిటీల పరిధిని కలిగి ఉంటాయి, వీటిలో స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు వస్తువులు ఉండవచ్చు. ఇటిఎఫ్‌లు సాధారణంగా నాస్‌డాక్ లేదా స్టాండర్డ్ మరియు పూర్స్ 500 ఇండెక్స్ వంటి నిర్దిష్ట సూచికను ట్రాక్ చేస్తాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్ల మధ్య ప్రాధమిక వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, ఇటిఎఫ్‌లు స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో చురుకుగా వర్తకం చేయబడతాయి.
నష్టపరిహారానికి పన్ను విషయానికి వస్తే ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ ఒక ప్రయోజనాన్ని అందిస్తాయి ఎందుకంటే సెక్యూరిటీలను విక్రయించేటప్పుడు పెట్టుబడిదారులు వాష్-సేల్ నియమాన్ని నివారించడం సులభం చేస్తుంది. ETF లు మార్కెట్ యొక్క విస్తృత విభాగాన్ని ట్రాక్ చేస్తున్నందున, ఒకే భూభాగంలోకి ప్రవేశించకుండా నష్టాలను ఎదుర్కోవటానికి వాటిని ఉపయోగించడం సాధ్యపడుతుంది.
ఉదాహరణకు, మీరు పనికిరాని బయోటెక్ స్టాక్ యొక్క 500 షేర్లను నష్టానికి అమ్ముతున్నారని చెప్పండి, కానీ మీరు మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో నిర్దిష్ట ఆస్తి తరగతికి అదే స్థాయిలో బహిర్గతం చేయాలనుకుంటున్నారు. అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని పెద్ద బయోటెక్ రంగాన్ని ట్రాక్ చేసే ఇటిఎఫ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా, వాష్-సేల్ నిబంధనను ఉల్లంఘించకుండా ఆస్తి వైవిధ్యాన్ని కాపాడుకోవడం సాధ్యపడుతుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఇతర ఇటిఎఫ్‌లు గణనీయంగా ఒకేలా లేనంతవరకు వాటిని భర్తీ చేయడానికి మీరు ఇటిఎఫ్‌లను కూడా ఉపయోగించవచ్చు. ఒక నిర్దిష్ట ఇటిఎఫ్ మరొకదానికి సమానంగా ఉందో లేదో మీకు తెలియకపోతే, మీరు మార్గదర్శకత్వం కోసం దాని సూచికను చూడవచ్చు. మీరు విక్రయిస్తున్న ఇటిఎఫ్ మరియు మీరు రెండింటినీ కొనాలని ఆలోచిస్తున్న ఇటిఎఫ్ ఒకే సూచికను ట్రాక్ చేస్తే, ఐఆర్ఎస్ సెక్యూరిటీలను చాలా పోలి ఉంటుందని భావించవచ్చు.
పన్ను నష్టాల పెంపకంలో వాటి ఉపయోగం పక్కన పెడితే, ఖర్చులు వచ్చినప్పుడు స్టాక్స్ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లతో పోల్చితే ఇటిఎఫ్‌లు ఎక్కువ ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి. ఫీజులకు సంబంధించి, ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ తక్కువ ఖరీదైన ఎంపిక. వారు సాధారణంగా ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటారు ఎందుకంటే వారు ఇతర సెక్యూరిటీల మాదిరిగా మూలధన లాభాల పంపిణీలను చేయరు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: ఇటిఎఫ్ లాభాలపై పన్నులను ఎలా తగ్గించాలి.)
పన్ను చిక్కులు
పన్ను దృక్పథంలో, దీర్ఘకాలిక లాభాల పన్నుతో పోల్చితే రేట్లు ఎక్కువగా ఉన్నందున మీరు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్నును నివారించడానికి ప్రయత్నిస్తున్నప్పుడు నష్టాలను పండించడానికి ఇటిఎఫ్‌లను ఉపయోగించడం ఉత్తమంగా పనిచేస్తుంది.
అయితే, అదే సెక్యూరిటీలను తరువాతి తేదీలో తిరిగి కొనుగోలు చేయాలనుకుంటే ఒక మినహాయింపు ఉంది. అలా చేయడం వలన తక్కువ పన్ను ప్రాతిపదిక ఉంటుంది, మరియు మీరు సెక్యూరిటీలను అధిక ధరలకు అమ్మితే, మీరు గ్రహించిన ఏవైనా లాభాలు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభంగా పరిగణించబడతాయి.
మీరు కొనుగోలు చేసే ఇటిఎఫ్ విలువను కలిగి ఉంటే అదే నిజం. మీరు దానిని విక్రయించాలని నిర్ణయించుకుంటే మరియు అసలు భద్రతలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి డబ్బును తిరిగి ఉపయోగిస్తే, అది స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం పొందుతుంది. అంతిమంగా, మీరు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడం కంటే వాయిదా వేస్తారు.
పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ పరిమితులు
పన్ను ప్రయోజనాల కోసం నష్టాలను కోయడానికి ప్రయత్నించినప్పుడు పెట్టుబడిదారులు గుర్తుంచుకోవలసిన కొన్ని మార్గదర్శకాలు ఉన్నాయి. మొదట, పన్ను నష్టం పెంపకం పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలో కొనుగోలు చేసి విక్రయించే ఆస్తులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది. పెట్టుబడి కోసం పన్ను-రహిత మరియు పన్ను-వాయిదా వేసిన మార్గాలను అందించే రోత్ లేదా సాంప్రదాయ IRA లో నష్టాలను కోయడం సాధ్యం కాదు.
రెండవ పరిమితిలో మూలధన లాభాలు ఏవీ గ్రహించనప్పుడు ఒకే పన్ను సంవత్సరంలో నష్టమని పేర్కొనగల సాధారణ ఆదాయ మొత్తం ఉంటుంది. 2015 నాటికి, పరిమితి విడిగా రిటర్నులు దాఖలు చేసే వివాహిత పన్ను చెల్లింపుదారులకు $ 3, 000 లేదా, 500 1, 500 గా ఉంటుంది. నష్టం $ 3, 000 పరిమితిని మించి ఉంటే, భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాల్లో ఈ వ్యత్యాసాన్ని ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు.
మొదట ఒకే రకమైన నష్టాలతో, అంటే, స్వల్పకాలిక నుండి స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక నుండి దీర్ఘకాలిక నష్టాలతో ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి IRS మీకు అవసరం. మీకు లాభాల కంటే ఎక్కువ నష్టాలు ఉంటే, ఆ దృష్టాంతంలో మీరు వేరే రకం లాభాలకు వ్యత్యాసాన్ని వర్తింపజేయవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
మూలధన లాభాలపై పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి లేదా వాయిదా వేయడానికి ఇటిఎఫ్‌లతో పన్ను నష్టాల పెంపకం ఒక ప్రభావవంతమైన మార్గం. ఈ వ్యూహంతో గుర్తుంచుకోవలసిన ముఖ్యమైన విషయం ఏమిటంటే వాష్-సేల్ నియమాన్ని సరిగ్గా గమనించడం. పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను నష్టాల పెంపకం ప్రయత్నాలు ఫలితాన్నిచ్చేలా ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్లను ఎన్నుకోవడంలో జాగ్రత్తగా ఉండాలి.
