మీ ఇరా పెట్టుబడులపై నష్టాలను తగ్గించడం

మా పెట్టుబడులు లాభదాయకమైన రాబడిని ఇస్తాయని మేము అందరం ఆశిస్తున్నాము. వారు అలా చేయకపోతే, నష్టానికి పన్ను మినహాయింపు తీసుకునే ఓదార్పు ఉంది. సాధారణ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడి ఖాతాలలో, మూలధన నష్టాలను నివేదించడం చాలా సులభం మరియు సూటిగా ఉంటుంది. ఏదేమైనా, కొన్ని కఠినమైన అవసరాలను తీర్చినట్లయితే మాత్రమే IRA లలో పెట్టుబడులపై నష్టాలు పొందవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• IRA పెట్టుబడులపై మూలధన నష్టాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి, మీరు ఆ ఖాతాను ఖాళీ చేయాలి-అదే రకమైన ఇతర IRA లతో పాటు (ఉదా., సాంప్రదాయ లేదా రోత్).మీరు ఉపసంహరించుకునే మొత్తం బ్యాలెన్స్ కంటే తక్కువగా ఉంటేనే మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA నష్టాలను తగ్గించవచ్చు. పన్ను తర్వాత వచ్చిన మొత్తాలు, లేదా ఆధారం-అంటే, ఆదాయాలు, రోల్‌ఓవర్‌లు మరియు మినహాయించలేని రచనలు. IRA నష్టాలు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో 2% అంతస్తుకు లోబడి ఇతర వస్తువుల తగ్గింపుగా నివేదించబడతాయి.

దావా నష్టాలకు బ్యాలెన్స్ ఉపసంహరించుకోవడం

IRA పెట్టుబడులపై నష్టాన్ని పొందటానికి, మీరు ఒకే రకమైన మీ అన్ని IRA ల నుండి మొత్తం బ్యాలెన్స్‌ను ఉపసంహరించుకోవాలి. ఉదాహరణకు, సాంప్రదాయిక, SEP, లేదా SIMPLE IRA లో నష్టం సంభవించినట్లయితే, మీరు మీ సాంప్రదాయ, SEP మరియు SIMPLE IRA ల నుండి బ్యాలెన్స్‌లను ఉపసంహరించుకోవాలి (ఇకపై సమిష్టిగా సాంప్రదాయ IRA లుగా సూచిస్తారు). రోత్ IRA లో నష్టం సంభవించినట్లయితే, మీ పన్ను రాబడిపై నష్టాన్ని చేర్చడానికి మీరు మీ అన్ని రోత్ IRA ల నుండి బ్యాలెన్స్‌లను ఉపసంహరించుకోవాలి.

సాంప్రదాయ IRA నష్టాలు

మీ సాంప్రదాయిక IRA లలో మీరు ఉపసంహరించుకునే మొత్తం బ్యాలెన్స్ పన్ను తర్వాత వచ్చిన మొత్తాల (బేసిస్ మొత్తాలు) కంటే తక్కువగా ఉంటేనే మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA నష్టాలను తగ్గించవచ్చు. అర్హతగల ప్రణాళికలు, 403 (బి) ఖాతాలు మరియు 457 (బి) ప్రణాళికల నుండి పన్ను చెల్లించని మొత్తాల యొక్క అసంఖ్యాక రచనలు మరియు రోల్‌ఓవర్‌లు మీ IRA ఆధారం.

మీ సాంప్రదాయ IRA ల నుండి మీరు ఉపసంహరించుకునే మొత్తాల ప్రాతిపదికను నిర్ణయించడానికి మీరు IRS ఫారం 8606 ని దాఖలు చేయాలి. మీ ఉపసంహరణలో ఏ భాగాన్ని పన్ను తర్వాత వచ్చిన మొత్తాలకు మరియు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో నష్టమని క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హత ఉన్న మొత్తానికి ఆపాదించబడిందని IRS కు సూచించడానికి ఫారం 8606 కూడా ఉపయోగపడుతుంది. ఫారం 8606 మరియు దానితో పాటు సూచనలు www.irs.gov లో లభిస్తాయి.

• ఉదాహరణ 1 2019 ప్రారంభంలో, టిమ్ యొక్క మొత్తం సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్ $ 20, 000, వీటిలో $ 15, 000 పన్ను తరువాత మొత్తాలకు ఆపాదించబడింది. డిసెంబర్ 31, 2019 నాటికి, టిమ్ యొక్క సాంప్రదాయ IRA లలో పెట్టుబడులు $ 8, 000 కోల్పోయాయి, అతని బ్యాలెన్స్ $ 12, 000 వద్ద ఉంది. ఈ మొత్తం $ 15, 000 యొక్క ప్రాధమిక మొత్తం కంటే తక్కువగా ఉంది, కాబట్టి టిమ్ తన మొత్తం సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్‌ను ఉపసంహరించుకుంటే నష్టాన్ని పొందటానికి అర్హత పొందవచ్చు. అతని తగ్గింపు అతను ఉపసంహరించుకునే బ్యాలెన్స్ ($ 12, 000) మరియు అతని ఆధారం మధ్య వ్యత్యాసం.

మినహాయింపు ఎలా నిర్ణయించబడుతుందో ఇక్కడ ఉంది: $ 20, 000 (జనవరి 5 సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్) - $ 8, 000 (సంవత్సరంలో నష్టాలు) = $ 12, 000 (డిసెంబర్ 31 సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్) $ 15, 000 (బేసిస్ మొత్తం) - $ 12, 000 (డిసెంబర్ 31 న బ్యాలెన్స్) = $ 3, 000 (సాంప్రదాయ IRA నష్టాలకు తగ్గింపు).

రోత్ IRA నష్టాలు

రోత్ IRA లకు ఇదే నియమాలు వర్తిస్తాయి: మీ రోత్ IRA బ్యాలెన్స్‌ల మొత్తం ఉపసంహరించుకుంటే మరియు ఉపసంహరించబడిన మొత్తం మీ రోత్ IRA లలో ఉన్న ప్రాతిపదిక కంటే తక్కువగా ఉంటేనే మీ పన్ను రిటర్న్‌పై రోత్ IRA నష్టాలను క్లెయిమ్ చేయడం అనుమతించబడుతుంది.

ఉదాహరణ 2 2019 ప్రారంభంలో, టిమ్ యొక్క రోత్ IRA బ్యాలెన్సులు $ 10, 000, వీటిలో, 000 6, 000 ఆదాయాలు మరియు, 000 4, 000 రచనలకు ఆపాదించబడ్డాయి. రోత్ IRA రచనలు మినహాయించబడవు కాబట్టి, అన్ని రచనలు పన్ను తరువాత మొత్తాలు (బేసిస్ మొత్తాలు) గా పరిగణించబడతాయి. 2019 లో, టిమ్ యొక్క రోత్ IRA పెట్టుబడులు $ 2, 000 కోల్పోయాయి, అతని బ్యాలెన్స్ $ 8, 000 వద్ద ఉంది. ఈ మొత్తం $ 4, 000 యొక్క ప్రాథమిక మొత్తం కంటే ఎక్కువ; టిమ్ తన మొత్తం రోత్ ఐఆర్ఎ బ్యాలెన్స్ను ఉపసంహరించుకుంటే, అతను తన పన్ను రిటర్నుపై నష్టాలను చేర్చలేడు: $ 10, 000 (జనవరి 5 రోత్ ఐఆర్ఎ బ్యాలెన్స్) - $ 2, 000 (నష్టాలు) = $ 8, 000 (డిసెంబర్ 31 బ్యాలెన్స్) $ 4, 000 (బేసిస్ మొత్తం) - $ 8, 000 (డిసెంబర్ 31 న బ్యాలెన్స్) = - $ 4, 000 (మినహాయింపు లేదు).

నష్టాన్ని క్లెయిమ్ చేస్తోంది

పన్ను చెల్లింపుదారులు షెడ్యూల్ A, ఫారం 1040 లోని కొన్ని ఇతర ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులకు వర్తించే 2%-సర్దుబాటు-స్థూల-ఆదాయ పరిమితికి లోబడి, ఇతర ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపుగా నష్టాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అలాంటి నష్టాలు ఏవైనా ప్రయోజనాల కోసం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి తిరిగి జోడించబడతాయి. ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్నును లెక్కించడం. "10% ప్రారంభ పంపిణీ జరిమానాను నివారించడానికి మీరు 59½ కంటే ఎక్కువ వయస్సులో ఉంటే IRA నష్టాలను తగ్గించడం ఉత్తమంగా పనిచేస్తుంది" అని ఆంథోనీ క్యాపిటల్, LLC, బ్రూమ్‌ఫీల్డ్, కోలో యొక్క ప్రెసిడెంట్ మరియు పోర్ట్‌ఫోలియో మేనేజర్ డేవ్ ఆంథోనీ, CFP®, RMA® చెప్పారు.

బాటమ్ లైన్

మీ IRA బ్యాలెన్స్‌లను ఉపసంహరించుకోవాలని నిర్ణయించే ముందు మీ ఆర్థిక సలహాదారు మరియు పన్ను నిపుణులతో సంప్రదించాలని నిర్ధారించుకోండి, ప్రత్యేకించి ఉపసంహరణ యొక్క ఏకైక ఉద్దేశ్యం మీ పన్ను రాబడిపై నష్టాలను పొందడం. మీ పన్ను నిపుణులు మీరు నష్టాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హులు కాదా అని నిర్ణయించగలరు. మరియు మీ ఆర్థిక సలహాదారు మీ అన్ని IRA బ్యాలెన్స్‌లను ఉపసంహరించుకోవడం ఆర్థిక అర్ధమేనా అని నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయం చేయగలగాలి. వారు మీ IRA నుండి బయటపడిన తర్వాత, వారు ఇకపై పన్ను-వాయిదా వేయబడరు (సాంప్రదాయ IRA ఖాతాల కోసం) లేదా పన్ను రహితంగా (రోత్స్ కోసం) పెరగలేరు. మీరు పన్ను వాయిదా వేసిన లేదా పన్ను రహిత వృద్ధిని కొనసాగిస్తూనే మీ ఐఆర్‌ఎలో నష్టాలను తిరిగి పొందే అవకాశాలను అతను లేదా ఆమె విశ్లేషించాలి.

ప్రత్యామ్నాయంగా, "స్వచ్ఛంద రచనలు, పన్ను బంచింగ్ మరియు సలహాదారు ఫీజులు వంటి మీ ప్రణాళికల్లో మీరు పొందుపర్చగలరని మీకు తెలియని ఇతర తగ్గింపులను కనుగొనడానికి సలహాదారు మీకు సహాయం చేయవచ్చు" అని ఆంథోనీ చెప్పారు.