నిర్వచిత

నిర్వచించిన-సహకారం (DC) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

నిర్వచించిన-సహకారం (డిసి) ప్రణాళిక అనేది పదవీ విరమణ ప్రణాళిక, ఇది సాధారణంగా పన్ను-వాయిదా వేయబడినది, ఇది 401 (కె) లేదా 403 (బి) వంటిది, దీనిలో ఉద్యోగులు ఉద్దేశించిన ఖాతాకు నిర్ణీత మొత్తాన్ని లేదా వారి చెల్లింపుల శాతాన్ని అందిస్తారు. వారి పదవీ విరమణలకు నిధులు ఇవ్వండి. స్పాన్సర్ సంస్థ, కొన్ని సమయాల్లో ఉద్యోగుల రచనలలో కొంత భాగాన్ని అదనపు ప్రయోజనంగా సరిపోలుస్తుంది. జరిమానాలు లేకుండా ప్రతి ఉద్యోగి ఈ ఖాతాల నుండి ఎప్పుడు మరియు ఎలా ఉపసంహరించుకోవాలో నియంత్రించే పరిమితులను ఈ ప్రణాళికలు ఉంచుతాయి.

కీ టేకావేస్

• నిర్వచించిన సహకారం (డిసి) పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు ఉద్యోగులను మూలధన మార్కెట్లలో ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తాయి, ఇక్కడ వారు పదవీ విరమణ ఉపసంహరణ వరకు పన్ను-వాయిదా వేయవచ్చు. 401 (కె) మరియు 403 (బి) కంపెనీలు సాధారణంగా ఉపయోగించే రెండు ప్రసిద్ధ నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు మరియు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి వారి ఉద్యోగులను ప్రోత్సహించే సంస్థలు. డిసి ప్రణాళికలు నిర్వచించిన ప్రయోజనం (డిబి) పెన్షన్లతో విభేదించవచ్చు, తద్వారా పదవీ విరమణ ఆదాయాన్ని యజమాని హామీ ఇస్తాడు. DC ప్రణాళికతో, ఎటువంటి హామీలు లేవు మరియు పాల్గొనడం స్వచ్ఛంద మరియు స్వీయ-నిర్దేశకం.

నిర్వచించిన సహాయ ప్రణాళిక

నిర్వచించిన-సహాయ ప్రణాళికలను అర్థం చేసుకోవడం

కంట్రిబ్యూషన్ లెవల్స్ మారవచ్చు, మరియు పెట్టుబడులపై రాబడి సంవత్సరాలుగా పెరుగుతుంది, ఎందుకంటే పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక చివరికి ఉద్యోగికి ఎంత ఇస్తుందో తెలుసుకోవడానికి మార్గం లేదు.

ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీ ఇన్స్టిట్యూట్ ప్రకారం, జూన్ 19, 2019 నాటికి యునైటెడ్ స్టేట్స్లో ఉన్న మొత్తం పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ఆస్తులలో.1 29.1 ట్రిలియన్లలో నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు 8.2 ట్రిలియన్ డాలర్లు. నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక ఒక నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక నుండి భిన్నంగా ఉంటుంది, దీనిని పెన్షన్ ప్లాన్ అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది పాల్గొనేవారికి నిర్దిష్ట భవిష్యత్ తేదీలో కొంత ప్రయోజనాన్ని పొందుతుందని హామీ ఇస్తుంది.

నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలు పన్ను-పూర్వ డాలర్లను తీసుకుంటాయి మరియు వాటిని పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన మూలధన మార్కెట్ పెట్టుబడులలో పెరగడానికి అనుమతిస్తాయి. దీని అర్థం ఆదాయపు పన్ను చివరికి ఉపసంహరణపై చెల్లించబడుతుంది, కాని పదవీ విరమణ వయస్సు వరకు కాదు (కనీసం 59½ సంవత్సరాలు, అవసరమైన కనీస పంపిణీలతో లేదా 72 సంవత్సరాల వయస్సు నుండి ప్రారంభమయ్యే RMD లు). ఉద్యోగులు ఎక్కువ డబ్బు సంపాదిస్తారు, అందువల్ల పూర్తి సమయం కార్మికులుగా అధిక పన్ను పరిధికి లోబడి ఉంటారు మరియు వారు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు తక్కువ పన్ను పరిధిని కలిగి ఉంటారు. ఇంకా, ఖాతా లోపల పెరిగే డబ్బు మూలధన లాభ పన్నులకు లోబడి ఉండదు.

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలో పాల్గొనడం యొక్క ప్రయోజనాలు

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికకు చేసిన రచనలు పన్ను-వాయిదా వేయబడవచ్చు. సాంప్రదాయ నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలలో, రచనలు పన్ను-వాయిదా వేయబడతాయి, కాని ఉపసంహరణలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. రోత్ 401 (కె) లో, ఖాతాదారుడు పన్నుల తరువాత రచనలు చేస్తాడు, కాని కొన్ని అర్హతలు నెరవేరితే ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. నిర్వచించబడిన-సహకార ప్రణాళికల యొక్క పన్ను-ప్రయోజన స్థితి సాధారణంగా పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలతో పోలిస్తే కాలక్రమేణా బ్యాలెన్స్‌లు పెద్దవిగా ఉండటానికి అనుమతిస్తుంది.

యజమాని-ప్రాయోజిత నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలు కూడా సరిపోయే రచనలను పొందవచ్చు. పాల్గొనేవారు అందించే మొత్తం ఆధారంగా మూడు వంతుల కంపెనీలు ఉద్యోగుల 401 (కె) ఖాతాలకు దోహదం చేస్తాయి. సర్వసాధారణమైన యజమాని సరిపోలిక సహకారం $ 1 కు 50 సెంట్లు ఒక నిర్దిష్ట శాతానికి దోహదం చేస్తాయి, అయితే కొన్ని కంపెనీలు ప్రతి $ 1 కు $ 1 తో సరిపోలుతాయి, ఇది ఉద్యోగి జీతం యొక్క శాతం వరకు దోహదం చేస్తుంది, సాధారణంగా 4% -6%.

అనేక నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికల యొక్క ఇతర లక్షణాలు ఆటోమేటిక్ పార్టిసిపెంట్ నమోదు, స్వయంచాలక సహకారం పెరుగుదల, కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం, రుణ నిబంధనలు మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గల ఉద్యోగులకు క్యాచ్-అప్ రచనలు.

నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికల పరిమితులు

401 (కె) ఖాతా వంటి నిర్వచించబడిన సహకార ప్రణాళికలు, ఉద్యోగులు తరువాత జీవితంలో పదవీ విరమణ ఆదాయానికి తగినంతగా ఆదా చేయడానికి వారి స్వంత డబ్బును పెట్టుబడి పెట్టడం మరియు నిర్వహించడం అవసరం. ఉద్యోగులు ఆర్థికంగా అవగాహన కలిగి ఉండకపోవచ్చు మరియు స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు ఇతర ఆస్తి తరగతుల్లో పెట్టుబడి పెట్టే ఇతర అనుభవం ఉండకపోవచ్చు. దీని అర్థం, కొంతమంది వ్యక్తులు సరికాని పోర్ట్‌ఫోలియోలలో పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు, ఉదాహరణకు, వివిధ ఆస్తి తరగతి సూచికల యొక్క బాగా వైవిధ్యభరితమైన పోర్ట్‌ఫోలియో కాకుండా తమ సొంత కంపెనీ స్టాక్‌లో ఎక్కువ పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. డిసి ప్లాన్లకు విరుద్ధంగా డిఫైన్డ్ బెనిఫిట్ (డిబి) పెన్షన్ ప్రణాళికలు వృత్తిపరంగా నిర్వహించబడతాయి మరియు యజమాని నుండి యాన్యుటీగా జీవితానికి పదవీ విరమణ ఆదాయానికి హామీ ఇస్తాయి. DC ప్రణాళికలకు అలాంటి హామీలు లేవు, మరియు చాలా మంది కార్మికులు, వారు బాగా వైవిధ్యభరితమైన పోర్ట్‌ఫోలియోను కలిగి ఉన్నప్పటికీ, రోజూ తగినంతగా దూరంగా ఉంచడం లేదు మరియు పదవీ విరమణ ద్వారా కొనసాగడానికి వారికి తగినంత నిధులు లేవని కనుగొంటారు.

$ 174.000

ఫిడిలిటీ ప్రకారం, 2019 లో 50-59 సంవత్సరాల వయస్సు గల అమెరికన్ల సగటు 401 (కె) బ్యాలెన్స్. సంవత్సరానికి 5% ఉపసంహరించుకునే పదవీ విరమణ ఏటా కేవలం, 7 8, 700 సంపాదిస్తుంది, మరియు అది పన్నుల ముందు.

ఇతర నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక ఉదాహరణలు

401 (కె) బహుశా నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికకు చాలా పర్యాయపదంగా ఉంటుంది, కానీ అనేక ఇతర ప్రణాళిక ఎంపికలు ఉన్నాయి. 401 (కె) ప్రణాళిక ప్రభుత్వ సంస్థలు మరియు వ్యాపారాల ఉద్యోగులకు అందుబాటులో ఉంది. 403 (బి) ప్రణాళిక సాధారణంగా పాఠశాలలు వంటి లాభాపేక్షలేని సంస్థల ఉద్యోగులకు అందుబాటులో ఉంటుంది. 457 ప్రణాళికలు కొన్ని రకాల లాభాపేక్షలేని వ్యాపారాల ఉద్యోగులకు, అలాగే రాష్ట్ర మరియు మునిసిపల్ ఉద్యోగులకు అందుబాటులో ఉన్నాయి. పొదుపు పొదుపు ప్రణాళిక సమాఖ్య ప్రభుత్వ ఉద్యోగుల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది, అయితే 529 ప్రణాళికలు పిల్లల కళాశాల విద్యకు నిధులు సమకూర్చడానికి ఉపయోగించబడతాయి.

వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు తరచూ ఖచ్చితమైన ప్రయోజనాలు లేని పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతాల్లోకి నిర్వచించబడిన రచనలను కలిగి ఉంటాయి కాబట్టి, వాటిని నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికగా కూడా పరిగణించవచ్చు.