సాధారణంగా, జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడు మరణ ప్రయోజనాన్ని పొందినప్పుడు, ఈ డబ్బును పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా లెక్కించరు మరియు లబ్ధిదారుడు దానిపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.
ఏదేమైనా, పాలసీ ద్వారా వచ్చే ఆదాయంలో కొన్ని లేదా అన్నింటిపై లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించే కొన్ని పరిస్థితులు ఉన్నాయి. పాలసీదారుడు మరణించిన వెంటనే ప్రయోజనం చెల్లించకూడదని ఎంచుకుంటే, బదులుగా భీమా సంస్థ చేత కొంత సమయం వరకు ఉంచబడితే, లబ్ధిదారుడు ఆ కాలంలో వచ్చే వడ్డీపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఒక ఎస్టేట్కు డెత్ బెనిఫిట్ చెల్లించినప్పుడు, ఎస్టేట్ వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తి లేదా వ్యక్తులు దానిపై ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
కీ టేకావేస్
- సాధారణంగా, జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడు మరణ ప్రయోజనాన్ని పొందినప్పుడు, ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించబడవు; అయితే, కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి. పాలసీని లబ్ధిదారునికి బదిలీ చేయడానికి ముందు కొన్ని నెలల పాటు పాలసీని కలిగి ఉండటానికి పాలసీదారుడు ఏర్పాట్లు చేస్తే, ఆ మధ్యంతర కాలంలో సంపాదించిన వడ్డీ సాధారణంగా పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. పాలసీదారు చేసినట్లయితే పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడు ఒక వ్యక్తి కాకుండా, ఎస్టేట్ వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తి లేదా వ్యక్తులు ఎస్టేట్ పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
వడ్డీ ఆదాయం
వడ్డీ రూపంలో సంపాదించిన ఆదాయం ఏదో ఒక సమయంలో దాదాపు ఎల్లప్పుడూ పన్ను విధించబడుతుంది. జీవిత బీమా కూడా దీనికి మినహాయింపు కాదు. దీని అర్థం, లబ్ధిదారుడు పాలసీదారుడు మరణించిన వెంటనే కాకుండా వడ్డీ పేరుకుపోయిన తరువాత జీవిత బీమా ఆదాయాన్ని పొందినప్పుడు, అతను పన్నులు చెల్లించాలి, మొత్తం ప్రయోజనం మీద కాదు, వడ్డీపై. ఉదాహరణకు, మరణ ప్రయోజనం, 000 500, 000 అయితే, అది చెల్లించడానికి ముందు ఒక సంవత్సరానికి 10% వడ్డీని సంపాదించినట్లయితే, లబ్ధిదారుడు $ 50, 000 వృద్ధిపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
IRS ప్రకారం, జీవిత బీమా పాలసీ మీకు నగదు లేదా ఇతర ఆస్తుల కోసం బదిలీ చేయబడితే, మీరు పన్నులు దాఖలు చేసేటప్పుడు స్థూల ఆదాయంగా మీరు మినహాయించిన మొత్తం మీరు చెల్లించిన పరిశీలన, మీరు చెల్లించిన అదనపు ప్రీమియంలు మరియు కొన్ని ఇతర మొత్తాలు-ఇతర మాటలలో, మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించే మార్గంగా మీరు పాలసీ కోసం ఎక్కువ చెల్లించలేరు.
ఎస్టేట్ మరియు వారసత్వ పన్నులు
కొన్ని సందర్భాల్లో, జీవిత బీమా ఆదాయం మరణించినవారి ఎస్టేట్కు చెల్లించబడుతుంది. పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడు మరణంలో పాలసీదారునికి ముందే ఉన్నప్పుడు ఇది జరుగుతుంది మరియు నిరంతర లబ్ధిదారుడి పేరు లేదు. మరణ ప్రయోజనం ఎస్టేట్ విలువకు జతచేస్తుంది, ఇది ఎస్టేట్ పన్నులు లేదా వారసత్వ పన్నులకు లోబడి ఉండవచ్చు. ఈ పరిస్థితిని నివారించడానికి సులభమైన మార్గం జీవిత బీమా పాలసీకి ప్రాధమిక మరియు అనిశ్చిత లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టడం.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
రాబర్ట్ ఇ. మలోనీ, AEP
స్క్వామ్ లేక్స్ ఆర్థిక సలహాదారులు, LLC, హోల్డర్‌నెస్, NH
ఒక వీలునామాలో లబ్ధిదారునికి పన్ను బాధ్యతలకు దారితీసే "విభజన నిబంధన" ను చేర్చవచ్చు.ఉదాహరణకు, ఏదైనా ఎస్టేట్ పన్నులు ఉంటే, లబ్ధిదారుడి నుండి ఆస్తులను స్వీకరించే లబ్ధిదారులచే దామాషా ప్రకారం చెల్లించబడుతుందని నిబంధన పేర్కొనవచ్చు. ఈ పరిస్థితిలో, ఒక ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, కానీ ఆదాయపు పన్ను కాదు. పాలసీ ద్వారా వచ్చిన ఆదాయాన్ని జీవిత బీమా సంస్థ లబ్ధిదారునికి ఎక్కువ కాలం చెల్లించినప్పుడు కొంత ఆదాయపు పన్ను చెల్లించే అవకాశం ఉంది. అయితే, పాలసీ యొక్క ముఖ మొత్తం ఆదాయపు పన్ను రహితంగా లభిస్తుంది. చట్టం ప్రకారం, భీమా సంస్థ మరణించిన తేదీ నుండి వారు వచ్చే ఆదాయాన్ని చెల్లించే వరకు లబ్ధిదారునికి వడ్డీని చెల్లించాలి.
